Steuer 2018 Code Bereits Auf Anderem Rechner In Nutzung

Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis für den Fall, dass Ihr Steuer-Code bereits auf einem anderen Rechner in Nutzung ist

Steuer-Code 2018: Was tun, wenn der Code bereits auf einem anderen Rechner in Nutzung ist?

Der Steuer-Code (auch als Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale – ELStAM bekannt) ist ein zentrales Element des deutschen Steuersystems. Seit 2013 haben Arbeitgeber die Pflicht, die Lohnsteuer ihrer Mitarbeiter elektronisch abzuführen. Doch was passiert, wenn Ihr Steuer-Code bereits auf einem anderen Rechner in Nutzung ist? Dieser Leitfaden erklärt die rechtlichen Grundlagen, praktischen Lösungen und möglichen Konsequenzen für das Steuerjahr 2018.

1. Hintergrund: Das ELStAM-System und seine Funktionsweise

Das ELStAM-System wurde eingeführt, um den Steuerabzugsprozess zu vereinfachen und Fehler zu minimieren. Jeder Arbeitnehmer erhält einen individuellen Steuer-Code, der folgende Informationen enthält:

• Steuerklasse
• Freibeträge (z.B. für Kinder oder Werbungskosten)
• Kirchensteuermerkmal
• Altersentlastungsbetrag
• Hinzurechnungsbetrag

Diese Daten werden zentral in einer Datenbank der Finanzverwaltung gespeichert und sind für berechtigte Stellen (z.B. Arbeitgeber oder Steuerberater) abrufbar. Der Zugriff erfolgt über eine authentifizierte Schnittstelle, die eine sichere Übertragung gewährleistet.

2. Warum kann ein Steuer-Code auf einem anderen Rechner in Nutzung sein?

Es gibt mehrere Szenarien, in denen Ihr Steuer-Code bereits auf einem anderen System aktiv sein könnte:

1. Arbeitgeberwechsel: Wenn Sie den Arbeitgeber wechseln, ohne dass der alte Arbeitgeber Ihre ELStAM-Daten freigegeben hat.
2. Doppelte Anmeldung: Durch technische Fehler oder manuelle Eingaben kann es zu Doppelungen kommen.
3. Steuerberater-Zugriff: Ihr Steuerberater hat möglicherweise noch Zugriff auf Ihre Daten, obwohl die Mandatsbeziehung beendet wurde.
4. Systemfehler: In seltenen Fällen können Fehler im ELStAM-System zu falschen Sperren führen.
5. Betrugsversuch: In extrem seltenen Fällen könnte jemand versuchen, Ihre Steuerdaten unrechtmäßig zu nutzen.

3. Rechtliche Grundlagen für 2018

Für das Steuerjahr 2018 gelten folgende relevante gesetzliche Bestimmungen:

Gesetz/Paragraf	Inhalt	Relevanz für ELStAM
§ 39e EStG	Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale	Grundlage für die Speicherung und Übermittlung der Steuerdaten
§ 41a EStG	Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren	Regelt die Berücksichtigung von Freibeträgen
§ 139a AO	Datenabruf durch Dritte	Definiert, wer Zugriff auf ELStAM-Daten hat
§ 30a AO	Datengeheimnis	Schutz der Steuerdaten vor unbefugtem Zugriff

Gemäß § 39e Abs. 4 EStG ist das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) für die technische Umsetzung und den Betrieb des ELStAM-Verfahrens verantwortlich. Die Daten werden in einem zentralen Server gespeichert, auf den berechtigte Stellen über eine gesicherte Verbindung zugreifen können.

4. Praktische Lösungen bei doppelter Code-Nutzung

4.1 Selbstprüfung durchführen

Bevor Sie Maßnahmen ergreifen, sollten Sie prüfen, ob tatsächlich eine doppelte Nutzung vorliegt:

1. Loggen Sie sich in Ihr ELSTER-Konto ein.
2. Navigieren Sie zu “Meine Daten” → “Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale”.
3. Prüfen Sie, welche Stellen aktuell auf Ihre Daten zugreifen dürfen.
4. Vergleichen Sie die Liste mit Ihren aktuellen Arbeitgebern und Steuerberatern.

4.2 Kontakt mit dem Finanzamt aufnehmen

Falls Sie unautorisierte Zugriffe feststellen, sollten Sie umgehend Ihr zuständiges Finanzamt kontaktieren. Folgende Schritte sind empfehlenswert:

• Schriftliche Meldung: Verfassen Sie ein formloses Schreiben mit der Bitte um Überprüfung Ihrer ELStAM-Daten.
• Telefonische Rücksprache: Viele Finanzämter bieten eine Hotline für ELStAM-Fragen an (z.B. 0800 100 9267).
• Persönlicher Termin: Bei komplexen Fällen kann ein Gespräch vor Ort sinnvoll sein.

Das Finanzamt kann dann:

• Unautorisierte Zugriffe sperren
• Ihre Steuerdaten zurücksetzen
• Einen neuen Steuer-Code generieren

4.3 Arbeitgeber informieren

Informieren Sie Ihren aktuellen Arbeitgeber über das Problem. Dieser kann:

• Den Zugriff auf Ihre ELStAM-Daten vorübergehend einstellen
• Die Lohnsteuer vorläufig nach Steuerklasse VI abführen (als Notlösung)
• Sie bei der Kontaktaufnahme mit dem Finanzamt unterstützen

4.4 Steuerberater einschalten

Ein Steuerberater kann Sie bei der Klärung unterstützen, insbesondere wenn:

• Sie unsicher sind, welche Daten korrekt sind
• Es zu Rückforderungen vom Finanzamt kommt
• Sie komplexe Freibeträge oder Sonderregelungen haben

5. Mögliche steuerliche Konsequenzen

Eine doppelte Nutzung Ihres Steuer-Codes kann verschiedene Auswirkungen haben:

Szenario	Mögliche Folge	Lösungsansatz
Falsche Steuerklasse beim Arbeitgeber	Zu hohe oder zu niedrige Lohnsteuerabführung	Korrektur über Lohnsteuer-Jahresausgleich
Nicht berücksichtigte Freibeträge	Nachzahlung bei Steuererklärung	Antrag auf Freibetragsübertragung
Doppelte Kirchensteuerabführung	Rückforderung beim Finanzamt	Nachweis über einzige Kirchenmitgliedschaft
Verzögerte Gehaltszahlungen	Liquiditätsengpässe	Vorläufige Steuerberechnung mit Arbeitgeber

Im schlimmsten Fall kann es zu Steuernachzahlungen kommen, wenn über einen längeren Zeitraum falsche Abzüge vorgenommen wurden. Allerdings haben Sie in der Regel die Möglichkeit, diese im Rahmen der Steuererklärung 2018 zu korrigieren.

6. Präventive Maßnahmen für die Zukunft

Um ähnliche Probleme in Zukunft zu vermeiden, sollten Sie:

• Regelmäßige Überprüfung: Kontrollieren Sie jährlich Ihre ELStAM-Daten über ELSTER.
• Dokumentation: Führen Sie eine Liste aller Stellen, die Zugriff auf Ihre Steuerdaten haben.
• Schnelle Reaktion bei Wechsel: Melden Sie Arbeitgeberwechsel umgehend dem Finanzamt.
• Sichere Aufbewahrung: Bewahren Sie Ihre Steuerunterlagen (z.B. Lohnsteuerbescheinigungen) sicher auf.
• Zwei-Faktor-Authentifizierung: Nutzen Sie diese Option bei Ihrem ELSTER-Konto.

7. Häufige Fragen und Antworten

7.1 Kann ich meinen Steuer-Code selbst zurücksetzen?

Nein, eine Rücksetzung kann nur das Finanzamt vornehmen. Sie können jedoch über Ihr ELSTER-Konto eine Überprüfung anstoßen.

7.2 Was passiert, wenn mein Arbeitgeber keine Lohnsteuer abführt?

In diesem Fall sollten Sie umgehend das Finanzamt informieren. Der Arbeitgeber macht sich sonst der Steuerhinterziehung schuldig (§ 370 AO).

7.3 Wie lange dauert die Korrektur der ELStAM-Daten?

In der Regel dauert die Bearbeitung durch das Finanzamt 2-4 Wochen. In dringenden Fällen kann eine beschleunigte Bearbeitung beantragt werden.

7.4 Kann ich Schadensersatz verlangen, wenn durch den Fehler Nachteile entstehen?

Ja, gemäß § 839 BGB (Amtshaftung) können Sie Schadensersatzansprüche geltend machen, wenn das Finanzamt fahrlässig gehandelt hat. Dies sollte jedoch immer mit anwaltlicher Unterstützung geschehen.

8. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für vertiefende Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – ELStAM-Informationen
• Bundeszentralamt für Steuern – Technische Details zu ELStAM
• Steuerberaterkammer Düsseldorf – Praxishinweise für Steuerpflichtige

Für das Steuerjahr 2018 gelten besondere Regelungen, da es das letzte Jahr vor der Einführung der Grundsteuerreform war. Die ELStAM-Daten aus 2018 sind daher besonders relevant für:

• Rentenberechnungen
• Nachweise für Sozialleistungen
• Steuerliche Verlustvorträge

9. Fallbeispiel: Doppelte Code-Nutzung in der Praxis

Herr Meier (42, verheiratet, 2 Kinder) wechselte 2018 den Arbeitgeber. Sein ehemaliger Arbeitgeber gab seine ELStAM-Daten nicht frei, sodass der neue Arbeitgeber keine korrekten Steuerabzüge vornehmen konnte. Folgende Schritte führten zur Lösung:

1. Feststellung: Herr Meier erhielt seinen ersten Gehaltszettel mit Steuerklasse VI (höchster Abzug).
2. Reaktion: Er kontaktierte das Finanzamt und reichte eine Kopie seines Arbeitsvertrags ein.
3. Lösung: Das Finanzamt setzte seine Daten zurück und der neue Arbeitgeber konnte die korrekte Steuerklasse III anwenden.
4. Erstattung: Die zu viel gezahlte Lohnsteuer wurde im Rahmen der Steuererklärung 2018 erstattet.

Durch die schnelle Reaktion konnte Herr Meier eine Nachzahlung von über 1.200 € vermeiden, die bei längerer falscher Abführung entstanden wäre.

10. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Die doppelte Nutzung eines Steuer-Codes ist ein ernstzunehmendes Problem, das jedoch mit den richtigen Schritten gelöst werden kann. Hier die wichtigsten Handlungsempfehlungen:

1. Ruhe bewahren: In den meisten Fällen handelt es sich um technische Probleme, keine Betrugsversuche.
2. Dokumentieren: Sammeln Sie alle relevanten Unterlagen (Gehaltsabrechnungen, Korrespondenz mit dem Finanzamt).
3. Aktiv werden: Kontaktieren Sie umgehend Finanzamt und Arbeitgeber.
4. Professionelle Hilfe: Bei komplexen Fällen einen Steuerberater hinzuziehen.
5. Prävention: Regelmäßige Überprüfung Ihrer ELStAM-Daten über ELSTER.

Für das Steuerjahr 2018 ist besonders wichtig, dass Sie alle Korrekturen vor Abgabe der Steuererklärung vornehmen, um spätere Rückfragen oder Nachzahlungen zu vermeiden. Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2018 endete zwar offiziell am 31. Juli 2019, aber Nachmeldungen und Korrekturen sind in der Regel noch bis zu 4 Jahre rückwirkend möglich (§ 169 AO).

Durch proaktives Handeln können Sie sicherstellen, dass Ihre Steuerdaten korrekt sind und Sie keine finanziellen Nachteile erleiden. Nutzen Sie bei Unsicherheiten die Beratungsangebote der Finanzämter oder eines Steuerberaters – die Kosten hierfür sind in vielen Fällen als Werbungskosten oder Sonderausgaben absetzbar.