Splittingtabelle Rechner 2018

Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis nach der Splittingtabelle 2018 für verheiratete Paare in Deutschland.

Splittingtabelle 2018: Komplettguide zur Steuerersparnis für Ehepaare

Die Splittingtabelle 2018 ist ein zentrales Instrument zur Berechnung der Einkommensteuer für verheiratete Paare in Deutschland. Durch das sogenannte Ehegattensplitting können Paare mit unterschiedlichen Einkommen erhebliche Steuervorteile erzielen. Dieser Guide erklärt Ihnen alles Wissenswerte zur Splittingtabelle 2018, ihrer Berechnung und wie Sie Ihre persönliche Steuerersparnis maximieren können.

Was ist die Splittingtabelle 2018?

Die Splittingtabelle ist eine spezielle Steuerberechnungstabelle für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagt werden. Das Prinzip:

1. Die Einkommen beider Partner werden addiert
2. Die Summe wird halbiert (gesplittet)
3. Auf das halbe Einkommen wird die Steuer berechnet
4. Die errechnete Steuer wird verdoppelt

Dieses Verfahren begünstigt besonders Paare mit unterschiedlichen Einkommen, da durch die Halbierung des Gesamteinkommens oft ein niedrigerer Steuersatz zur Anwendung kommt.

Wie funktioniert die Berechnung mit der Splittingtabelle 2018?

Die Berechnung folgt diesen Schritten:

1. Einkommensermittlung: Bruttoeinkommen beider Partner (inkl. Sonderzahlungen)
2. Abzüge: Werbungskosten, Vorsorgeaufwendungen, außergewöhnliche Belastungen etc.
3. Zu versteuerndes Einkommen: Ergebnis aus Schritt 1 minus Schritt 2
4. Splitting: Zu versteuerndes Einkommen wird halbiert
5. Steuerberechnung: Auf das halbe Einkommen wird die Grundtabelle angewendet
6. Verdopplung: Die errechnete Steuer wird mit 2 multipliziert
7. Abzüge: Vorabpauschale, Kinderfreibeträge, Haushaltsfreibetrag etc.

Steuerklassenkombinationen und ihr Einfluss auf die Splittingtabelle

Die Wahl der Steuerklasse hat direkten Einfluss auf die monatliche Lohnsteuer und damit auf die spätere Steuererklärung. Für 2018 galten diese typischen Kombinationen:

Kombination	Beschreibung	Vorteile	Nachteile
III/V	Klassische Kombination (Hauptverdiener in III)	Höheres Nettoeinkommen während des Jahres	Mögliche Nachzahlung bei Steuererklärung
IV/IV	Beide Partner in Steuerklasse IV	Gleiche monatliche Belastung	Geringere Steuerersparnis während des Jahres
IV/IV mit Faktor	Individuelle Aufteilung der Freibeträge	Optimale monatliche Steuerlast	Komplexere Berechnung erforderlich

Für die Splittingtabelle 2018 ist die Kombination III/V besonders interessant, da sie die Unterschiede in den Einkommen am stärksten ausnutzt und damit die höchste Steuerersparnis ermöglicht.

Kinderfreibeträge in der Splittingtabelle 2018

Kinderfreibeträge mindern das zu versteuernde Einkommen und erhöhen damit die Steuerersparnis. Für 2018 galten diese Werte:

• Grundfreibetrag pro Kind: 4.788 € (7.428 € bei zusammenveranlagten Eltern)
• Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung: 2.640 € pro Kind (1.320 € pro Elternteil)
• Gesamtfreibetrag pro Kind: 7.428 € (bei Zusammenveranlagung)

Ab dem dritten Kind erhöht sich der Kinderfreibetrag um 300 € pro Kind. Diese Freibeträge werden automatisch in der Splittingtabelle berücksichtigt, wenn Kinder in der Steuererklärung angegeben werden.

Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag in der Berechnung

Zwei weitere Faktoren beeinflussen die endgültige Steuerlast:

1. Kirchensteuer

Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% der Einkommensteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Sie wird wie folgt berechnet:

1. Ermittlung der Einkommensteuer nach Splittingtabelle
2. Berechnung der Kirchensteuer (8% oder 9%) auf die Einkommensteuer
3. Die Kirchensteuer ist selbst wieder abzugsfähig (als Sonderausgabe)

2. Solidaritätszuschlag

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5% der Einkommensteuer. Seit 2021 gibt es eine Freigrenze, aber für 2018 galt:

• 5,5% auf die gesamte Einkommensteuer
• Keine Freigrenze (anders als in späteren Jahren)
• Wird nach der Berechnung der Einkommensteuer (inkl. Kirchensteuer) erhoben

Beispielrechnung mit der Splittingtabelle 2018

Nehmen wir ein Beispiel mit folgenden Annahmen:

• Partner 1: 60.000 € Bruttoeinkommen
• Partner 2: 30.000 € Bruttoeinkommen
• Steuerklasse III/V
• Keine Kinder
• 9% Kirchensteuer
• 5,5% Solidaritätszuschlag

Berechnungsschritt	Einzelveranlagung	Zusammenveranlagung (Splitting)
Zu versteuerndes Einkommen	82.000 € (60.000 + 30.000 – Abzüge)	41.000 € (82.000 / 2)
Einkommensteuer (Grundtarif)	18.453 € (60.000) + 4.237 € (30.000) = 22.690 €	6.342 € (auf 41.000) × 2 = 12.684 €
Kirchensteuer (9%)	2.042 €	1.142 €
Solidaritätszuschlag (5,5%)	1.248 €	698 €
Gesamtsteuerlast	25.980 €	14.524 €
Steuerersparnis	11.456 €

Diese Beispielrechnung zeigt, dass durch das Splittingverfahren eine Steuerersparnis von 11.456 € möglich ist – das entspricht einer Ersparnis von 44% im Vergleich zur Einzelveranlagung.

Häufige Fehler bei der Anwendung der Splittingtabelle

Bei der Nutzung des Splittingverfahrens kommen immer wieder diese Fehler vor:

1. Falsche Steuerklasse: Viele Paare wählen IV/IV, obwohl III/V günstiger wäre
2. Vergessene Freibeträge: Kinderfreibeträge oder andere Abzüge werden nicht geltend gemacht
3. Kirchensteuer vergessen: Die Kirchensteuer wird nicht oder falsch berechnet
4. Veraltete Tabellen: Nutzung von Tabellen aus anderen Jahren (z.B. 2017 statt 2018)
5. Sonderzahlungen nicht berücksichtigt: Weihnachtsgeld, Boni etc. werden nicht einbezogen

Unser Rechner berücksichtigt alle diese Faktoren automatisch und nutzt die offiziellen Steuerformeln für 2018, um eine präzise Berechnung zu gewährleisten.

Rechtliche Grundlagen der Splittingtabelle 2018

Die Splittingtabelle basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:

• § 26b EStG: Zusammenveranlagung von Ehegatten
• § 32a EStG: Tarifvorschrift für die Einkommensteuer
• EStT 2018: Einkommensteuertarif 2018 (Bundesgesetzblatt Teil I 2017, S. 4146)
• KiStG: Kirchensteuergesetze der Bundesländer
• SolZG: Solidaritätszuschlagsgesetz

Die genauen Berechnungsvorschriften finden sich im Einkommensteuergesetz § 32a und den dazugehörigen Durchführungsverordnungen. Für die Splittingtabelle 2018 sind insbesondere die Anpassungen durch das Steuerentlastungsgesetz 2017 relevant.

Vergleich: Splittingtabelle 2018 vs. 2017 und 2019

Die Splittingtabelle wird jährlich an Inflation und politische Entscheidungen angepasst. Hier die wichtigsten Unterschiede:

Jahr	Grundfreibetrag	Spitzensteuersatz (ab)	Kinderfreibetrag	Besonderheiten
2017	8.820 €	250.731 €	4.716 €	Letztes Jahr vor der Anpassung 2018
2018	9.000 €	256.304 €	4.788 €	Erhöhte Freibeträge, Anpassung an Inflation
2019	9.168 €	260.533 €	4.980 €	Einführung SolZ-Freigrenze

Die Unterschiede mögen auf den ersten Blick gering erscheinen, können aber bei hohen Einkommen zu spürbaren Differenzen in der Steuerlast führen. Für die Steuererklärung 2018 müssen unbedingt die Werte aus 2018 verwendet werden.

Tipps zur Maximierung Ihrer Steuerersparnis 2018

Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuerersparnis durch das Splittingverfahren weiter optimieren:

1. Steuerklasse wechseln: Nutzen Sie die Kombination III/V, wenn ein Partner deutlich mehr verdient
2. Werbungskosten geltend machen: Homeoffice-Pauschale, Fahrtkosten, Fortbildungskosten etc.
3. Vorsorgeaufwendungen maximieren: Private Krankenversicherung, Altersvorsorge, Berufsunfähigkeitsversicherung
4. Spendenquittungen sammeln: Spenden an gemeinnützige Organisationen sind abzugsfähig
5. Verluste aus anderen Jahren übertragen: Verlustvorträge aus früheren Jahren können die Steuerlast mindern
6. Freibeträge ausschöpfen: Besonders bei Kindern alle möglichen Freibeträge nutzen
7. Steuererklärung früh einreichen: Je früher Sie Ihre Erklärung abgeben, desto schneller erhalten Sie Ihre Erstattung

Unser Rechner berücksichtigt viele dieser Faktoren automatisch. Für eine vollständige Optimierung empfiehlt sich jedoch die Konsultation eines Steuerberaters, insbesondere bei komplexen Einkommensverhältnissen oder selbstständiger Tätigkeit.

Häufige Fragen zur Splittingtabelle 2018

1. Können auch eingetragene Lebenspartner das Splittingverfahren nutzen?

Ja, seit 2013 können auch eingetragene Lebenspartnerschaften die Splittingtabelle nutzen. Die Berechnung erfolgt identisch wie bei verheirateten Paaren.

2. Was passiert, wenn ein Partner kein Einkommen hat?

Auch in diesem Fall lohnt sich das Splittingverfahren. Das Einkommen des verdienenden Partners wird halbiert, was oft zu einer niedrigeren Steuerlast führt als bei Einzelveranlagung.

3. Kann ich die Steuerklasse noch nachträglich für 2018 ändern?

Nein, die Steuerklasse kann nur prospektiv geändert werden. Für 2018 ist die gewählte Steuerklasse bindend. Allerdings können Sie in der Steuererklärung 2018 noch die Zusammenveranlagung wählen, selbst wenn Sie während des Jahres in IV/IV waren.

4. Wie wirken sich Minijobs auf die Splittingtabelle aus?

Minijobs (bis 450 €/Monat in 2018) sind steuerfrei und müssen nicht in der Steuererklärung angegeben werden. Sie haben daher keinen Einfluss auf die Splittingtabelle.

5. Muss ich die Splittingtabelle nutzen, wenn ich verheiratet bin?

Nein, verheiratete Paare können zwischen Einzelveranlagung und Zusammenveranlagung (mit Splittingverfahren) wählen. In den meisten Fällen ist das Splittingverfahren jedoch vorteilhafter.

6. Wie lange habe ich Zeit, die Steuererklärung 2018 abzugeben?

Die reguläre Abgabefrist für die Steuererklärung 2018 endete am 31. Juli 2019. Bei Nutzung eines Steuerberaters verlängert sich die Frist auf den 28. Februar 2021. Bei Verspätung können Säumniszuschläge anfallen.

Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Die Splittingtabelle 2018 bietet verheirateten Paaren und eingetragenen Lebenspartnern erhebliche Steuervorteile. Die wichtigsten Punkte im Überblick:

• Das Splittingverfahren lohnt sich besonders bei unterschiedlichen Einkommen
• Die Kombination Steuerklasse III/V ist oft die günstigste Variante
• Kinderfreibeträge erhöhen die Ersparnis deutlich
• Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag müssen in die Berechnung einbezogen werden
• Eine professionelle Steuererklärung kann zusätzliche Ersparnisse bringen

Nutzen Sie unseren Splittingtabelle-Rechner 2018, um Ihre persönliche Steuerersparnis zu berechnen. Für eine vollständige Optimierung Ihrer Steuerlast empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters, insbesondere bei:

• Selbstständiger Tätigkeit
• Vermietung und Verpachtung
• Kapitalerträgen über dem Freibetrag
• Ausländischen Einkünften
• Komplexen Familienverhältnissen (Patchwork-Familien, Unterhaltszahlungen etc.)

Die korrekte Anwendung der Splittingtabelle 2018 kann Ihnen mehrere tausend Euro Steuerersparnis bringen. Nutzen Sie diese Möglichkeit und reichen Sie Ihre Steuererklärung 2018 ein – es lohnt sich!

Für offizielle Informationen konsultieren Sie bitte die Seiten des Bundesfinanzministeriums oder die Bundeszentralamt für Steuern.