Rürup-Rente Rechner für Selbstständige
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Rürup-Rente für Selbstständige: Der umfassende Ratgeber 2024
Als Selbstständiger in Deutschland stehen Sie vor besonderen Herausforderungen bei der Altersvorsorge. Die gesetzliche Rentenversicherung ist für Sie oft keine Pflicht – und damit auch keine sichere Säule für den Ruhestand. Hier kommt die Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) ins Spiel: Eine staatlich geförderte private Altersvorsorge, die speziell für Selbstständige, Freiberufler und gut verdienende Angestellte konzipiert wurde.
In diesem Leitfaden erfahren Sie:
- Wie die Rürup-Rente funktioniert und welche Vorteile sie bietet
- Wie hoch die steuerlichen Vergünstigungen wirklich sind
- Für wen sich die Rürup-Rente besonders lohnt (und für wen nicht)
- Wie Sie den besten Anbieter finden und Fallstricke vermeiden
- Alternativen zur Rürup-Rente im Vergleich
1. Was ist die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente (benannt nach dem Ökonomen Bert Rürup) ist eine private, kapitalgedeckte Leibrente, die vom Staat durch Steuervergünstigungen gefördert wird. Sie wurde 2005 eingeführt, um die Versorgungslücke bei Selbstständigen zu schließen.
Kernmerkmale:
- Lebenslange Rente: Die Auszahlung erfolgt als monatliche Leibrente bis zum Lebensende – ähnlich wie die gesetzliche Rente.
- Steuerliche Absetzbarkeit: Die Beiträge können als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden (mehr dazu im nächsten Abschnitt).
- Keine Kapitalwahl: Im Gegensatz zu anderen Vorsorgeformen (wie Riester) kann das angesparte Kapital nicht auf einmal ausgezahlt werden.
- Vererbbarkeit: Bei Tod vor Rentenbeginn erhalten die Hinterbliebenen die eingezahlten Beiträge zurück (abzüglich bereits ausgezahlter Leistungen).
2. Steuerliche Vorteile: Wie viel können Sie sparen?
Der größte Anreiz der Rürup-Rente sind die steuerlichen Vergünstigungen. Die Beiträge können als Sonderausgaben geltend gemacht werden – und das in beträchtlichem Umfang:
| Jahr | Maximal absetzbarer Beitrag (in % des Vorjahreseinkommens) | Maximaler Höchstbetrag (€) |
|---|---|---|
| 2024 | 100% | 26.528 |
| 2023 | 100% | 26.528 |
| 2022 | 94% | 25.047 |
| 2021 | 90% | 24.325 |
Beispielrechnung: Bei einem zu versteuernden Einkommen von 80.000 € und einem Beitrag von 10.000 € zur Rürup-Rente sparen Sie bei einem Grenzsteuersatz von 42% 4.200 € Steuern pro Jahr.
Wichtig: Die Rente selbst ist später voll steuerpflichtig – ähnlich wie die gesetzliche Rente. Allerdings profitieren Sie während der Ansparphase von der Steuerersparnis.
3. Für wen lohnt sich die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente ist nicht für jeden Selbstständigen gleich sinnvoll. Sie lohnt sich besonders für:
| Personengruppe | Lohnt sich? | Begründung |
|---|---|---|
| Selbstständige mit hohem Einkommen (> 60.000 €) | ✅ Sehr sinnvoll | Hohe Steuerersparnis durch hohen Grenzsteuersatz |
| Freiberufler (Ärzte, Anwälte, Steuerberater etc.) | ✅ Sinnvoll | Oft hohe Einkommen und keine gesetzliche Rentenversicherung |
| Selbstständige mit mittelmäßigem Einkommen (30.000-60.000 €) | ⚠️ Eingeschränkt sinnvoll | Steuerersparnis geringer, Flexibilität fehlt |
| Junge Selbstständige (< 35 Jahre) | ⚠️ Nur mit langfristiger Planung | Früher Einstieg lohnt sich, aber Bindung ist lang |
| Selbstständige mit unregelmäßigem Einkommen | ❌ Weniger sinnvoll | Flexiblere Produkte (z.B. ETF-Sparplan) oft besser |
Wann Sie lieber die Finger von der Rürup-Rente lassen sollten:
- Wenn Sie Flexibilität brauchen (z.B. für Immobilienkauf oder Unternehmensgründung)
- Wenn Ihr Einkommen stark schwankt und Sie nicht regelmäßig einzahlen können
- Wenn Sie bereits eine betriebliche Altersvorsorge haben
- Wenn Sie vorhaben, im Alter ins Ausland zu ziehen (Steuerpflicht bleibt bestehen)
4. Rürup-Rente vs. andere Vorsorgeformen im Vergleich
Wie schneidet die Rürup-Rente im Vergleich zu anderen Altersvorsorge-Produkten ab?
| Kriterium | Rürup-Rente | Riester-Rente | ETF-Sparplan | Betriebliche Altersvorsorge |
|---|---|---|---|---|
| Steuerliche Förderung | ✅ Hoch (bis 26.528 €/Jahr) | ✅ Mittel (Zulage + Steuer) | ❌ Nein (aber Abgeltungssteuer) | ✅ Ja (je nach Durchführungsweg) |
| Flexibilität | ❌ Gering (keine Kapitalwahl) | ⚠️ Mittel | ✅ Hoch | ⚠️ Mittel |
| Renditechancen | ⚠️ Mittel (abhängig vom Anbieter) | ⚠️ Mittel | ✅ Hoch (Marktrendite) | ⚠️ Mittel |
| Kosten | ⚠️ Mittel (1-2% p.a.) | ❌ Hoch (oft 1-3% p.a.) | ✅ Gering (0,1-0,5% p.a.) | ⚠️ Mittel |
| Vererbbarkeit | ⚠️ Eingeschränkt (nur Beiträge) | ✅ Ja (mit Hinterbliebenenschutz) | ✅ Voll | ✅ Ja (abhängig vom Vertrag) |
Wie Sie sehen, hat jede Vorsorgeform ihre Stärken und Schwächen. Die Rürup-Rente punktet vor allem mit der steuerlichen Förderung, während ETF-Sparpläne mehr Flexibilität und Renditechancen bieten.
5. Wie wählen Sie den besten Rürup-Anbieter?
Nicht alle Rürup-Verträge sind gleich. Achten Sie bei der Auswahl auf folgende Kriterien:
- Kostenquote: Je niedriger, desto besser. Ideal sind unter 1% pro Jahr.
- Garantiezinsen: Aktuell (2024) liegen diese bei ~0,25% – nicht der entscheidende Faktor.
- Fondsauswahl: Bei fondsgebundenen Verträgen sollte eine breite Streuung möglich sein.
- Flexibilität: Können Sie Beiträge aussetzen oder anpassen?
- Rentenfaktor: Wie hoch ist die Umwandlung des Kapitals in monatliche Rente?
- Service: Gibt es eine gute Online-Verwaltung und transparente Informationen?
Empfohlene Anbieter (2024):
- Klassische Rürup: Allianz, AXA, HUK-Coburg
- Fondsgebunden: Fondsgebundene Rürup der DWS, Union Investment
- Nachhaltig: Greenpeace Energy Rürup, GLP Rürup
Tipp: Nutzen Sie unabhängige Vergleichsportale wie Check24 oder Verivox, um Tarife zu vergleichen. Achten Sie auf die effektiven Kosten über die gesamte Laufzeit!
6. Steuerliche Behandlung: Was Sie wissen müssen
Die Rürup-Rente hat komplexe steuerliche Regelungen. Hier die wichtigsten Punkte:
- Einzahlungsphase: Beiträge sind als Sonderausgaben abziehbar (bis 26.528 €/Jahr in 2024).
- Auszahlungsphase: Die Rente ist voll steuerpflichtig – ähnlich wie die gesetzliche Rente.
- Steuerprogression: Durch die Rente können Sie in der Auszahlungsphase in eine höhere Steuerklasse rutschen.
- Krankenversicherung: Die Rente zählt als Einkommen und unterliegt damit der Kranken- und Pflegeversicherungspflicht.
Wichtig: Seit 2005 gilt das Alterseinkünftegesetz, das die Besteuerung von Renten regelt. Aktuelle Informationen finden Sie auf der Seite des Bundesfinanzministeriums.
7. Häufige Fehler – und wie Sie sie vermeiden
Viele Selbstständige machen bei der Rürup-Rente diese Fehler:
- Zu frühe Bindung: Ein Vertrag sollte nicht vor dem 35. Lebensjahr abgeschlossen werden, es sei denn, Sie haben ein sehr hohes Einkommen.
- Falsche Beitragshöhe: Zu niedrige Beiträge bringen kaum Steuerersparnis, zu hohe belasten die Liquidität.
- Kosten ignorieren: Hohe Abschluss- und Verwaltungskosten fressen die Rendite auf. Achten Sie auf die effektive Kostenquote!
- Kein Vergleich: Viele wählen den erstbesten Anbieter – dabei gibt es große Unterschiede in den Konditionen.
- Steuerliche Optimierung vergessen: Die Rürup-Rente sollte mit anderen Vorsorgeformen (z.B. betrieblicher Altersvorsorge) abgestimmt werden.
Tipp: Lassen Sie sich von einem unabhängigen Honorarberater beraten, der nicht an bestimmte Produkte gebunden ist.
8. Alternativen zur Rürup-Rente
Wenn die Rürup-Rente nicht zu Ihrer Situation passt, kommen diese Alternativen infrage:
- ETF-Sparplan: Flexibel, kostengünstig, hohe Renditechancen – aber ohne Steuerförderung.
- Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Für Selbstständige mit Angestellten interessant (z.B. über eine Unterstützungskasse).
- Immobilieninvestment: Mieteinnahmen oder selbstgenutztes Wohneigentum als Altersvorsorge.
- Private Rentenversicherung (ohne Förderung): Mehr Flexibilität, aber höhere Kosten.
- Staatlich geförderte Riester-Rente: Nur für Angestellte mit Pflichtbeiträgen zur gesetzlichen Rente.
Eine kombinierte Strategie aus Rürup-Rente (für Steuervorteile) und ETF-Sparplan (für Rendite) ist oft die optimale Lösung.
9. Aktuelle Entwicklungen 2024
Die Rürup-Rente unterliegt regelmäßigen Anpassungen. Für 2024 gelten diese Neuerungen:
- Höchstbeitrag: bleibt bei 26.528 € (100% absetzbar).
- Garantiezins: bleibt bei historisch niedrigen 0,25% (seit 2022).
- Nachhaltige Optionen: Immer mehr Anbieter bieten ESG-konforme Rürup-Tarife an.
- Digitalisierung: Viele Versicherer ermöglichen jetzt voll digitale Abschlüsse ohne Papierkram.
Tipp: Beobachten Sie die Entwicklungen beim Bundesministerium für Arbeit und Soziales, da sich die Rahmenbedingungen ändern können.
10. Fazit: Lohnt sich die Rürup-Rente für Sie?
Die Rürup-Rente ist ein mächtiges Instrument für die Altersvorsorge von Selbstständigen – aber kein Allheilmittel. Sie lohnt sich besonders für:
- Selbstständige mit stabilem, hohem Einkommen (ab ~60.000 € Jahresbrutto)
- Personen, die Steuern sparen und gleichzeitig fürs Alter vorsorgen wollen
- Diejenigen, die Disziplin beim Sparen brauchen (durch die vertragliche Bindung)
Für alle anderen können flexiblere Lösungen wie ETF-Sparpläne oder eine Kombination aus verschiedenen Produkten sinnvoller sein.
Unser Rat: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um verschiedene Szenarien durchzuspielen. Holen Sie sich dann eine individuelle Beratung – idealerweise von einem Honorarberater, der nicht an Provisionen gebunden ist.
Die Altersvorsorge ist eine der wichtigsten finanziellen Entscheidungen Ihres Lebens. Nehmen Sie sich Zeit, vergleichen Sie sorgfältig und treffen Sie eine informierte Wahl!