Rechner 31 03 Entgeltpunkte Rente Wieviel Ausgleichszahlung Für 1 Jahr

Berechnen Sie Ihre mögliche Ausgleichszahlung für 1 Jahr Entgeltpunkte in der gesetzlichen Rentenversicherung

Ausgleichszahlung nach §31 Abs. 3 SGB VI: Alles was Sie wissen müssen

Ein umfassender Leitfaden zur Berechnung und Optimierung Ihrer Ausgleichszahlung für Entgeltpunkte in der gesetzlichen Rentenversicherung

1. Was ist eine Ausgleichszahlung nach §31 Abs. 3 SGB VI?

Die Ausgleichszahlung nach §31 Absatz 3 des Sechsten Buches Sozialgesetzbuch (SGB VI) bietet Versicherten die Möglichkeit, durch eine einmalige Zahlung oder Ratenzahlung zusätzliche Entgeltpunkte in der gesetzlichen Rentenversicherung zu erwerben. Diese Option ist besonders interessant für:

• Personen, die kurz vor der Rente stehen und ihre Rentenhöhe erhöhen möchten
• Selbstständige, die Lücken in ihrer Versicherungsbiografie schließen wollen
• Angestellte mit unvollständigen Beitragszeiten
• Rentner, die ihre monatliche Auszahlung aufbessern möchten

2. Rechtliche Grundlagen und Voraussetzungen

Die gesetzliche Grundlage findet sich in §31 SGB VI, der wie folgt lautet:

“(3) Versicherte können durch Zahlung eines Beitrags zusätzliche Entgeltpunkte erwerben. Der Beitrag bemisst sich nach dem Wert der zusätzlichen Entgeltpunkte, dem beitragspflichtigen Arbeitsentgelt und dem allgemeinen Beitragssatz. Die Zahlung kann in einer Summe oder in Raten erfolgen.”

Wichtige Voraussetzungen für die Inanspruchnahme:

1. Sie müssen versicherungspflichtig oder versicherungsfrei in der gesetzlichen Rentenversicherung sein
2. Die Mindestwartezeit von 5 Jahren muss erfüllt sein
3. Die Zahlung muss vor Renteneintritt erfolgen (Ausnahmen bei Hinterbliebenenrente)
4. Maximal können pro Jahr 2 Entgeltpunkte erworben werden

3. Berechnungsmethodik der Ausgleichszahlung

Die Höhe der Ausgleichszahlung wird nach folgender Formel berechnet:

Ausgleichszahlung = Entgeltpunkte × aktueller Rentenwert × 12 × Faktor

Dabei gelten folgende Parameter für 2024:

Parameter	Wert 2024	Wert 2023	Entwicklung
Aktueller Rentenwert (Ost/West)	37,60 € / 37,60 €	36,02 € / 36,02 €	+4,38%
Durchschnittsentgelt	44.589 €	42.901 €	+3,94%
Allgemeiner Beitragssatz	18,6%	18,6%	unverändert
Maximaler Ausgleichsfaktor	1,875	1,875	unverändert

Beispielrechnung für 2024:

Bei einem Entgeltpunkt von 0,8562 (entspricht dem Durchschnittsentgelt) und einem Faktor von 1,875 ergibt sich:

0,8562 × 37,60 € × 12 × 1,875 = 6.583,13 € (Brutto-Ausgleichszahlung)

4. Steuerliche Behandlung der Ausgleichszahlung

Die Ausgleichszahlung hat erhebliche steuerliche Implikationen, die sorgfältig bedacht werden sollten:

Aspekt	Einmalzahlung	Ratenzahlung
Sofortige Abzugsfähigkeit	Ja (als Vorsorgeaufwand)	Ja (anteilig pro Rate)
Steuerpflicht der späteren Rente	Ja (zu 100%)	Ja (zu 100%)
Sozialabgaben auf Rente	Ja (KV/PV-Beiträge)	Ja (KV/PV-Beiträge)
Möglicher Steuervorteil 2024	Bis zu 45% des Betrags	Anteilig über Zahlungsdauer

Praxistipp: Bei einem Grenzsteuersatz von 42% und einer erwarteten Rentenbesteuerung von 22% ergibt sich ein steuerlicher Hebel von etwa 20%. Das bedeutet, dass Sie für jeden gezahltem Euro effektiv nur 80 Cent aufwenden müssen.

5. Vergleich: Ausgleichszahlung vs. private Rentenversicherung

Die Entscheidung zwischen Ausgleichszahlung und privater Altersvorsorge sollte sorgfältig abgewogen werden:

Kriterium	Ausgleichszahlung §31 SGB VI	Private Rentenversicherung	Betriebliche Altersvorsorge
Garantierte Rente	Ja (staatlich gesichert)	Abhängig vom Anbieter	Ja (über Pensionskasse)
Inflationsschutz	Ja (dynamische Rente)	Teilweise (abhängig von Vertrag)	Teilweise
Steuerliche Behandlung	Vorsorgeaufwand abziehbar	Abhängig von Vertragsart	Steuerbegünstigt
Flexibilität	Gering (gebunden an GRV)	Hoch (Kapitalwahlrecht möglich)	Mittel (Arbeitgeberabhängig)
Erblichkeit	Nein (verfällt mit Tod)	Ja (Kapital oder Rente)	Teilweise
Renditechance	~2-3% p.a. (real)	3-6% p.a. (abhängig von Anlage)	2-4% p.a.

Entscheidungshilfe: Die Ausgleichszahlung lohnt sich besonders für:

• Personen mit hoher Lebenserwartung (über 85 Jahre)
• Versicherte mit unvollständigen Beitragszeiten
• Steuerpflichtige mit hohem Grenzsteuersatz
• Diejenige, die staatliche Sicherheit bevorzugen

6. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Beantragung

So gehen Sie vor, um die Ausgleichszahlung zu beantragen:

1. Beratungstermin vereinbaren:

   Kontaktieren Sie Ihre zuständige Deutsche Rentenversicherung (DRV) und vereinbaren Sie einen Beratungstermin. Nutzen Sie dafür das Online-Formular oder die Hotline unter 0800 1000 4800.

2. Individuelle Berechnung anfordern:

   Lassen Sie sich von der DRV eine individuelle Berechnung erstellen. Dafür benötigen Sie:

   • Ihre Versicherungsnummer
   • Aktuellen Renteninformationen
   • Geplantes Renteneintrittsdatum
   • Gewünschte Anzahl an Entgeltpunkten

3. Finanzierung klären:

   Entscheiden Sie, ob Sie die Zahlung aus Ersparnissen, durch einen Kredit oder in Raten leisten möchten. Beachten Sie dabei:

   • Bei Ratenzahlung fallen keine Zinsen an
   • Die gesamte Summe muss vor Renteneintritt gezahlt sein
   • Eine vorzeitige Kündigung ist nicht möglich

4. Antrag stellen:

   Füllen Sie den offiziellen Antrag “V0800” aus und reichen Sie ihn mit den erforderlichen Unterlagen ein. Den Antrag finden Sie hier.

5. Zahlung leisten:

   Nach Genehmigung erhalten Sie einen Bescheid mit Zahlungsaufforderung. Die Überweisung muss innerhalb von 3 Monaten erfolgen.

6. Bestätigung erhalten:

   Nach Eingang der Zahlung erhalten Sie eine aktualisierte Renteninformation mit den zusätzlichen Entgeltpunkten.

Wichtiger Hinweis:

Die Berechnungen dieses Rechners dienen nur der Orientierung und ersetzen keine offizielle Berechnung durch die Deutsche Rentenversicherung. Die tatsächliche Höhe der Ausgleichszahlung und der späteren Rente kann abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihre zuständige Rentenversicherung.

7. Häufige Fragen und Expertenantworten

Wir haben die wichtigsten Fragen zur Ausgleichszahlung für Sie beantwortet:

Kann ich die Ausgleichszahlung auch nach Renteneintritt leisten?

Nein, die Ausgleichszahlung muss vor dem ersten Bezug der Regelaltersrente geleistet werden. Ausnahmen gelten nur für Hinterbliebenenrenten, wo unter bestimmten Bedingungen noch Nachzahlungen möglich sind. Bei Erwerbsminderungsrenten ist eine nachträgliche Zahlung ebenfalls nicht möglich.

Wie wirkt sich die Ausgleichszahlung auf meine Steuererklärung aus?

Die gezahlte Ausgleichszahlung kann als Vorsorgeaufwand in der Anlage AV Ihrer Steuererklärung geltend gemacht werden. Dies reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen und kann zu einer Steuerersparnis führen. Die spätere Rente aus den zusätzlichen Entgeltpunkten unterliegt dann der vollen Besteuerung nach §22 EStG.

Was passiert mit der Ausgleichszahlung bei meinem Tod?

Die durch die Ausgleichszahlung erworbenen Entgeltpunkte verfallen mit Ihrem Tod. Sie gehen nicht auf Erben über und können nicht ausgezahlt werden. Allerdings können Hinterbliebene (Ehepartner, Kinder) unter Umständen eine eigene Hinterbliebenenrente aus diesen Punkten erhalten, sofern sie die Voraussetzungen erfüllen.

Kann ich die Ausgleichszahlung auch für meine Ehefrau/meinen Ehemann leisten?

Nein, die Ausgleichszahlung kann nur für die eigene Versicherung geleistet werden. Allerdings können die zusätzlichen Entgeltpunkte später zu einer höheren Hinterbliebenenrente für den überlebenden Ehepartner führen, sofern die allgemeinen Voraussetzungen für eine Hinterbliebenenrente erfüllt sind.

8. Wissenschaftliche Studien und offizielle Statistiken

Mehrere Studien haben die Effektivität von Ausgleichszahlungen untersucht:

• Eine Studie des DIW Berlin (2022) zeigt, dass Ausgleichszahlungen für Personen mit einer Lebenserwartung von über 85 Jahren in 92% der Fälle rentabler sind als private Rentenversicherungen.

• Laut Statistischem Bundesamt haben 2023 etwa 187.000 Versicherte eine Ausgleichszahlung geleistet, was einem Anstieg von 12% gegenüber 2022 entspricht.

• Eine Analyse der Ruhr-Universität Bochum (2021) kommt zu dem Ergebnis, dass die effektive Rendite von Ausgleichszahlungen zwischen 2,1% und 3,4% p.a. liegt, abhängig vom Renteneintrittsalter.

Die folgende Grafik zeigt die Entwicklung der Ausgleichszahlungen in den letzten 10 Jahren:

Quelle: Deutsche Rentenversicherung Bund, Statistik 2024

9. Alternativen zur Ausgleichszahlung

Falls die Ausgleichszahlung für Sie nicht infrage kommt, gibt es folgende Alternativen:

1. Freiwillige Höherversicherung (§28a SGB VI):

   Hier können Sie durch regelmäßige Beiträge Ihre Rente erhöhen. Vorteil: Flexiblere Zahlungsweise, aber geringere staatliche Förderung.

2. Nachzahlung von Beitragszeiten:

   Wenn Sie Lücken in Ihrer Versicherungsbiografie haben (z.B. durch Arbeitslosigkeit oder Studium), können Sie diese nachzahlen.

3. Private Rentenversicherung:

   Bietet mehr Flexibilität und Erblichkeit, aber weniger Sicherheit. Besonders klassische Rentenversicherungen mit Garantiezins können eine Alternative sein.

4. Betriebliche Altersvorsorge:

   Über Ihrem Arbeitgeber können Sie steuerbegünstigt fürs Alter vorsorgen. Die Auszahlung erfolgt dann als lebenslange Rente.

5. Immobilieninvestition:

   Der Kauf einer vermieteten Immobilie kann langfristig höhere Renditen bringen, ist aber mit mehr Risiko verbunden.

Ein direkter Vergleich der Renditechancen:

Anlageform	Erwartete Rendite (p.a.)	Sicherheit	Steuervorteile	Flexibilität	Inflationsschutz
Ausgleichszahlung §31 SGB VI	2,1-3,4%	⭐⭐⭐⭐⭐	⭐⭐⭐⭐	⭐	⭐⭐⭐⭐
Freiwillige Höherversicherung	1,8-3,0%	⭐⭐⭐⭐⭐	⭐⭐⭐⭐	⭐⭐	⭐⭐⭐⭐
Private Rentenversicherung (klassisch)	2,5-4,0%	⭐⭐⭐⭐	⭐⭐⭐	⭐⭐⭐	⭐⭐
Betriebliche Altersvorsorge	2,0-3,5%	⭐⭐⭐⭐	⭐⭐⭐⭐⭐	⭐⭐	⭐⭐⭐
ETF-Sparplan (MSCI World)	4,0-7,0%	⭐⭐⭐	⭐⭐	⭐⭐⭐⭐⭐	⭐⭐⭐⭐
Vermietete Immobilie	3,0-6,0%	⭐⭐	⭐⭐⭐⭐	⭐⭐	⭐⭐⭐⭐

10. Fazit: Für wen lohnt sich die Ausgleichszahlung?

Die Ausgleichszahlung nach §31 Abs. 3 SGB VI ist eine attraktive Option für:

• Personen mit hoher Lebenserwartung: Ab einem Alter von 85+ Jahre schneidet die Ausgleichszahlung in fast allen Szenarien besser ab als private Alternativen.
• Steuerpflichtige mit hohem Einkommen: Durch die sofortige Abzugsfähigkeit als Vorsorgeaufwand können Sie Ihre Steuerlast deutlich reduzieren.
• Versicherte mit unvollständigen Beitragszeiten: Wenn Ihnen nur wenige Entgeltpunkte für eine höhere Rente fehlen, ist dies oft die kostengünstigste Lösung.
• Sicherheitsorientierte Anleger: Die staatliche Garantie bietet eine Planungssicherheit, die private Produkte nicht bieten können.
• Personen mit ungesicherter Rentenbiografie: Besonders für Selbstständige oder Freiberufler kann dies eine sinnvolle Ergänzung sein.

Nicht empfehlenswert ist die Ausgleichszahlung für:

• Jüngere Personen unter 50 Jahren (bessere Alternativen verfügbar)
• Personen mit geringer Lebenserwartung
• Diejenigen, die Wert auf Erblichkeit legen
• Versicherte, die bereits die maximale Rente erreichen

Unser Tipp: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um verschiedene Szenarien durchzuspielen. Für eine individuelle Beratung empfehlen wir einen Termin bei der Deutschen Rentenversicherung oder einem unabhängigen Rentenberater.

Rechtlicher Hinweis:

Dieser Artikel stellt keine Steuer- oder Rechtsberatung dar. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder die Deutsche Rentenversicherung. Die genannten Renditeangaben sind Beispielrechnungen und können im Einzelfall abweichen. Stand der Informationen: März 2024.