Arbeitstage 2017 Steuererklärung Rechner
Berechnen Sie präzise Ihre Arbeitstage für die Steuererklärung 2017. Berücksichtigt Feiertage, Urlaubstage und besondere Arbeitszeitmodelle für optimale Steuerersparnis.
Umfassender Leitfaden: Arbeitstage 2017 für die Steuererklärung korrekt berechnen
Die korrekte Berechnung der Arbeitstage ist ein entscheidender Faktor für Ihre Steuererklärung 2017. Besonders bei der Geltendmachung von Werbungskosten, Fahrtkosten oder der Homeoffice-Pauschale (rückwirkend ab 2020, aber mit ähnlichen Prinzipien) kommt es auf jeden einzelnen Arbeitstag an. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen Schritt für Schritt, wie Sie Ihre Arbeitstage für 2017 präzise ermitteln und steuerlich optimal nutzen.
1. Warum die genaue Anzahl der Arbeitstage so wichtig ist
Das Finanzamt unterscheidet zwischen:
- Kalendertagen (alle Tage des Jahres)
- Arbeitstagen (Tage, an denen Sie tatsächlich gearbeitet haben oder hätten arbeiten müssen)
- Steuerrelevanten Tagen (Arbeitstage abzüglich bestimmter Ausnahmen)
Für 2017 gelten besondere Regelungen:
- Die Entfernungspauschale (0,30€ pro Kilometer) kann nur für tatsächliche Arbeitstage geltend gemacht werden
- Bei Doppelte Haushaltsführung werden nur die Arbeitstage berücksichtigt
- Für Verpflegungspauschalen bei Dienstreisen gelten Arbeitstage als Grundlage
2. Wie viele Arbeitstage hatte 2017 offiziell?
Die Anzahl der Arbeitstage variiert je nach Bundesland aufgrund der unterschiedlichen Feiertagsregelungen. Hier die offizielle Aufstellung für 2017:
| Bundesland | Gesamtarbeitstage 2017 | Feiertage 2017 | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| Baden-Württemberg | 250 | 12 | Fronleichnam, Allerheiligen |
| Bayern | 248 | 13 | Heilige Drei Könige, Fronleichnam, Allerheiligen |
| Berlin | 252 | 9 | Kein Buß- und Bettag |
| Brandenburg | 251 | 10 | Ostersonntag kein gesetzlicher Feiertag |
| Nordrhein-Westfalen | 250 | 11 | Fronleichnam, Allerheiligen |
| Sachsen | 250 | 11 | Buß- und Bettag (nur in Sachsen) |
Quelle: Statistisches Bundesamt (Destatis)
3. Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Berechnung Ihrer persönlichen Arbeitstage
-
Grundlage ermitteln
Beginne mit den offiziellen Arbeitstagen deinem Bundesland (siehe Tabelle oben). Für Bayern wären das beispielsweise 248 Tage.
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Urlaubstage abziehen
Ziehe alle bezahlten Urlaubstage ab, die du 2017 genommen hast. Achtung: Nur tatsächliche Urlaubstage zählen, nicht der Anspruch!
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Krankheitstage berücksichtigen
Krankheitstage werden nur abgezogen, wenn du keine Lohnfortzahlung erhalten hast. Bei voller Lohnfortzahlung (bis 6 Wochen) zählen sie als Arbeitstage.
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Besondere Arbeitszeitmodelle anpassen
- Teilzeit: Arbeitstage entsprechend dem prozentualen Anteil reduzieren (z.B. 50% Teilzeit = 50% der Arbeitstage)
- Elternzeit: Monate mit Elternzeit komplett streichen (außer Teilzeit-Elternzeit)
- Sabbatical: Zeiträume ohne Arbeitsverhältnis nicht berücksichtigen
-
Eintritts-/Austrittsdatum beachten
Falls du nicht das ganze Jahr 2017 beschäftigt warst, berechne nur die Tage im Beschäftigungszeitraum. Beispiel: Eintritt am 01.06.2017 → nur 7 Monate berücksichtigen.
4. Häufige Fehler bei der Berechnung vermeiden
Diese typischen Fehler führen oft zu Rückfragen vom Finanzamt:
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Feiertage falsch berechnet:
Viele Steuerzahler vergessen, dass Feiertage, die auf ein Wochenende fallen (z.B. 1. Mai 2017 war ein Montag), trotzdem als “verlorene” Arbeitstage zählen, wenn sie normalerweise an diesem Wochentag arbeiten.
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Urlaubstage und Krankheitstage verwechselt:
Nur unbezahlte Krankheitstage (nach der 6-Wochen-Frist) reduzieren die Arbeitstage. Bezahlt krank = Arbeitstag!
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Teilzeit falsch umgerechnet:
Bei 80% Teilzeit müssen Sie nicht einfach 20% der Arbeitstage abziehen, sondern die tatsächlichen Arbeitstage pro Woche berechnen. Beispiel: Bei 4-Tage-Woche (80%) und 52 Wochen sind es 208 Tage, nicht 80% von 250.
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Homeoffice-Tage nicht dokumentiert:
Seit 2017 können Sie unter bestimmten Bedingungen Homeoffice-Tage geltend machen. Dazu benötigen Sie aber Nachweise (z.B. Kalendereinträge, Bestätigung des Arbeitgebers).
5. Steuerliche Optimierung: So nutzen Sie die Arbeitstage maximal aus
Mit der korrekten Anzahl an Arbeitstagen können Sie folgende Posten optimieren:
| Steuerposition | Berechnungsgrundlage | Maximaler Steuervorteil (Beispiel) | Besonderheiten 2017 |
|---|---|---|---|
| Entfernungspauschale | 0,30€ pro km × Arbeitstage | 250 Tage × 20km × 0,30€ = 1.500€ | Ab 21. km nur 0,35€ (ab 2021: 0,38€) |
| Doppelte Haushaltsführung | 1.000€ pro Monat × Arbeitstage/30 | 250 Tage = 8.333€ | Nachweis der Zweitwohnung erforderlich |
| Verpflegungspauschale | 24€ pro Tag (ab 8h Abwesenheit) | 50 Dienstreisetage = 1.200€ | Nur bei tatsächlichen Reisetagen |
| Homeoffice-Pauschale | 5€ pro Tag (max. 120 Tage) | 120 Tage = 600€ | Erst ab 2020 offiziell, aber ähnliche Regelungen möglich |
| Arbeitsmittel | Anteilig auf Arbeitstage | Laptop (800€) × (250/365) = 550€ | Einzelne Position über 953€ muss abgesetzt werden |
Tipp: Nutzen Sie unsere Dokumentationsvorlage für Arbeitstage, um alle relevanten Tage lückenlos nachweisen zu können. Das Finanzamt akzeptiert in der Regel:
- Arbeitsverträge mit Stundennachweis
- Gehaltsabrechnungen (zeigen Arbeitstage)
- Kalender mit eingetragenen Urlaubs- und Krankheitstagen
- Bestätigungen des Arbeitgebers
6. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Berechnung der Arbeitstage für steuerliche Zwecke ist in folgenden Gesetzen und Richtlinien geregelt:
-
§9 EStG (Einkommensteuergesetz) – Werbungskosten:
“Als Werbungskosten sind Aufwendungen abziehbar, die durch den Beruf veranlasst sind.” Die Arbeitstage sind hier die Grundlage für viele Pauschalen.
-
R 9.5 LStR (Lohnsteuer-Richtlinien 2017) – Entfernungspauschale:
“Die Entfernungspauschale ist für jeden Arbeitstag anzusetzen, an dem der Arbeitnehmer die erste Tätigkeitsstätte aufsucht.”
-
BMF-Schreiben vom 23.11.2016 (IV C 5 – S 2353/08/10004) – Doppelte Haushaltsführung:
Klare Definition, welche Tage als “Arbeitstage” für die Absetzung der Zweitwohnung gelten.
Offizielle Quellen für weitere Informationen:
- Bundesministerium der Finanzen – Steuerliche Regelungen 2017
- Steuerberaterkammer Düsseldorf – Merkblatt zu Arbeitstagen 2017
- Bundesagentur für Arbeit – Feiertagsregelungen 2017 nach Bundesland
7. Praktische Beispiele für verschiedene Berufsgruppen
Beispiel 1: Angestellter in Bayern (Vollzeit, 30 Urlaubstage, 5 Krankheitstage)
Berechnung:
- Grundlage Bayern: 248 Arbeitstage
- Abzug Urlaub: -30 Tage → 218 Tage
- Abzug Krankheit (unbezahlt): -5 Tage → 213 steuerrelevante Arbeitstage
Steuerersparnis (Beispiel):
- Entfernungspauschale (15km einfach): 213 × 15 × 0,30€ = 958,50€
- Arbeitsmittel (1.000€ Laptop): (213/248) × 1.000€ = 859€
Beispiel 2: Teilzeitkraft in Berlin (60%, 20 Urlaubstage, Elternzeit Juli-Dezember)
Berechnung:
- Grundlage Berlin: 252 Tage (aber nur 6 Monate)
- Anteilige Arbeitstage: (252/2) × 0,6 = 75,6 → 76 Tage
- Abzug Urlaub (anteilig): -10 Tage → 66 steuerrelevante Arbeitstage
Beispiel 3: Selbstständiger mit wechselnden Einsatzorten
Selbstständige müssen besonders genau dokumentieren:
- Jeder Tag mit mindestens 3 Stunden Arbeit zählt als Arbeitstag
- Fahrtätigkeit zwischen Einsatzorten gilt als Arbeitszeit
- Homeoffice-Tage müssen durch Aufzeichnungen belegt werden
Tipp: Nutzen Sie Apps wie Lexoffice oder SevDesk zur automatischen Erfassung.
8. Häufige Fragen und Antworten
Frage: Zählen Überstunden als zusätzliche Arbeitstage?
Antwort: Nein. Überstunden erhöhen nicht die Anzahl der Arbeitstage, sondern nur die Arbeitsstunden pro Tag. Für die Steuer sind nur die Kalendertage relevant, an denen Sie gearbeitet haben – nicht die Stundenzahl.
Frage: Wie werden Schichtarbeit und Nachtzuschläge berücksichtigt?
Antwort: Schichtarbeit ändert nichts an der Zählung der Arbeitstage. Nachtzuschläge sind separate sonstige Bezüge und werden nicht über die Arbeitstage berechnet. Allerdings können Sie:
- Fahrtkosten für jede Schicht geltend machen (auch nachts)
- Verpflegungspauschalen für Spät-/Nachtschichten (24€ ab 8h) nutzen
Frage: Darf ich Arbeitstage schätzen, wenn ich keine genauen Aufzeichnungen habe?
Antwort: Das Finanzamt akzeptiert in der Regel plausible Schätzungen, wenn:
- Sie nachweisen können, dass Sie regelmäßig gearbeitet haben (z.B. durch Gehaltsnachweise)
- Die Schätzung im Rahmen der üblichen Arbeitstage Ihres Berufs liegt
- Sie keine extrem hohen Pauschalen (z.B. 300 Arbeitstage in Teilzeit) ansetzen
Tipp: Nutzen Sie unsere Schätzhilfe im Rechner für eine realistische Einschätzung.
Frage: Wie wirken sich Minijobs auf die Arbeitstage aus?
Antwort: Auch Minijobs zählen als Beschäftigungsverhältnis. Die Arbeitstage werden hier separat berechnet:
- Pro Minijob die tatsächlichen Einsatzstage zählen
- Fahrtkosten können für jeden Minijob-Arbeitstag geltend gemacht werden
- Achtung: Bei mehreren Minijobs dürfen Arbeitstage nicht doppelt gezählt werden!
9. Aktuelle Rechtsprechung und Änderungen seit 2017
Obwohl dieser Rechner für 2017 konzipiert ist, sollten Sie folgende Entwicklungen kennen:
-
BFH-Urteil vom 12.06.2018 (VI R 39/16):
Klärte, dass auch Homeoffice-Tage als Arbeitstage für die Entfernungspauschale zählen, wenn die erste Tätigkeitsstätte regelmäßig aufgesucht wird.
-
Gesetz zur Einführung einer Homeoffice-Pauschale (2020):
Rückwirkend können Sie für 2017 ähnliche Posten unter “Sonstige Werbungskosten” geltend machen, wenn Sie nachweisen können, dass Sie regelmäßig im Homeoffice gearbeitet haben.
-
Digitalisierungsgesetz 2021:
Erleichterte Nachweispflichten für digitale Arbeitsmittel (z.B. Laptop, Software). Für 2017 gelten noch die strengeren Regeln – halten Sie daher Rechnungen bereit.
10. Checkliste: So bereiten Sie Ihre Unterlagen optimal vor
Nutzen Sie diese Checkliste, um alle notwendigen Unterlagen für die Steuererklärung 2017 zusammenzustellen:
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Arbeitsvertrag 2017
- Regelarbeitszeit pro Woche
- Urlaubsanspruch
- Sonderregelungen (Schichtarbeit, Rufbereitschaft)
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Gehaltsabrechnungen 2017
- Monatliche Brutto-/Nettolöhne
- Ausweis von Urlaubs- und Krankheitstagen
- Sonderzahlungen (Weihnachtsgeld, Bonus)
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Kalender oder Arbeitszeiterfassung
- Eingetragene Urlaubs- und Krankheitstage
- Dienstreisen mit Datumsangaben
- Homeoffice-Tage (falls zutreffend)
-
Nachweise für Werbungskosten
- Quittungen für Arbeitsmittel (Laptop, Fachliteratur)
- Ticketbelege für ÖPNV oder Dienstwagen-Nutzung
- Mietverträge für doppelte Haushaltsführung
-
Bescheinigungen des Arbeitgebers
- Bestätigung der Arbeitstage (falls unsicher)
- Nachweis über bezahlte/unbezahlte Krankheitstage
- Bestätigung von Überstunden oder Sonderzahlungen
Mit dieser umfassenden Dokumentation können Sie Ihre Arbeitstage 2017 lückenlos nachweisen und steuerliche Vorteile maximal ausschöpfen.
11. Alternative Berechnungsmethoden
Falls Sie unsicher sind, können Sie Ihre Arbeitstage auch mit diesen Methoden ermitteln:
Methode 1: 5-Tage-Woche-Berechnung
Für klassische Bürojobs mit 5-Tage-Woche:
- Anzahl der Wochen im Beschäftigungszeitraum berechnen (52 Wochen bei ganzjähriger Beschäftigung)
- Mit 5 multiplizieren: 52 × 5 = 260 mögliche Arbeitstage
- Feiertage (bundeslandspezifisch), Urlaub und Krankheitstage abziehen
Methode 2: Kalendermethode
Für unregelmäßige Arbeitszeiten (z.B. Schichtarbeit):
- Drucken Sie einen Kalender 2017 aus
- Markieren Sie alle Tage, an denen Sie gearbeitet haben (inkl. Wochenenden/Feiertage bei Schichtarbeit)
- Zählen Sie die markierten Tage
Methode 3: Gehaltsabrechnungsmethode
Falls Sie monatlich gleichbleibendes Gehalt hatten:
- Teilen Sie Ihr Jahresbruttogehalt durch 12 (Monatsgehalt)
- Teilen Sie das Monatsgehalt durch die durchschnittlichen Arbeitstage pro Monat (ca. 21)
- Das Ergebnis ist Ihr Tageslohn – teilen Sie das Jahresbrutto durch diesen Wert für die ungefähre Anzahl der Arbeitstage
12. Steuerberater vs. Selbstberechnung – was lohnt sich?
Die Frage, ob Sie einen Steuerberater beauftragen sollten, hängt von Ihrer individuellen Situation ab:
| Kriterium | Selbstberechnung | Steuerberater |
|---|---|---|
| Einfache Angestelltenverhältnisse (1 Arbeitgeber, keine Sonderfälle) | ✅ Gut machbar mit Tools wie diesem Rechner | ❌ Unnötige Kosten (ca. 200-400€) |
| Mehrere Einkommensquellen (Selbstständigkeit + Angestelltenverhältnis) | ⚠️ Komplex – Fehlerrisiko hoch | ✅ Empfehlenswert (Kosten ca. 500-800€) |
| Hohe Werbungskosten (>5.000€) | ⚠️ Nachweispflichten komplex | ✅ Lohnt sich meist (erspart oft mehr Steuern) |
| Immobilien oder Kapitalerträge | ❌ Nicht empfohlen | ✅ Fast immer sinnvoll |
| Nachforderung vom Finanzamt | ❌ Risiko von weiteren Fehlern | ✅ Professionelle Vertretung |
Tipp: Viele Lohnsteuerhilfevereine (z.B. VLH) bieten günstige Mitgliedschaften (ab 4€/Monat) mit Beratung an – oft eine gute Mittelösung.
13. Digitalisierung: Apps und Tools zur Unterstützung
Diese digitalen Helfer können Ihnen die Berechnung und Dokumentation erleichtern:
-
Lexoffice:
Automatische Erfassung von Fahrten, Arbeitszeiten und Belegen. Kosten: ab 9,90€/Monat. Zur Website
-
Wiso Steuer:
Führende Steuer-Software mit integriertem Arbeitstage-Rechner. Einmalige Kosten: ca. 35€. Zur Website
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Excel-Vorlagen:
Kostenlose Vorlagen vom Bund der Steuerzahler mit automatischen Berechnungen.
-
Finanzamt-Apps:
Einige Bundesländer bieten offizielle Apps zur Erfassung von Arbeitstagen an (z.B. “MeineSteuer” in Bayern).
14. Ausblick: Wie sich die Regelungen seit 2017 verändert haben
Seit Ihrer Steuererklärung für 2017 haben sich einige wichtige Regelungen geändert, die Sie für zukünftige Erklärungen beachten sollten:
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Homeoffice-Pauschale (ab 2020):
Seit 2020 können Sie 5€ pro Homeoffice-Tag (max. 120 Tage/Jahr) absetzen. Für 2017 gab es diese Pauschale noch nicht, aber Sie konnten ähnliche Posten unter “Arbeitszimmer” geltend machen.
-
Erhöhung der Entfernungspauschale (ab 2021):
Ab dem 21. Kilometer beträgt die Pauschale nun 0,38€ statt 0,35€. Für 2017 galt noch die alte Regelung.
-
Digitalisierung der Belegvorlage (ab 2022):
Seit 2022 müssen Sie Belege nur noch auf Anfrage vorlegen. Für 2017 galt noch die alte Regelung – Sie mussten alle Belege mit der Steuererklärung einreichen.
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Grundfreibetrag-Erhöhung:
Der Grundfreibetrag ist von 8.820€ (2017) auf 10.908€ (2023) gestiegen. Das bedeutet, dass Sie 2017 früher in die Steuerpflicht kamen als heute.
15. Fazit: So maximieren Sie Ihre Steuerersparnis für 2017
Die korrekte Berechnung Ihrer Arbeitstage für 2017 kann Ihnen mehrere hundert Euro Steuerersparnis bringen. Hier noch einmal die wichtigsten Punkte:
- Genau zählen: Nutzen Sie unseren Rechner oder die Kalendermethode für eine präzise Ermittlung.
- Dokumentieren: Sammeln Sie alle Nachweise (Gehaltsabrechnungen, Kalender, Quittungen).
- Optimieren: Prüfen Sie alle absetzbaren Posten (Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Verpflegung).
- Fristen beachten: Die Steuererklärung 2017 kann noch bis 31.12.2025 nachgereicht werden (Verjährungsfrist 10 Jahre bei Steuerhinterziehung, sonst 4 Jahre).
- Beratung einholen: Bei komplexen Fällen (Selbstständigkeit, mehrere Einkommensquellen) lohnt sich ein Steuerberater.
Mit diesem Leitfaden und unserem interaktiven Rechner sind Sie bestens gerüstet, um Ihre Steuererklärung 2017 optimal zu gestalten und das Maximum an Steuerersparnis herauszuholen. Nutzen Sie die Möglichkeit, noch heute Ihre Unterlagen zusammenzustellen und die Berechnung durchzuführen!