Brutto-Netto-Rechner für Auszubildende 2017
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Auszubildender/r für das Jahr 2017 mit allen Sozialabgaben und Steuern. Berücksichtigt die spezifischen Regelungen für Azubis.
Brutto-Netto-Rechner für Auszubildende 2017: Alles was Sie wissen müssen
Als Auszubildender in Deutschland erhalten Sie eine Ausbildungsvergütung, die jedoch nicht komplett auf Ihr Konto überwiesen wird. Von Ihrem Bruttolohn werden verschiedene Abgaben wie Steuern und Sozialversicherungsbeiträge abgezogen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen, wie die Berechnung für das Jahr 2017 funktioniert und was Sie als Azubi beachten müssen.
1. Grundlagen der Gehaltsabrechnung für Auszubildende 2017
Im Jahr 2017 galten für Auszubildende besondere Regelungen bei der Berechnung des Nettolohns. Die wichtigsten Punkte:
- Steuerfreiheit: Bis zu einem bestimmten Betrag (2017: 8.820 € Jahresbrutto) mussten Azubis keine Lohnsteuer zahlen.
- Sozialversicherung: Auszubildende waren in allen Zweigen der Sozialversicherung (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung) pflichtversichert.
- Besondere Beitragssätze: Für Azubis galten oft reduzierte Beitragssätze, insbesondere in der Krankenversicherung.
- Altersgrenze: Ab dem 23. Lebensjahr änderten sich einige Abgaben, insbesondere der Pflegeversicherungszuschlag.
2. Sozialversicherungsbeiträge 2017 für Auszubildende
Die Sozialversicherungsbeiträge wurden 2017 zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer geteilt. Für Auszubildende galten folgende Beitragssätze:
| Versicherungszweig | Beitragssatz 2017 | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% (durchschnittlich) | 7,3% | 7,3% |
| Pflegeversicherung | 2,55% (2,8% für Kinderlose ab 23) | 1,275% (1,4% für Kinderlose) | 1,275% |
| Rentenversicherung | 18,7% | 9,35% | 9,35% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0% | 1,5% | 1,5% |
Wichtig: Die genauen Krankenkassenbeiträge konnten je nach Krankenkasse leicht variieren. Der durchschnittliche Beitragssatz lag 2017 bei 14,6%, konnte aber zwischen 14,0% und 15,7% liegen.
3. Lohnsteuer für Auszubildende 2017
Die Lohnsteuerberechnung für Auszubildende folgte 2017 den allgemeinen Regeln, allerdings mit einigen Besonderheiten:
- Grundfreibetrag: 2017 betrug der Grundfreibetrag 8.820 € pro Jahr (735 € pro Monat). Verdienten Azubis weniger, mussten sie keine Lohnsteuer zahlen.
- Steuerklassen: Die meisten Azubis waren in Steuerklasse I (ledig) oder II (alleinerziehend).
- Pauschalierung: Bei sehr geringen Einkommen (unter 400 €/Monat) konnte der Arbeitgeber die Lohnsteuer pauschal mit 2% abführen.
- Jahresausgleich: Auch wenn monatlich Lohnsteuer einbehalten wurde, erhielten viele Azubis durch den Lohnsteuerjahresausgleich Geld zurück.
Für die Berechnung der Lohnsteuer wurde 2017 folgende Formel verwendet (vereinfacht):
zu versteuerndes Einkommen = Bruttoeinkommen - Sozialversicherungsbeiträge - Werbungskostenpauschale (1.000 €/Jahr) - Sonderausgabenpauschale (36 €/Jahr)
Lohnsteuer = (zu versteuerndes Einkommen - Grundfreibetrag) × Steuersatz - Tarifliche Freibeträge
4. Besonderheiten für Auszubildende unter 23 Jahren
Für Azubis unter 23 Jahren galten 2017 einige Sonderregelungen:
- Kein Pflegeversicherungszuschlag: Nur Azubis ab 23 Jahren ohne Kinder mussten den zusätzlichen Beitrag von 0,25% zahlen.
- Familienversicherung: Viele Azubis unter 23 waren über ihre Eltern familienversichert und mussten keine eigenen Krankenversicherungsbeiträge zahlen.
- Kindergeld: Für Azubis unter 25 Jahren erhielt die Familie weiterhin Kindergeld (192 €/Monat in 2017).
- Ausbildungsfreibetrag: Bei der Einkommensteuererklärung konnte ein Ausbildungsfreibetrag von bis zu 920 € pro Jahr geltend gemacht werden.
5. Beispielrechnungen für verschiedene Szenarien
Hier einige typische Beispiele für die Nettoberechnung 2017:
| Szenario | Brutto (monatlich) | Steuerklasse | Alter | Netto (ca.) |
|---|---|---|---|---|
| Azubi, 1. Lehrjahr | 750 € | I | 19 Jahre | 750 € (steuerfrei) |
| Azubi, 2. Lehrjahr | 850 € | I | 20 Jahre | 780 € |
| Azubi, 3. Lehrjahr | 950 € | I | 21 Jahre | 820 € |
| Azubi über 23 | 1.000 € | I | 24 Jahre | 810 € |
| Azubi mit Kind | 900 € | II | 22 Jahre | 860 € |
Hinweis: Diese Werte sind gerundet und können je nach Krankenkasse und individueller Situation leicht abweichen.
6. Tipps zur Optimierung Ihres Nettolohns
- Lohnsteuerkarte prüfen: Stellen Sie sicher, dass Ihre Steuerklasse (meist I oder II) korrekt eingetragen ist.
- Werbungskosten geltend machen: Auch als Azubi können Sie Kosten für Fahrten, Arbeitsmittel oder Umzugsausgaben von der Steuer absetzen.
- Lohnsteuerjahresausgleich: Machen Sie unbedingt einen Lohnsteuerjahresausgleich – viele Azubis erhalten Geld zurück.
- Krankenkasse vergleichen: Die Beitragssätze der Krankenkassen unterschieden sich 2017 um bis zu 1,7 Prozentpunkte.
- Ausbildungsmittel beantragen: In einigen Bundesländern gab es Zuschüsse für Fachliteratur oder Arbeitskleidung.
- BAföG prüfen: Auch als Azubi konnten Sie unter Umständen BAföG-Leistungen erhalten.
7. Rechtliche Grundlagen 2017
Die Berechnung des Nettolohns für Auszubildende 2017 basierte auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) 2017: Regelungen zur Lohnsteuer und Freibeträgen
- Sozialgesetzbuch (SGB) IV: Beitragsbemessungsgrenzen und -sätze
- Berufsbildungsgesetz (BBiG): Mindestausbildungsvergütungen
- Krankenversicherungsbeitragssatzverordnung (KVBSV) 2017: Festlegung der Krankenkassenbeiträge
- Pflegeversicherungsgesetz (PflVG): Regelungen zum Pflegeversicherungszuschlag
8. Häufige Fragen und Antworten
Frage: Muss ich als Azubi Steuern zahlen?
Antwort: Nur wenn Ihr Jahresbrutto über 8.820 € (2017) liegt. Die meisten Azubis lagen darunter und mussten keine Lohnsteuer zahlen. Dennoch wurden Sozialversicherungsbeiträge fällig.
Frage: Warum wird von meinem Gehalt Krankenversicherung abgezogen, obwohl ich über meine Eltern versichert bin?
Antwort: Auch familienversicherte Azubis mussten 2017 den Arbeitnehmeranteil zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen (ca. 8,5% des Bruttolohns).
Frage: Bekomme ich mein gezahlte Lohnsteuer zurück?
Antwort: Ja, durch den Lohnsteuerjahresausgleich erhalten die meisten Azubis die gezahlte Lohnsteuer vollständig zurückerstattet, da ihr zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt.
Frage: Ändert sich etwas, wenn ich 23 werde?
Antwort: Ja, ab dem 23. Lebensjahr mussten Sie 2017 den zusätzlichen Pflegeversicherungszuschlag von 0,25% zahlen (insgesamt dann 1,4% statt 1,15% Arbeitnehmeranteil).
Frage: Kann ich als Azubi BAföG erhalten?
Antwort: Ja, wenn Ihre Ausbildungsvergütung unter 1.050 € monatlich lag (2017) und Sie nicht bei den Eltern wohnten, konnten Sie BAföG-Leistungen beantragen.