EKSt 2017 Rechner
Berechnen Sie Ihre Energiesteuer-Erstattung nach §51 EnergieStG für das Jahr 2017
Ihre Berechnungsergebnisse
Umfassender Leitfaden zum EKSt 2017 Rechner: Alles was Sie wissen müssen
1. Was ist die Energiesteuer-Erstattung nach §51 EnergieStG?
Die Energiesteuer-Erstattung (auch als Spitzenausgleich bekannt) ist ein finanzieller Ausgleich für Unternehmen, die Energieprodukte für bestimmte begünstigte Zwecke verwenden. Das Energiesteuergesetz (EnergieStG) sieht in §51 vor, dass unter bestimmten Voraussetzungen eine vollständige oder teilweise Erstattung der gezahltener Energiesteuer möglich ist.
Für das Jahr 2017 galten spezifische Steuersätze und Regelungen, die sich von denen anderer Jahre unterscheiden. Der EKSt 2017 Rechner hilft Ihnen, die genaue Höhe Ihrer möglichen Erstattung zu berechnen, basierend auf den damals geltenden gesetzlichen Vorgaben.
2. Wer hat Anspruch auf die Energiesteuer-Erstattung?
Anspruch auf die Erstattung haben Unternehmen und Betreiber in folgenden Bereichen:
- Land- und Forstwirtschaft: Für den Einsatz in land- und forstwirtschaftlichen Betrieben
- Fischerei: Für den Betrieb von Fischereifahrzeugen
- Forstmaschinen: Für den Einsatz in forstwirtschaftlichen Maschinen
- Schienenfahrzeuge: Für nicht zur Deutschen Bahn gehörende Schienenfahrzeuge
- Binnenschifffahrt: Für den Betrieb von Binnenschiffen
- Heizzwecke: Für die Verwendung als Heizmaterial (nicht in privaten Haushalten)
- Stromerzeugung: Für die Verwendung zur Stromerzeugung in bestimmten Anlagen
3. Welche Kraftstoffe sind erstattungsfähig?
Folgende Energieprodukte kommen für eine Erstattung nach §51 EnergieStG in Frage:
| Kraftstoffart | Steuersatz 2017 (€/Liter) | Typische Verwendung |
|---|---|---|
| Diesel | 0,4704 | Landwirtschaftliche Maschinen, LKW, Binnenschiffe |
| Benzin (Super, Super Plus) | 0,6545 | Spezialfahrzeuge, Notstromaggregate |
| Heizöl (leicht) | 0,0614 | Gewerbliche Heizungsanlagen |
| Erdgas (CNG) | 0,0000 (steuerbefreit für bestimmte Zwecke) | Umgerüstete Fahrzeuge, Blockheizkraftwerke |
| Autogas (LPG) | 0,1832 | Gabelstapler, Spezialfahrzeuge |
4. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Beantragung
- Dokumentation des Verbrauchs: Führen Sie genaue Aufzeichnungen über den Kraftstoffverbrauch für die begünstigten Zwecke. Dies umfasst Tankbelege, Betriebsstundenprotokolle und Verbrauchsnachweise.
- Berechnung der Erstattung: Nutzen Sie den EKSt 2017 Rechner, um die genaue Höhe Ihrer Erstattung zu ermitteln. Berücksichtigen Sie dabei den spezifischen Steuersatz für Ihren Kraftstoff und Verwendungszweck.
- Antragstellung: Der Antrag auf Energiesteuer-Erstattung muss beim zuständigen Hauptzollamt eingereicht werden. Die Frist für Anträge für das Jahr 2017 endete am 31. Dezember 2021.
- Nachweispflicht: Reichen Sie alle erforderlichen Nachweise ein, darunter Verbrauchsbelege, Betriebsnachweise und ggf. Bescheinigungen über besondere Entlastungstatbestände.
- Prüfung und Auszahlung: Das Hauptzollamt prüft Ihren Antrag und teilt Ihnen das Ergebnis mit. Bei positiver Prüfung erhalten Sie die Erstattung auf das angegebene Konto.
5. Häufige Fehler bei der Beantragung vermeiden
Viele Anträge werden abgelehnt oder nur teilweise bewilligt, weil häufige Fehler gemacht werden:
- Unvollständige Dokumentation: Fehlende oder lückenhafte Verbrauchsnachweise sind der häufigste Ablehnungsgrund.
- Falsche Steuersätze: Die Verwendung veralteter oder falscher Steuersätze führt zu falschen Berechnungen.
- Verwechslung der Verwendungszwecke: Nicht alle betrieblichen Einsätze sind erstattungsfähig – eine genaue Abgrenzung ist erforderlich.
- Verspätete Antragstellung: Die gesetzlichen Fristen müssen unbedingt eingehalten werden.
- Fehlende Sonderregelungen: Besondere Entlastungstatbestände wie Biokraftstoff-Beimischungen werden oft nicht berücksichtigt.
6. Vergleich der Steuersätze 2015-2019
Die Steuersätze für Energieprodukte unterliegen regelmäßigen Anpassungen. Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung für ausgewählte Kraftstoffe:
| Kraftstoff | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Diesel | 0,4704 € | 0,4704 € | 0,4704 € | 0,4704 € | 0,4704 € |
| Benzin | 0,6545 € | 0,6545 € | 0,6545 € | 0,6545 € | 0,6595 € |
| Heizöl leicht | 0,0614 € | 0,0614 € | 0,0614 € | 0,0614 € | 0,0614 € |
| Autogas (LPG) | 0,1832 € | 0,1832 € | 0,1832 € | 0,1832 € | 0,1832 € |
7. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Energiesteuer-Erstattung ist in folgenden gesetzlichen Grundlagen geregelt:
- EnergieSteuergesetz (EnergieStG) – insbesondere §51 bis §55
- EnergieSteuer-Durchführungsverordnung (EnergieStDV)
- Verwaltungsvorschriften der Zollverwaltung
8. Praktische Tipps für maximale Erstattung
Um die höchste mögliche Erstattung zu erhalten, sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Genaue Trennung der Verbräuche: Dokumentieren Sie separat den Kraftstoffverbrauch für erstattungsfähige und nicht-erstattungsfähige Zwecke.
- Nutzung von Biokraftstoffen: Bei Beimischung von Biokraftstoffen können zusätzliche Entlastungen geltend gemacht werden.
- Regelmäßige Überprüfung der Steuersätze: Die Steuersätze können sich jährlich ändern – nutzen Sie immer die aktuellen Werte für das jeweilige Jahr.
- Frühzeitige Antragsvorbereitung: Beginnen Sie frühzeitig mit der Sammlung der erforderlichen Unterlagen, um Fristen einhalten zu können.
- Professionelle Beratung: Bei komplexen Fällen kann die Hinzuziehung eines Steuerberaters mit Erfahrung in Energiesteuerfragen sinnvoll sein.
9. Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Frage: Kann ich die Erstattung auch noch für 2017 beantragen?
Antwort: Nein, die Antragsfrist für das Jahr 2017 ist am 31. Dezember 2021 abgelaufen. Eine nachträgliche Beantragung ist nicht mehr möglich. Der Rechner dient daher nur noch zu Informationszwecken für vergangene Berechnungen.
Frage: Wie lange dauert die Bearbeitung eines Antrages?
Antwort: Die Bearbeitungsdauer beim Hauptzollamt beträgt in der Regel 3 bis 6 Monate, kann aber in Einzelfällen auch länger dauern. Eine vollständige und korrekte Antragsunterlage beschleunigt den Prozess.
Frage: Werden auch Miet- oder Leasingfahrzeuge berücksichtigt?
Antwort: Ja, auch für gemietete oder geleaste Fahrzeuge kann eine Erstattung beantragt werden, sofern der Kraftstoff für begünstigte Zwecke verwendet wurde und die entsprechenden Nachweise vorliegen.
Frage: Wie wird der Biokraftstoff-Anteil nachgewiesen?
Antwort: Der Biokraftstoff-Anteil muss durch Rechnungen oder Lieferscheine nachgewiesen werden, auf denen der genaue Beimischungsanteil angegeben ist. Bei Tankstellenkraftstoffen kann der durchschnittliche Beimischungsanteil gemäß den gesetzlichen Vorgaben angesetzt werden.
Frage: Gibt es Mindestverbrauchsmengen für eine Erstattung?
Antwort: Nein, es gibt keine gesetzliche Mindestmenge. Allerdings kann sich bei sehr geringen Verbräuchen der administrative Aufwand in keinem Verhältnis zur Erstattungshöhe stehen. In der Praxis werden meist Verbräuche ab 500 Litern pro Jahr beantragt.