Vermögenswirksame Leistungen Rechner 2017
Berechnen Sie die Höhe Ihrer vermögenswirksamen Leistungen nach den Richtlinien von 2017
Vermögenswirksame Leistungen 2017: Alles was Sie wissen müssen
Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind eine wichtige Komponente der betrieblichen Altersvorsorge und Vermögensbildung in Deutschland. Das Jahr 2017 brachte einige Besonderheiten mit sich, die Arbeitnehmer und Arbeitgeber gleichermaßen betreffen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt die Höchstsätze, Berechnungsmethoden und steuerlichen Aspekte der VL für das Jahr 2017.
1. Was sind vermögenswirksame Leistungen?
Vermögenswirksame Leistungen sind freiwillige Zahlungen des Arbeitgebers, die direkt in einen Sparvertrag des Arbeitnehmers fließen. Sie dienen der Vermögensbildung und werden staatlich gefördert, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Die VL können für verschiedene Sparformen verwendet werden:
- Bausparen: Für den Erwerb oder Bau von Wohneigentum
- Fondssparen: Investment in Wertpapiere oder Fonds
- Bank-/Sparverträge: Klassische Sparverträge mit festem Zinssatz
- Betriebliche Altersvorsorge: Direktversicherung oder Pensionskasse
2. Höchstsätze für vermögenswirksame Leistungen 2017
Im Jahr 2017 galten folgende maximale Beträge für vermögenswirksame Leistungen:
| Sparform | Maximaler VL-Betrag (monatlich) | Maximaler VL-Betrag (jährlich) | Staatliche Förderung möglich |
|---|---|---|---|
| Bausparen | 40 € | 480 € | Ja (Wohnungsbauprämie) |
| Fondssparen | 40 € | 480 € | Ja (Arbeitnehmersparzulage) |
| Bank-/Sparvertrag | 40 € | 480 € | Nein |
| Betriebliche Altersvorsorge | 40 € | 480 € | Ja (Riester-Förderung) |
Wichtig: Diese Beträge sind die gesetzlichen Höchstsätze. Der tatsächliche VL-Betrag kann niedriger ausfallen, wenn der Arbeitgeber weniger zahlt oder tarifvertragliche Regelungen andere Beträge vorsehen.
3. Berechnung der vermögenswirksamen Leistungen
Die Höhe der VL hängt von mehreren Faktoren ab:
- Arbeitgeberzuschuss: Viele Arbeitgeber zahlen einen festen Betrag (z.B. 20-40 € monatlich) oder einen Prozentsatz des Bruttogehalts (typischerweise 0,5-2%).
- Tarifvertragliche Regelungen: In einigen Branchen sind VL in Tarifverträgen festgelegt (z.B. Metall- und Elektroindustrie: 13,29 €/Monat).
- Individuelle Vereinbarung: Arbeitnehmer und Arbeitgeber können frei vereinbaren, ob und in welcher Höhe VL gezahlt werden.
- Steuerliche Freigrenze: VL sind bis zu 40 € monatlich steuer- und sozialabgabenfrei (§ 3 Nr. 39 EStG).
Unser Rechner berücksichtigt diese Faktoren und zeigt Ihnen, wie viel VL Sie 2017 maximal hätten erhalten können und wie sich Ihr persönlicher Betrag entwickelt hätte.
4. Staatliche Förderung 2017
Für bestimmte Sparformen gab es 2017 staatliche Zulagen:
| Förderung | Voraussetzungen | Höhe 2017 | Einkommensgrenze |
|---|---|---|---|
| Wohnungsbauprämie | Bausparvertrag, Mindestsparleistung 50 €/Jahr | 8,8% der Sparleistung (max. 45,06 €/Jahr) | 25.600 € (Alleinstehende) 51.200 € (Verheiratete) |
| Arbeitnehmersparzulage | Fondssparen oder Banksparen, Mindesthaltedauer 7 Jahre | 20% der Sparleistung (max. 80 €/Jahr) | 17.900 € (Alleinstehende) 35.800 € (Verheiratete) |
Beispielrechnung für 2017:
Ein Alleinstehender mit 30.000 € Jahresbrutto spart 40 €/Monat (480 €/Jahr) in einen Fondssparplan. Er erhält:
- Arbeitnehmersparzulage: 20% von 480 € = 96 € (aber max. 80 €) → 80 €
- Gesamtförderung über 7 Jahre: 80 € × 7 = 560 €
5. Steuerliche Behandlung 2017
Vermögenswirksame Leistungen waren 2017 unter folgenden Bedingungen steuerfrei:
- Bis zu 40 € monatlich (§ 3 Nr. 39 EStG)
- Zusätzlich zum ohnehin steuerfreien Arbeitgeberzuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge (bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze)
- Keine Sozialabgaben auf VL bis 40 €/Monat
Für Beträge über 40 €/Monat fielen Lohnsteuer und Sozialabgaben an. Arbeitnehmer sollten daher prüfen, ob sich höhere VL-Zahlungen netto überhaupt lohnen.
6. VL in speziellen Beschäftigungsverhältnissen
6.1 Auszubildende
Auszubildende hatten 2017 Anspruch auf VL, wenn dies im Ausbildungsvertrag vereinbart war. Typische Beträge:
- Metall- und Elektroindustrie: 13,29 €/Monat
- Banken: 26,58 €/Monat
- Öffentlicher Dienst: 6,65 €/Monat
6.2 Teilzeitbeschäftigte
Teilzeitkräfte erhielten VL anteilig zu ihrer Arbeitszeit. Beispiel:
- Bei 50% Stelle: 50% des Vollzeit-VL-Betrags
- Bei 20 Stunden/Woche (50% von 40h): 20 €/Monat (wenn Vollzeit 40 € wären)
6.3 Minijobber
Minijobber (450-€-Kräfte) hatten 2017 nur dann Anspruch auf VL, wenn dies individuell vereinbart wurde. Die meisten Minijobs sahen keine VL vor, da sie oft als Nebenbeschäftigung ausgeübt wurden.
7. Vergleich: VL 2017 vs. heutige Regelungen
Seit 2017 haben sich einige Rahmenbedingungen geändert:
| Kriterium | 2017 | 2023 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Maximaler VL-Betrag | 40 €/Monat | 40 €/Monat | Unverändert |
| Wohnungsbauprämie | 8,8% (max. 45,06 €) | 10% (max. 70 €) | Erhöht |
| Arbeitnehmersparzulage | 20% (max. 80 €) | 20% (max. 80 €) | Unverändert |
| Einkommensgrenze (Sparzulage) | 17.900 € | 20.000 € | Erhöht |
| Digitaler VL-Antrag | Kaum verbreitet | Standard | Verbessert |
8. Praktische Tipps für 2017 (rückwirkend)
Wenn Sie 2017 VL erhalten haben, sollten Sie folgende Punkte prüfen:
- Sparvertrag kontrollieren: Ist das Geld tatsächlich angekommen? Gab es Gebühren, die die Rendite schmälerten?
- Förderung beantragen: Die Arbeitnehmersparzulage muss aktiv beim Finanzamt beantragt werden (Anhang VL zur Steuererklärung).
- Laufzeit beachten: Bei vorzeitigem Auflösen des Sparvertrags müssen Zulagen zurückgezahlt werden.
- Steuererklärung 2017: VL können noch bis 2021 (Frist für 2017) nachträglich geltend gemacht werden.
- Arbeitgeberwechsel: Bei Jobwechsel müssen VL-Verträge oft umgestellt werden — prüfen Sie, ob dies 2017 korrekt erfolgte.
9. Häufige Fehler bei VL 2017
Typische Probleme, die 2017 auftraten:
- Falsche Sparform: Manche Arbeitnehmer wählten eine nicht förderfähige Anlageform (z.B. Tagesgeld statt Fondssparen).
- Zu hohe VL: Beträge über 40 €/Monat führten zu unerwarteten Steuerabzügen.
- Keine Förderung beantragt: Viele vergassen, die Arbeitnehmersparzulage in der Steuererklärung anzugeben.
- Vertragskündigung: Bei Kündigung des Sparvertrags vor 7 Jahren mussten Zulagen zurückgezahlt werden.
- Arbeitgeberfehler: Manche Unternehmen zahlten VL nicht oder falsch ab — eine Kontrolle der Gehaltsabrechnung war essenziell.
10. Rechtliche Grundlagen 2017
Die vermögenswirksamen Leistungen wurden 2017 durch folgende Gesetze geregelt:
- Fünftes Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG): Grundlagen der VL-Förderung
- Einkommensteuergesetz (EStG) § 3 Nr. 39: Steuerfreistellung der VL
- Sozialgesetzbuch (SGB) IV § 1: Sozialversicherungsfreiheit
- Wohnungsbau-Prämiengesetz (WoPG): Regelungen zur Wohnungsbauprämie
Für detaillierte Informationen empfehlen wir die offiziellen Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen — Steuerliche Behandlung von VL
- Bundesagentur für Arbeit — VL in Arbeitsverträgen
- Bundesministerium für Arbeit und Soziales — Vermögensbildung
11. Fazit: Lohnten sich VL 2017?
Vermögenswirksame Leistungen waren auch 2017 eine attraktive Möglichkeit der Vermögensbildung — vor allem dank der staatlichen Förderung. Die effektive Rendite lag durch die Zulagen oft bei 5-10% p.a., was deutlich über klassischen Sparformen lag. Allerdings hing der Nutzen stark von der richtigen Wahl der Sparform und der vollständigen Ausschöpfung der Fördermöglichkeiten ab.
Für Arbeitnehmer, die 2017 VL erhalten haben, lohnt sich eine Überprüfung:
- Wurden alle möglichen Zulagen beantragt?
- Entspricht die Entwicklung des Sparguthabens den Erwartungen?
- Sollte der Vertrag angepasst oder umgeschichtet werden?
Mit unserem Rechner können Sie Ihre persönliche Situation 2017 nachvollziehen und prüfen, ob Sie das Maximum aus den vermögenswirksamen Leistungen herausgeholt haben.