Lohnsteuerrückerstattung Rechner 2017

Berechnen Sie Ihre mögliche Steuerrückerstattung für das Jahr 2017. Geben Sie Ihre Daten ein und erhalten Sie eine detaillierte Auswertung.

Umfassender Leitfaden: Lohnsteuerrückerstattung 2017 verstehen und optimieren

1. Grundlagen der Lohnsteuerrückerstattung 2017

Die Lohnsteuerrückerstattung für das Jahr 2017 basiert auf dem deutschen Einkommensteuergesetz in der Fassung von 2017. Grundsätzlich haben Arbeitnehmer Anspruch auf eine Rückerstattung, wenn im Laufe des Jahres zu viel Lohnsteuer einbehalten wurde. Dies kann verschiedene Gründe haben:

• Der Arbeitgeber hat den Freibetrag nicht oder falsch berücksichtigt
• Es wurden zu hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben geltend gemacht
• Die Steuerklasse war nicht optimal gewählt (z.B. bei verheirateten Paaren)
• Es gab rückwirkende Änderungen in den persönlichen Verhältnissen (z.B. Heirat, Geburt eines Kindes)

Für das Jahr 2017 galten folgende wichtige steuerliche Rahmenbedingungen:

Steuerparameter 2017	Betrag/Wert
Grundfreibetrag	8.820 €
Arbeitnehmer-Pauschbetrag	1.000 €
Sonderausgaben-Pauschbetrag	36 €
Kinderfreibetrag (pro Kind)	7.356 € (3.678 € pro Elternteil)
Höchstbetrag Vorsorgeaufwand	1.900 € (Basisvorsorge) + 1.600 € (zusätzliche Vorsorge)

2. Werbungskosten 2017: Was Sie absetzen konnten

Werbungskosten sind Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Erzielung von Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit stehen. Für 2017 galten folgende Regelungen:

1. Fahrtkosten: 0,30 € pro Kilometer (einfache Strecke) für die Fahrt zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte. Ab dem 21. Kilometer konnte der höhere Satz von 0,35 € geltend gemacht werden.
2. Arbeitsmittel: Kosten für Berufskleidung, Fachliteratur, Büromaterial etc. (Nachweise erforderlich bei Beträgen über 1.000 €)
3. Fortbildungskosten: Seminare, Kurse, Studiengebühren etc. (voll absetzbar)
4. Doppelte Haushaltsführung: Bei berufsbedingtem Zweitwohnsitz (bis zu 1.000 € monatlich)
5. Bewerbungskosten: Porto, Bewerbungsmappen, Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen etc.

3. Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen 2017

Sonderausgaben mindern als persönliche Aufwendungen das zu versteuernde Einkommen. 2017 waren folgende Posten relevant:

Art der Sonderausgabe	Höchstbetrag 2017	Besonderheiten
Unterhaltsleistungen an geschiedene/getrennt lebende Ehegatten	Unbegrenzt	Nachweis erforderlich, bis zu 13.805 € direkt abziehbar
Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge	1.900 € (Basisvorsorge)	Tatsächlich gezahlte Beiträge, max. jedoch 1.900 €
Rentenversicherungsbeiträge	Teil der 1.900 €	Ab 2017 zu 80% abziehbar (vorher 78%)
Spenden und Mitgliedschaftsbeiträge	20% des Gesamtbetrags der Einkünfte	Nachweis durch Spendenquittung erforderlich
Schuldzinsen	Unbegrenzt	Nur bei Darlehen zur Einkunftserzielung

Ein häufig übersehener Punkt sind die außergewöhnlichen Belastungen, die 2017 folgende Regelungen hatten:

• Krankheitskosten: Abzug möglich, soweit sie nicht von der Krankenkasse erstattet wurden (ab 1.877 € im Jahr 2017)
• Bestattungskosten: Für nahe Angehörige in angemessenem Umfang
• Pflegekosten: Für Angehörige oder eigene Pflege (Nachweise erforderlich)
• Behinderten-Pauschbetrag: Zwischen 310 € und 3.700 € je nach Grad der Behinderung

4. Steuerklassenwahl 2017: Optimierung für Verheiratete

Für verheiratete Paare war die Wahl der Steuerklasse 2017 besonders relevant. Die Kombination III/V konnte in bestimmten Fällen zu einer höheren Rückerstattung führen als die Standardkombination IV/IV. Hier eine Vergleichstabelle:

Steuerklassen-Kombination	Vorteil	Nachteil	Empfohlen für
IV/IV	Gleiche monatliche Belastung	Geringere Rückerstattung bei ungleichen Einkommen	Paare mit ähnlichem Einkommen
III/V	Höheres Nettoeinkommen für den besser Verdienenden	Deutlich höhere monatliche Abzüge für Klasse V	Paare mit großem Einkommensunterschied
IV/IV mit Faktor	Ausgleich der Steuerlast wie bei gemeinsamer Veranlagung	Komplexere Berechnung, weniger monatliches Netto	Paare die die jährliche Steuerlast optimieren wollen

Für das Jahr 2017 zeigte eine Studie des Bundesfinanzministeriums, dass etwa 30% der verheirateten Paare durch eine optimale Steuerklassenwahl im Schnitt 800-1.200 € mehr Rückerstattung erzielen konnten.

5. Kinderfreibetrag vs. Kindergeld 2017

2017 betrug das Kindergeld 192 € pro Monat (2.304 € pro Jahr). Der Kinderfreibetrag lag bei 7.356 € pro Jahr (3.678 € pro Elternteil). Das Finanzamt prüft automatisch, was für die Eltern günstiger ist (“Günstigerprüfung”).

Eine detaillierte Analyse des Statistischen Bundesamtes zeigt, dass der Kinderfreibetrag erst ab einem zu versteuernden Einkommen von etwa 60.000 € (Alleinverdiener) bzw. 30.000 € (pro Elternteil) steuerlich vorteilhafter war als das Kindergeld.

6. Kirchensteuer 2017: Berechnung und Auswirkungen

Die Kirchensteuer betrug 2017 in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Für die Rückerstattung bedeutet das:

• Die Kirchensteuer wird auf die festgesetzte Einkommensteuer berechnet, nicht auf die Lohnsteuer
• Bei einer Rückerstattung wird die Kirchensteuer entsprechend anteilig erstattet
• Ein Austritt aus der Kirche bis zum 31.12.2017 konnte die Steuerlast für 2017 noch reduzieren

Laut einer Erhebung der Evangelischen Kirche Deutschland zahlten kirchensteuerpflichtige Arbeitnehmer 2017 im Durchschnitt etwa 250-400 € Kirchensteuer, die bei einer Rückerstattung zu etwa 30-50% zurückerstattet wurden.

7. Fristen und Antragstellung für 2017

Wichtig zu beachten: Die reguläre Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2017 endete am 31. Juli 2018. Allerdings gilt:

1. Bei Nutzung eines Steuerberaters verlängert sich die Frist bis 28. Februar 2019
2. Die Festsetzungsverjährung für 2017 endet erst am 31.12.2021 – bis dahin können Steuerbescheide noch geändert werden
3. Bei versäumter Frist kann ein Antrag auf Wiederholung der Bestimmung gestellt werden, wenn triftige Gründe vorliegen

Die durchschnittliche Bearbeitungsdauer beim Finanzamt lag 2018 bei etwa 3-6 Monaten. Elektronisch eingereichte Erklärungen (z.B. über Elster) wurden dabei deutlich schneller bearbeitet als Papierformulare.

8. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2017 vermeiden

Folgende Fehler führten 2017 besonders häufig zu Nachfragen des Finanzamts oder zu geringeren Rückerstattungen:

• Fehlende Belege: Besonders bei Werbungskosten über 1.000 € oder Sonderausgaben wurden oft Nachweise angefordert
• Falsche Steuerklasse: Bei verheirateten Paaren wurde häufig die falsche Kombination gewählt
• Vergessene Freibeträge: Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (1.908 €) oder der Behinderten-Pauschbetrag wurden oft nicht beantragt
• Unvollständige Angaben: Fehlende Bankverbindung verzögerte die Auszahlung der Rückerstattung
• Falsche Berechnung der Vorsorgeaufwendungen: Die Aufteilung zwischen Basis- und Zusatzvorsorge war 2017 komplex

Eine Auswertung der Oberfinanzdirektionen zeigte, dass etwa 15% aller Steuererklärungen 2017 wegen formaler Mängel nachgebessert werden mussten, was die Bearbeitung um durchschnittlich 4 Wochen verzögerte.

9. Strategien zur Maximierung der Rückerstattung 2017

Um die Rückerstattung für 2017 zu optimieren, konnten Steuerzahler folgende Strategien anwenden:

1. Werbungskosten bündeln: Durch Vorziehen oder Verschieben von Ausgaben in das Jahr 2017 (z.B. berufliche Fortbildungen im Dezember 2017 statt Januar 2018)
2. Sonderausgaben optimieren: Spenden oder Versicherungsbeiträge gezielt in 2017 leisten
3. Verlustrücktrag nutzen: Verluste aus 2017 konnten mit Gewinnen aus 2016 verrechnet werden
4. Steuerklassenwechsel: Bei Heirat oder Geburt eines Kindes 2017 konnte ein Wechsel noch im selben Jahr steuerliche Vorteile bringen
5. Homeoffice-Pauschale: Auch vor 2020 konnten Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer unter bestimmten Bedingungen geltend gemacht werden

Eine Studie der DIHK ergab, dass Selbstständige und Freiberufler 2017 im Schnitt 2.500 € mehr Rückerstattung erzielten als Angestellte, hauptsächlich durch bessere Nutzung von Abschreibungen und Betriebsausgaben.

10. Aktuelle Entwicklungen und rückwirkende Änderungen

Auch Jahre nach 2017 können sich noch Änderungen ergeben, die eine Nacherklärung lohnenswert machen:

• Steuerrechtliche Änderungen: Urteile des Bundesfinanzhofs können rückwirkend gelten (z.B. zur Absetzbarkeit von Bewerbungskosten)
• Nachträgliche Belege: Wenn erst später Rechnungen oder Quittungen gefunden werden
• Berichtigung von Fehlern: Wenn das Finanzamt offensichtlich falsche Berechnungen vorgenommen hat
• Rentenbeitragsnachweise: Nachreichung von Bescheinigungen über Altersvorsorgeaufwendungen

Laut Bundesfinanzministerium wurden 2020 noch etwa 120.000 Steuerbescheide für 2017 geändert, mit durchschnittlichen Nachzahlungen bzw. Erstattungen von 850 €.

Fazit: Lohnt sich die Steuererklärung 2017 noch?

Auch wenn 2017 bereits einige Jahre zurückliegt, kann sich eine Steuererklärung noch lohnen, wenn:

• Sie 2017 keine Erklärung abgegeben haben, obwohl Sie dazu verpflichtet waren
• Sie hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben hatten, die nicht berücksichtigt wurden
• Sich Ihre persönlichen Verhältnisse 2017 geändert haben (Heirat, Kinder, Scheidung)
• Sie vermuten, dass Ihr Arbeitgeber Freibeträge nicht korrekt berücksichtigt hat
• Sie 2017 kirchensteuerpflichtig waren – hier gibt es oft Nacherstattungsmöglichkeiten

Die durchschnittliche Rückerstattung für 2017 lag bei Arbeitnehmern bei etwa 950 €, bei Selbstständigen bei 2.300 €. Mit unserem Rechner können Sie schnell prüfen, ob sich eine nachträgliche Erklärung für Sie lohnen könnte.

Für eine verbindliche Auskunft empfehlen wir die Kontaktaufnahme mit einem Steuerberater oder das ELSTER-Portal der Finanzverwaltung.