Steuererklärung Rechner für Rentner 2017
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Steuererklärung für Rentner 2017: Alles was Sie wissen müssen
Die Steuererklärung für Rentner im Jahr 2017 unterliegt speziellen Regelungen, die viele Senioren nicht kennen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen, wann Rentner Steuern zahlen müssen, welche Freibeträge gelten und wie Sie mögliche Steuerersparnisse optimal nutzen können.
1. Wann müssen Rentner 2017 Steuern zahlen?
Grundsätzlich gilt: Renten unterliegen seit 2005 schrittweise der Besteuerung. Für das Jahr 2017 gelten folgende Regelungen:
- Besteuerungsanteil: 74% der Rente (für Rentner, die 2017 in Rente gegangen sind) bzw. 80% für Rentner, die bereits vor 2005 in Rente waren
- Grundfreibetrag: 8.820 € für Ledige, 17.640 € für Verheiratete (zusammenveranlagt)
- Steuerpflicht ab: Wenn das zu versteuernde Einkommen (zvE) über dem Grundfreibetrag liegt
Beispiel: Ein lediger Rentner mit einer Jahresrente von 20.000 € (2017) hat folgende Berechnung:
- Besteuerungsanteil: 80% von 20.000 € = 16.000 €
- Abzug Grundfreibetrag: 16.000 € – 8.820 € = 7.180 € zu versteuerndes Einkommen
- Darauf fällt Einkommensteuer an (progressiv nach Grundtarif)
2. Welche Einkünfte müssen Rentner 2017 versteuern?
Nicht nur die Rente selbst unterliegt der Besteuerung. Folgende Einkunftsarten sind relevant:
- Gesetzliche Rente: Wie oben beschrieben mit Besteuerungsanteil
- Private Rentenversicherungen: Voll steuerpflichtig (Ertragsanteil)
- Betriebsrenten: Voll steuerpflichtig mit Ertragsanteil
- Kapitalerträge: Abgeltungsteuer von 25% + Soli (5,5%) + ggf. Kirchensteuer
- Mieteinnahmen: Voll steuerpflichtig nach Abzug von Werbungskosten
- Nebentätigkeiten: Einkünfte aus selbstständiger oder nichtselbstständiger Arbeit
| Einkunftsart | Besteuerungsanteil 2017 | Freibeträge/Möglichkeiten |
|---|---|---|
| Gesetzliche Rente (Neurentner 2017) | 74% | Werbungskostenpauschale 102 € |
| Gesetzliche Rente (Altrentner vor 2005) | 80% | Werbungskostenpauschale 102 € |
| Private Rentenversicherung | Ertragsanteil (je nach Alter) | Ertragsanteilstabelle § 22 EStG |
| Betriebsrente | Ertragsanteil (je nach Beginn) | 5-Zonen-Modell |
| Kapitalerträge | 25% Abgeltungsteuer | Sparer-Pauschbetrag 801 € |
3. Wichtige Freibeträge und Abzugsmöglichkeiten 2017
Rentner können verschiedene Freibeträge und Sonderausgaben geltend machen:
- Werbungskostenpauschale: 102 € (automatisch berücksichtigt)
- Sonderausgaben:
- Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge (voll abziehbar)
- Hausrat- und Haftpflichtversicherung
- Kirchensteuer (als Sonderausgabe abziehbar)
- Spenden und Mitgliedschaftsbeiträge
- Außergewöhnliche Belastungen:
- Krankheitskosten (Zuzahlungen, Brille, Hörgeräte)
- Pflegekosten für Angehörige
- Bestattungskosten
- Behindertenbedingte Aufwendungen
- Behinderten-Pauschbetrag: Zwischen 1.140 € und 3.700 € je nach Grad der Behinderung
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von max. 20.000 € (Haushaltshilfe, Handwerker)
4. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Steuererklärung 2017
So gehen Sie vor:
- Unterlagen sammeln:
- Rentenbescheinigung (von der Deutschen Rentenversicherung)
- Bescheinigungen über Krankenversicherungsbeiträge
- Belege für außergewöhnliche Belastungen
- Kapitalertragsbescheinigungen (falls zutreffend)
- Spendenquittungen
- Steuerprogramm oder Formulare besorgen:
- Offizielles Programm “Elster” des Finanzamts
- Kommerzielle Programme wie WISO Steuer, Taxman
- Vordrucke beim Finanzamt anfordern (Mantelbogen, Anlage R)
- Daten eintragen:
- Persönliche Daten (Anlage V)
- Renteneinkünfte (Anlage R)
- Sonstige Einkünfte (je nach Art)
- Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen
- Prüfung und Abgabe:
- Daten auf Plausibilität prüfen
- Elektronisch über Elster oder per Post einreichen
- Frist: Normalerweise bis 31.07.2018 (für 2017), mit Steuerberater bis 28.02.2019
5. Häufige Fehler bei der Rentner-Steuererklärung 2017
Viele Rentner machen diese typischen Fehler:
- Rentenbezugsmitteilung ignorieren: Seit 2017 müssen Rentner ihre Bezüge nicht mehr selbst eintragen – die Rentenversicherung übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt. Trotzdem sollte man die Angaben prüfen.
- Werbungskosten nicht angeben: Auch Rentner können Werbungskosten geltend machen (z.B. Fahrtkosten zum Rentenberater).
- Krankenversicherungsbeiträge falsch eintragen: Nur der tatsächlich gezahlte Betrag (nicht der Arbeitgeberanteil) ist abziehbar.
- Kapitalerträge vergessen: Zinsen, Dividenden und Fondsausschüttungen müssen angegeben werden, auch wenn bereits Abgeltungsteuer einbehalten wurde.
- Zu spät abgeben: Auch Rentner müssen die Fristen einhalten, sonst drohen Verspätungszuschläge.
- Keine Belege aufbewahren: Alle Belege sollten mindestens 6 Jahre (bei Immobilien 10 Jahre) aufbewahrt werden.
6. Steuerersparnis-Möglichkeiten speziell für Rentner
Rentner haben besondere Möglichkeiten, Steuern zu sparen:
| Maßnahme | Potenzielle Ersparnis | Voraussetzungen |
|---|---|---|
| Übertragung des Freibetrags bei Ehepartnern | Bis zu 1.836 € | Ein Partner hat kein oder geringes Einkommen |
| Behinderten-Pauschbetrag nutzen | 1.140 € – 3.700 € | Amtsärztliches Gutachten mit GdB 20-100 |
| Pflege-Pauschbetrag (für Pflege von Angehörigen) | 924 € | Nachweis über Pflegeaufwand |
| Haushaltsnahe Dienstleistungen | 20% von max. 20.000 € | Rechnungen und Überweisungsbelege |
| Handwerkerleistungen | 20% von max. 6.000 € | Rechnung mit Steuerausweis |
| Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastung | Individuell | Belege über 1.500 € (Ledige) bzw. 3.000 € (Verheiratete) |
7. Besonderheiten für Rentner mit Nebeneinkünften
Viele Rentner haben zusätzliche Einkünfte aus:
- Minijobs (450-€-Job): Steuer- und sozialversicherungsfrei, aber anzugeben wenn Freigrenze überschritten wird
- Selbstständige Tätigkeit: Gewinne sind voll steuerpflichtig, aber Betriebsausgaben abziehbar
- Vermietung und Verpachtung: Mieteinnahmen minus Werbungskosten (Abschreibung, Reparaturen etc.)
- Kapitalvermögen: Abgeltungsteuer von 25%, aber Freistellungsauftrag möglich
Wichtig: Bei Nebeneinkünften kann sich der Steuerfreibetrag für die Rente reduzieren, da das Gesamtzuversteuernde Einkommen steigt.
8. Steuerklassenwahl für rentenbeziehende Ehepaare
Verheiratete Rentnerpaare haben folgende Optionen:
- Zusammenveranlagung (Steuerklasse IV/IV oder III/V):
- Vorteil: Grundfreibetrag verdoppelt sich (17.640 €)
- Nachteil: Progressionsvorbehalt bei unterschiedlichen Einkommen
- Einzelveranlagung (getrennte Veranlagung):
- Vorteil: Bei sehr unterschiedlichen Einkommen manchmal günstiger
- Nachteil: Keine Verdopplung des Freibetrags
Tipp: Mit unserem Rechner oben können Sie beide Varianten durchspielen. Oft lohnt sich die Zusammenveranlagung, besonders wenn ein Partner deutlich weniger Einkommen hat.
9. Rentenbesteuerung 2017 vs. heutige Regelungen
Die Rentenbesteuerung hat sich seit 2017 weiterentwickelt:
| Jahr | Besteuerungsanteil Neurentner | Besteuerungsanteil Altrentner | Grundfreibetrag (Ledige) |
|---|---|---|---|
| 2017 | 74% | 80% | 8.820 € |
| 2018 | 76% | 80% | 9.000 € |
| 2019 | 78% | 80% | 9.168 € |
| 2020 | 80% | 80% | 9.408 € |
| 2023 | 83% | 83% | 10.908 € |
| 2040 (geplant) | 100% | 100% | k.A. |
Wie Sie sehen, steigt der Besteuerungsanteil für Neurentner schrittweise an, während der Grundfreibetrag ebenfalls angehoben wird. Für 2017 gelten noch die günstigeren Regelungen mit niedrigerem Besteuerungsanteil.
10. Wann lohnt sich eine Steuererklärung für Rentner 2017?
Auch wenn keine Steuerpflicht besteht, kann sich eine freiwillige Steuererklärung lohnen, wenn:
- Sie hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben hatten
- Sie außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten) hatten
- Sie einen Behindertengrad haben (Pauschbetrag nutzen)
- Sie Ehepartner haben und einer wenig verdient (Steuerklassenoptimierung)
- Sie Kapitalerträge hatten und der Sparer-Pauschbetrag nicht ausgeschöpft wurde
- Sie im Jahr 2017 Lohnersatzleistungen (z.B. Krankengeld) bezogen haben
- Sie haushaltsnahe Dienstleistungen in Anspruch genommen haben
Statistisch erhalten über 90% der Rentner, die eine Steuererklärung abgeben, eine Rückerstattung – im Durchschnitt zwischen 300 € und 1.200 €.
11. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Rentenbesteuerung
- Deutsche Rentenversicherung – Steuerliche Behandlung von Renten
- ELSTER – Offizielles Steuerportal der Finanzverwaltung
Für komplexe Fälle (z.B. bei Immobilienvermietung, selbstständiger Tätigkeit oder hohen Vermögen) empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters mit Schwerpunkt Rentenbesteuerung.