Rechner Steuererklärung Für Rentner 2017 Ehepaare

Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Steuerlast als Rentner-Ehepaar für das Jahr 2017

Steuererklärung für Rentner-Ehepaare 2017: Kompletter Ratgeber

Die Steuererklärung für Rentner-Ehepaare im Jahr 2017 unterliegt speziellen Regelungen, die viele nicht kennen. Dieser Ratgeber erklärt alle wichtigen Aspekte, von der Steuerpflicht über Freibeträge bis hin zu Optimierungsmöglichkeiten.

1. Wann sind Rentner-Ehepaare 2017 steuerpflichtig?

Seit 2005 unterliegen Renten der nachgelagerten Besteuerung. Für das Jahr 2017 gilt:

• Der steuerpflichtige Anteil der Rente beträgt 72% (für Rentner, die 2017 erstmals Rente bezogen)
• Für Rentner, die bereits vor 2005 in Rente gingen, gilt ein niedrigerer Besteuerungsanteil (gestaffelt nach Rentenbeginn)
• Der Grundfreibetrag für Ehepaare lag 2017 bei 16.268 € (doppelt so hoch wie für Singles)

Rentenbeginn	Steuerpflichtiger Anteil 2017	Beispiel (bei 20.000 € Jahresrente)
Vor 2005	50%	10.000 €
2005	52%	10.400 €
2010	60%	12.000 €
2015	70%	14.000 €
2017	72%	14.400 €

2. Wichtige Freibeträge für Rentner-Ehepaare 2017

Ehepaare profitieren von mehreren Freibeträgen, die die Steuerlast deutlich reduzieren können:

2.1 Grundfreibetrag

Der Grundfreibetrag für gemeinsam veranlagte Ehepaare betrug 2017 16.268 €. Das bedeutet: Bis zu diesem Betrag bleibt das zu versteuernde Einkommen steuerfrei.

2.2 Werbungskostenpauschale

Standardmäßig werden 1.000 € Werbungskosten pro Person anerkannt, auch ohne Nachweis. Höhere Werbungskosten (z.B. für Fahrten zum Rentenantrag) können mit Belegen geltend gemacht werden.

2.3 Vorsorgepauschale

Die Vorsorgepauschale umfasst Beiträge zur:

• Krankenversicherung (voll abziehbar)
• Pflegeversicherung (voll abziehbar)
• Rentenversicherung (bis zu 20.000 € pro Person)
• Arbeitslosenversicherung

2.4 Sonderausgaben

Standardmäßig werden 36 € als Sonderausgabenpauschale anerkannt. Tatsächlich angefallene höhere Ausgaben (z.B. für Kirchensteuer, Spenden, Versicherungen) können geltend gemacht werden.

2.5 Behinderten-Pauschbetrag

Bei anerkanntem Grad der Behinderung (GdB) können Pauschbeträge zwischen 1.140 € und 14.200 € geltend gemacht werden (siehe Tabelle im Rechner).

2.6 Kinderfreibeträge

Für jedes Kind stehen Ehepaaren 2017 folgende Freibeträge zu:

• 7.356 € Kinderfreibetrag (pro Elternteil 3.678 €)
• 2.640 € Betreuungsfreibetrag (pro Elternteil 1.320 €)
• 1.080 € Ausbildungsfreibetrag (bei volljährigen Kindern in Ausbildung)

3. Steuerklassenwahl für Rentner-Ehepaare

Rentner-Ehepaare können zwischen folgenden Veranlagungsarten wählen:

Veranlagungsart	Vorteile	Nachteile	Empfehlung
Zusammenveranlagung (Standard)	Doppelt so hoher Grundfreibetrag Geringere Steuerprogression Einfache Abwicklung	Keine individuelle Steuerklassenwahl Bei großen Einkommensunterschieden ggf. nachteilig	In den meisten Fällen optimal
Einzelveranlagung	Individuelle Steuerberechnung Ggf. günstiger bei sehr unterschiedlichen Einkommen	Nur einfacher Grundfreibetrag Kompliziertere Abwicklung	Nur bei großen Einkommensunterschieden prüfen
Besondere Veranlagung (nach § 26a EStG)	Kombination aus Zusammen- und Einzelveranlagung Kann bei bestimmten Konstellationen steuerlich günstiger sein	Sehr komplexe Berechnung Nur in Ausnahmefällen sinnvoll	Nur mit Steuerberater prüfen

4. Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Steuererklärung 2017

1. Unterlagen sammeln
   • Rentenbescheide (mit Brutto- und Nettoangaben)
   • Bescheinigungen über Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge
   • Nachweise über Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Büromaterial)
   • Spendenquittungen
   • Behindertenausweis (falls zutreffend)
   • Kapitalertragsbescheinigungen (für Zinsen, Dividenden)
2. Steuerpflicht prüfen

   Mit unserem Rechner oben können Sie prüfen, ob Sie überhaupt steuerpflichtig sind. Liegt Ihr zu versteuerndes Einkommen unter 16.268 € (Ehepaare), müssen Sie keine Steuern zahlen.

3. Veranlagungsart wählen

   Entscheiden Sie sich für Zusammen- oder Einzelveranlagung (siehe Vergleichstabelle oben).

4. Steuererklärung ausfüllen

   Nutzen Sie entweder:

   • Die offizielle ELSTER-Software des Finanzamts (kostenlos)
   • Kommerzielle Steuerprogramme wie WISO Steuer, Taxman oder SteuerSparErklärung
   • Einen Steuerberater (bei komplexen Fällen)
5. Fristen beachten

   Für die Steuererklärung 2017 gelten folgende Fristen:

   • Abgabe bis 31. Juli 2018 (ohne Steuerberater)
   • Bei Beauftragung eines Steuerberaters: verlängert bis 28. Februar 2019
   • Bei Verspätung: Säumniszuschläge möglich (mind. 25 €, max. 10% der festgesetzten Steuer)

5. Häufige Fehler bei der Rentner-Steuererklärung 2017

Viele Rentner-Ehepaare machen diese typischen Fehler:

• Rentenbezugsmitteilungen nicht beachtet: Die Rentenversicherung meldet Ihre Rente automatisch an das Finanzamt. Auch wenn Sie keine Steuererklärung abgeben, kann das Finanzamt eine Steuerfestsetzung vornehmen.
• Werbungskostenpauschale nicht genutzt: Viele Rentner vergessen, dass sie standardmäßig 1.000 € Werbungskosten geltend machen können – auch ohne Nachweis.
• Krankenversicherungsbeiträge nicht vollständig angegeben: Besonders private Krankenversicherungen werden oft nicht komplett als Vorsorgeaufwand berücksichtigt.
• Altersentlastungsbetrag nicht beantragt: Rentner, die vor 2005 in Rente gingen, können einen Altersentlastungsbetrag von bis zu 1.900 € (2017) geltend machen.
• Kapitalerträge nicht deklariert: Zinsen, Dividenden und andere Kapitalerträge müssen in der Anlage KAP angegeben werden – auch wenn bereits Abgeltungsteuer einbehalten wurde.
• Falsche Steuerklasse gewählt: Viele Rentner-Ehepaare wählen automatisch die Zusammenveranlagung, obwohl in ihrem Fall die Einzelveranlagung günstiger wäre.

6. Steueroptimierung für Rentner-Ehepaare 2017

Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuerlast legal reduzieren:

6.1 Vorsorgeaufwendungen maximieren

Nutzen Sie alle abziehbaren Vorsorgeaufwendungen:

• Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge (voll abziehbar)
• Beiträge zur privaten Altersvorsorge (Rürup-Rente, bis zu 20.000 € pro Person)
• Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung (falls noch gezahlt)
• Arbeitslosenversicherungsbeiträge

6.2 Außergewöhnliche Belastungen geltend machen

Folgende Aufwendungen können als außergewöhnliche Belastungen abgesetzt werden:

• Krankheitskosten (Zuzahlungen, Brillen, Hörgeräte, Kuraufenthalte)
• Pflegekosten für Angehörige
• Bestattungskosten für verstorbene Angehörige
• Scheidungskosten (falls zutreffend)
• Umzugskosten (bei medizinisch notwendigem Umzug)

Wichtig: Nur der Teil, der die zumutbare Belastungsgrenze übersteigt, ist abziehbar. Diese beträgt für Rentner-Ehepaare 2017 zwischen 1% und 7% des Gesamtbetrags der Einkünfte.

6.3 Spenden und Mitgliedschaften

Spenden an gemeinnützige Organisationen können bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte abgesetzt werden. Dazu zählen:

• Kirchensteuer (als Sonderausgabe)
• Spenden an anerkannte gemeinnützige Vereine
• Mitgliedsbeiträge in Berufsverbänden
• Parteispenden (bis 1.650 € pro Person)

6.4 Verlustvortrag nutzen

Wenn Sie in vorherigen Jahren Verluste hatten (z.B. aus Vermietung oder Kapitalerträgen), können diese mit den Renteneinkünften 2017 verrechnet werden. Der Verlustvortrag muss in der Anlage VET eingetragen werden.

6.5 Steuerklassenwechsel prüfen

Falls ein Partner deutlich mehr Rente bezieht als der andere, kann ein Wechsel der Steuerklassen (z.B. III/V statt IV/IV) sinnvoll sein. Dies muss beim Finanzamt beantragt werden.

7. Rechtliche Grundlagen für die Rentnerbesteuerung 2017

Die Besteuerung von Renten regeln folgende gesetzliche Grundlagen:

• § 22 EStG (Einkommensteuergesetz): Regelt die Einkunftsart “Sonstige Einkünfte”, zu denen Renten zählen.
• § 10 EStG: Enthält die Regelungen zu Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben.
• § 33 EStG: Regelt außergewöhnliche Belastungen.
• § 33a EStG: Enthält die Pauschbeträge für behinderte Menschen.
• Alterseinkünftegesetz (AltEinkG): Führt die nachgelagerte Besteuerung von Renten ein (seit 2005).

Die genauen Besteuerungsanteile für Renten sind in der Anlage 11 zum EStG geregelt.

8. Häufige Fragen zur Rentner-Steuererklärung 2017

8.1 Muss ich als Rentner überhaupt eine Steuererklärung abgeben?

Eine Pflicht zur Abgabe besteht nur, wenn:

• Das Finanzamt Sie dazu auffordert (z.B. wegen Rentenbezugsmitteilung)
• Sie Nebeneinkünfte über 410 € haben (z.B. aus Vermietung oder Kapitalerträgen)
• Sie zusammen veranlagt werden und Ihr Partner steuerpflichtig ist

Auch ohne Pflicht kann sich eine Steuererklärung lohnen, wenn Sie mit einer Steuererstattung rechnen (z.B. durch Werbungskosten oder Vorsorgeaufwendungen).

8.2 Wie hoch ist der steuerfreie Anteil meiner Rente 2017?

Der steuerfreie Anteil hängt vom Jahr Ihres Rentenbeginns ab:

• Vor 2005: 50% steuerfrei
• 2005: 48% steuerfrei
• 2010: 40% steuerfrei
• 2015: 30% steuerfrei
• 2017: 28% steuerfrei

8.3 Kann ich als Rentner den Altersentlastungsbetrag beanspruchen?

Ja, wenn Sie vor dem 1. Januar 2005 das 64. Lebensjahr vollendet haben. Der Altersentlastungsbetrag beträgt 2017 bis zu 1.900 € (40% des Arbeitslohns, max. 1.900 €).

8.4 Wie werden meine Kapitalerträge besteuert?

Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden) unterliegen der Abgeltungsteuer von 25% zzgl. Soli und ggf. Kirchensteuer. In der Steuererklärung können Sie jedoch den Günstigerprüfung beantragen, wenn Ihr persönlicher Steuersatz unter 25% liegt.

8.5 Was passiert, wenn ich die Steuererklärung zu spät abgebe?

Bei Verspätung können Säumniszuschläge fällig werden:

• Mindestens 25 €
• Maximal 10% der festgesetzten Steuer
• Bei längerer Verspätung: 1% pro angefangenen Monat (mind. 25 €)

Bei erstmaliger Verspätung wird oft auf den Zuschlag verzichtet.

9. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für vertiefende Informationen empfehlen wir diese offiziellen Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuergesetze und Merkblätter
• ELSTER-Portal – Offizielle Plattform für die elektronische Steuererklärung
• Deutsche Rentenversicherung – Informationen zur Rentenbesteuerung
• Bundessteuerberaterkammer – Suche nach qualifizierten Steuerberatern

10. Fazit: Lohnt sich die Steuererklärung für Rentner-Ehepaare 2017?

In den meisten Fällen ja! Selbst wenn keine Steuerpflicht besteht, kann sich die Abgabe einer Steuererklärung lohnen, weil:

• Sie oft Steuererstattungen erhalten (durch Werbungskosten, Vorsorgeaufwendungen etc.)
• Sie Ansprüch auf staatliche Leistungen (z.B. Grundsicherung) nachweisen können
• Sie mögliche Nachzahlungen vermeiden, falls das Finanzamt aufgrund der Rentenbezugsmitteilung aktiv wird

Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre voraussichtliche Steuerlast zu berechnen. Bei komplexen Fällen (z.B. mit Nebeneinkünften, Immobilien oder Erbschaften) empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters.

Hinweis: Dieser Rechner und Ratgeber ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Die Berechnungen basieren auf den gesetzlichen Vorgaben für 2017, aber individuelle Umstände können abweichen.