Selbständigen Steuer Rechner 2017
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Steuerlast als Selbstständiger für das Jahr 2017
Ihre Steuerberechnung für 2017
Umfassender Leitfaden: Selbständigen Steuer Rechner 2017
Als Selbstständiger in Deutschland unterliegen Sie besonderen steuerlichen Regelungen. Der Selbständigen Steuer Rechner 2017 hilft Ihnen, Ihre voraussichtliche Steuerlast für das Jahr 2017 zu berechnen. Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Aspekte der Steuerberechnung für Selbstständige und zeigt auf, wie Sie Steuern optimieren können.
1. Grundlagen der Steuerberechnung für Selbstständige 2017
Die Steuerberechnung für Selbstständige basiert auf dem zu versteuernden Einkommen, das sich aus Ihrem Gewinn (Einnahmen minus Betriebsausgaben) abzüglich bestimmter Freibeträge und Vorsorgeaufwendungen ergibt. Die wichtigsten Steuerarten sind:
- Einkommensteuer: Progressiv gestaffelt von 14% bis 45%
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer
- Kirchensteuer: 8-9% der Einkommensteuer (je nach Bundesland)
- Gewerbesteuer: Falls Sie ein Gewerbe betreiben (Hebesatz abhängig von der Gemeinde)
2. Einkommensteuertarif 2017 im Detail
Der Einkommensteuertarif 2017 war wie folgt gestaffelt:
| Zu versteuerndes Einkommen (€) | Steuersatz | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| bis 8.820 | 0% | 0% |
| 8.821 – 13.996 | 14% – 24% | 14% – 24% |
| 13.997 – 54.057 | 24% – 42% | 24% – 42% |
| 54.058 – 256.303 | 42% | 42% |
| ab 256.304 | 45% | 45% |
Für Verheiratete verdoppeln sich diese Beträge (Splittingverfahren). Der Grundfreibetrag lag 2017 bei 8.820 € (17.640 € für Verheiratete).
3. Betriebsausgaben richtig geltend machen
Als Selbstständiger können Sie alle betriebsbedingten Ausgaben von Ihren Einnahmen abziehen. Typische Betriebsausgaben sind:
- Büromaterial und Arbeitsmittel
- Miete für Geschäftsräume (oder Homeoffice-Pauschale)
- Fahrtkosten (0,30 € pro km oder 1% der Fahrzeugkosten)
- Fortbildungskosten
- Versicherungen (Berufshaftpflicht, etc.)
- Telefon- und Internetkosten (anteilig)
- Reisekosten und Verpflegungsmehraufwand
- Abschreibungen auf Betriebsvermögen
Wichtig: Führen Sie eine lückenlose Belegsammlung und nutzen Sie die amtlichen Vordrucke des Bundesfinanzministeriums für die Steuererklärung.
4. Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben
Neben Betriebsausgaben können Sie folgende Posten geltend machen:
- Kranken- und Pflegeversicherung: Volle Abzugsfähigkeit als Sonderausgabe
- Altersvorsorge (Rürup-Rente, Riester): Bis zu 20.000 € pro Jahr (2017) abziehbar
- Spenden und Mitgliedschaften in gemeinnützigen Organisationen
- Haushaltsnahe Dienstleistungen (20% bis max. 4.000 €)
- Handwerkerleistungen (20% bis max. 1.200 €)
| Art der Vorsorge | Maximaler Betrag (€) | Abzug als |
|---|---|---|
| Basis-Krankenversicherung | Unbegrenzt | Sonderausgabe |
| Pflegeversicherung | Unbegrenzt | Sonderausgabe |
| Altersvorsorge (Rürup) | 20.000 | Sonderausgabe |
| Riester-Verträge | 2.100 | Sonderausgabe |
| Unfallversicherung | 1.900 | Sonderausgabe |
5. Steueroptimierung für Selbstständige
Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuerlast legal reduzieren:
- Vorweggenommene Betriebsausgaben: Investitionen noch im alten Jahr tätigen
- Rechnungen stunden: Einnahmen erst im Folgejahr vereinnahmen
- Geringwertige Wirtschaftsgüter (bis 410 €) sofort abschreiben
- Homeoffice-Pauschale nutzen (1.250 € pro Jahr)
- Verlustvortrag aus Vorjahren geltend machen
- Rechtsformwahl prüfen (GmbH vs. Einzelunternehmen)
Für komplexe Steuerfragen empfiehlt sich die Konsultation eines zertifizierten Steuerberaters.
6. Wichtige Fristen und Pflichten 2017
Als Selbstständiger mussten Sie 2017 folgende Fristen beachten:
- Steuererklärung: Abgabe bis 31.05.2018 (mit Steuerberater bis 28.02.2019)
- Steuervorauszahlungen: Quartalsweise (10.03, 10.06, 10.09, 10.12)
- Umsatzsteuervoranmeldung: Monatlich oder quartalsweise
- Gewerbesteuererklärung: Bei Gewerbebetrieb bis 31.07.2018
Bei Verspätung drohen Säumniszuschläge von mindestens 25 € pro Monat.
7. Häufige Fehler bei der Steuererklärung
Vermeiden Sie diese typischen Fehler:
- Unvollständige Belegsammlung
- Falsche Zuordnung von Privat- und Betriebsausgaben
- Vergessen der AfA (Abschreibung) für Anschaffungen
- Nichtberücksichtigung von Vorjahren (Verlustvortrag)
- Falsche Angabe der Steuerklasse
- Unterschätzung der Steuervorauszahlungen
8. Rechtliche Grundlagen
Die Steuerberechnung für Selbstständige basiert auf folgenden Gesetzen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) – §§ 2, 4, 9-10
- Gewerbesteuergesetz (GewStG)
- Umsatzsteuergesetz (UStG)
- Abgabenordnung (AO) – §§ 140-148 (Buchführungspflicht)
Die aktuellen Fassungen dieser Gesetze finden Sie im Gesetzesportal der Bundesregierung.
9. Vergleich: Selbstständige vs. Angestellte
| Kriterium | Selbstständige | Angestellte |
|---|---|---|
| Steuerabführung | Selbstberechnung und -abführung | Automatisch durch Arbeitgeber (Lohnsteuer) |
| Sozialversicherung | Selbst zu organisieren (KV, RV, PV) | Automatisch durch Arbeitgeber abgeführt |
| Absetzbare Kosten | Alle Betriebsausgaben + Sonderausgaben | Werbungskosten (max. 1.000 € ohne Nachweis) |
| Steuererklärungspflicht | Immer Pflicht | Nur bei bestimmten Einkünften |
| Vorauszahlungen | Quartalsweise Einkommen- und Umsatzsteuer | Keine (Lohnsteuer wird monatlich abgeführt) |
| Flexibilität | Hohe Gestaltungsmöglichkeiten | Begrenzte Optionsmöglichkeiten |
10. Fazit: Steueroptimierung als Selbstständiger
Die Steuerberechnung für Selbstständige ist komplex, bietet aber auch viele Gestaltungsmöglichkeiten. Nutzen Sie diesen Selbständigen Steuer Rechner 2017 als ersten Schritt zur Einschätzung Ihrer Steuerlast. Für eine präzise Berechnung und Optimierung empfiehlt sich jedoch immer die Konsultation eines Steuerprofis.
Denken Sie daran:
- Dokumentieren Sie alle Einnahmen und Ausgaben gewissenhaft
- Nutzen Sie alle legalen Abschreibungsmöglichkeiten
- Planen Sie Steuervorauszahlungen ein, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden
- Prüfen Sie regelmäßig, ob Ihre Rechtsform noch optimal ist
- Setzen Sie sich mit den Besonderheiten der Kleinunternehmerregelung auseinander, falls zutreffend