Selbstaendigen Steuer Rechner 2017 2 Kinder

Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Steuerlast als Selbstständiger mit 2 Kindern für das Jahr 2017

Umfassender Leitfaden: Selbständigen Steuerrechner 2017 mit 2 Kindern

Als selbstständiger Unternehmer mit zwei Kindern unterliegt Ihre Steuerberechnung für das Jahr 2017 besonderen Regelungen und Freibeträgen. Dieser Leitfaden erklärt detailliert, wie die Steuerlast berechnet wird, welche Abzüge Sie geltend machen können und wie Sie Ihre Steueroptimierung gestalten sollten.

1. Grundlagen der Einkommensteuer 2017 für Selbstständige

Das deutsche Steuerrecht unterscheidet zwischen sieben Einkunftsarten, von denen für Selbstständige insbesondere die Einkünfte aus selbstständiger Arbeit (§ 18 EStG) relevant sind. Die Berechnung der Einkommensteuer erfolgt nach dem progressiven Steuertarif, der 2017 wie folgt gestaltet war:

• Grundfreibetrag: 8.820 € (bis zu diesem Betrag keine Steuer)
• Progressionszone: 8.821 € bis 54.057 € (Steuersatz steigt von 14% auf 42%)
• Proportionalzone: Ab 54.058 € (42% Steuersatz)
• Reichensteuer: Ab 256.303 € (45% Steuersatz)

Für Selbstständige mit Kindern kommen zusätzliche Entlastungen hinzu, insbesondere durch den Kinderfreibetrag und das Kindergeld.

2. Kinderfreibetrag und Kindergeld 2017

Im Jahr 2017 galten folgende Regelungen für Kinder:

Leistung	Betrag 2017	Bemerkungen
Kinderfreibetrag (pro Kind)	4.716 €	Wird automatisch berücksichtigt, wenn günstiger als Kindergeld
Kindergeld (pro Kind)	192 €/Monat (2.304 €/Jahr)	Wird ausgezahlt, wenn es günstiger ist als der Freibetrag
Betreuungsfreibetrag (pro Kind)	2.640 €	Für Kinder unter 14 Jahren oder behinderte Kinder
Ausbildungsfreibetrag (pro Kind)	924 €	Für volljährige Kinder in Ausbildung

Der Günstigerprüfung durch das Finanzamt entscheidet automatisch, ob der Kinderfreibetrag oder das Kindergeld für Sie vorteilhafter ist. Bei zwei Kindern verdoppeln sich diese Beträge entsprechend.

3. Wichtige Abzugsmöglichkeiten für Selbstständige 2017

Selbstständige können zahlreiche Ausgaben steuerlich geltend machen. Die wichtigsten Posten für 2017:

1. Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 4 EStG): Alle Ausgaben, die direkt mit dem Betrieb zusammenhängen (Büromaterial, Miete, Fahrtkosten etc.)
2. Absetzung für Abnutzung (AfA): Abschreibung von Anschaffungen über die Nutzungsdauer (z.B. Computer über 3 Jahre)
3. Werbungskosten (§ 9 EStG): Auch für Selbstständige relevant, z.B. Fortbildungskosten, Fachliteratur
4. Vorsorgeaufwendungen (§ 10 EStG):
   • Kranken- und Pflegeversicherung (voll abziehbar)
   • Altersvorsorge (Rürup-Rente bis 20.000 €/Jahr)
   • Berufsunfähigkeitsversicherung
5. Sonderausgaben (§ 10b EStG): Spenden, Kirchensteuer, Schulgeld
6. Haushaltsnahe Dienstleistungen (§ 35a EStG): 20% von max. 20.000 € (z.B. Reinigungskraft, Handwerker)
7. Kinderbetreuungskosten (§ 9c EStG): 2/3 der Kosten bis max. 4.000 € pro Kind

4. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer 2017

Auf die berechnete Einkommensteuer werden zusätzlich erhoben:

• Solidaritätszuschlag (5,5%): Wird auf die Einkommensteuer erhoben, jedoch nur wenn diese über 972 € (Ledige) bzw. 1.944 € (Verheiratete) liegt
• Kirchensteuer (8-9%): Nur für Kirchenmitglieder, berechnet auf die Einkommensteuer (in Bayern/Baden-Württemberg 8%, sonst 9%)

Steuerart	Berechnungsgrundlage	Satz 2017	Freibetrag
Einkommensteuer	Zu versteuerndes Einkommen	14-45% (progressiv)	8.820 €
Solidaritätszuschlag	Einkommensteuer	5,5%	972 € (Ledige)
Kirchensteuer	Einkommensteuer	8-9%	Keiner

5. Praktisches Beispiel: Steuerberechnung 2017 mit 2 Kindern

Nehmen wir an, Sie sind selbstständiger Berater mit folgenden Daten für 2017:

• Bruttoeinkommen: 75.000 €
• Betriebsausgaben: 18.000 €
• Werbungskosten: 3.000 €
• Krankenversicherung: 6.000 €
• Altersvorsorge: 4.000 €
• Kinderbetreuung: 2.400 €
• Steuerklasse: 1
• 2 Kinder (8 und 10 Jahre)

Berechnungsschritte:

1. Gewinnermittlung: 75.000 € – 18.000 € = 57.000 €
2. Abzug Werbungskosten: 57.000 € – 3.000 € = 54.000 €
3. Abzug Vorsorgeaufwendungen: 54.000 € – 10.000 € = 44.000 €
4. Kinderfreibetrag (2 × 4.716 €): 44.000 € – 9.432 € = 34.568 €
5. Betreuungsfreibetrag (2 × 1.320 €): 34.568 € – 2.640 € = 31.928 €
6. Zu versteuerndes Einkommen: 31.928 €
7. Einkommensteuer: ~4.300 € (ca. 13,5% effektiv)
8. Solidaritätszuschlag: 4.300 € × 5,5% = 236,50 €
9. Kirchensteuer (8%): 4.300 € × 8% = 344 €
10. Gesamtsteuerlast: ~4.880 €

6. Steueroptimierungstipps für Selbstständige mit Kindern

Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuerlast 2017 legal reduzieren:

• Vorziehen von Ausgaben: Anschaffungen noch im Dezember 2017 tätigen, um sie im gleichen Jahr absetzen zu können
• Nutzung des Investitionsabzugsbetrags (§ 7g EStG): Bis zu 40% der Anschaffungskosten vorab abziehen (max. 200.000 €)
• Optimale Rechtsformwahl: Bei hohen Gewinnen kann eine GmbH steuerlich vorteilhaft sein
• Kinderbetreuungskosten maximieren: Bis zu 4.000 € pro Kind können 2/3 abgesetzt werden
• Homeoffice-Pauschale nutzen: 1.250 € pro Jahr für das Arbeitszimmer
• Verlustrücktrag (§ 10d EStG): Verluste mit Gewinnen der Vorjahre verrechnen (bis 1 Mio. €)
• Freibeträge der Kinder nutzen: Bei älteren Kindern (ab 18) können eigene Freibeträge genutzt werden

7. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2017 vermeiden

Diese typischen Fehler führen oft zu höheren Steuerzahlungen oder Rückfragen vom Finanzamt:

1. Fehlende Belege: Besonders bei Betriebsausgaben und Kinderbetreuungskosten
2. Falsche Zuordnung von Ausgaben: Privat und betrieblich vermischen
3. Verspätete Abgabe: Frist für 2017 war der 31.07.2018 (mit Steuerberater 28.02.2019)
4. Kinderfreibetrag nicht beantragt: Automatische Berücksichtigung nur bei korrekter Angabe
5. Fehlende Günstigerprüfung: Finanzamt prüft nicht automatisch, ob Kindergeld oder Freibetrag besser ist
6. Falsche AfA-Berechnung: Nutzungsdauern müssen eingehalten werden
7. Vergessene Sonderausgaben: Spendenquittungen oft nicht eingereicht

8. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Für eine korrekte Steuerberechnung sollten Sie die folgenden offiziellen Quellen konsultieren:

• Bundesministerium der Finanze – Aktuelle Steuersätze und Freibeträge
• Bundeszentralamt für Steuern – Informationen zum Solidaritätszuschlag
• Familienkasse der Bundesagentur für Arbeit – Kindergeld und Kinderfreibetrag

Die relevanten Gesetzestexte finden Sie im Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung vom 2017, insbesondere:

• § 2 EStG – Einkommensteuerpflicht
• § 10 EStG – Sonderausgaben
• § 32 EStG – Kinderfreibetrag
• § 33a EStG – Außergewöhnliche Belastungen
• § 9c EStG – Kinderbetreuungskosten

9. Vergleich: Steuerlast mit vs. ohne Kinder 2017

Die folgende Tabelle zeigt den signifikanten Unterschied in der Steuerlast bei gleichem Einkommen:

Parameter	Ohne Kinder	Mit 2 Kindern	Differenz
Zu versteuerndes Einkommen	45.000 €	31.928 €	-13.072 €
Einkommensteuer	7.500 €	4.300 €	-3.200 €
Solidaritätszuschlag	412,50 €	236,50 €	-176 €
Kirchensteuer (8%)	600 €	344 €	-256 €
Gesamtsteuerlast	8.512,50 €	4.880,50 €	-3.632 €
Effektiver Steuersatz	18,9%	15,3%	-3,6%

Wie die Tabelle zeigt, reduziert sich die Steuerlast durch zwei Kinder um über 40% – ein erheblicher finanzieller Vorteil, der bei der Planung berücksichtigt werden sollte.

10. Langfristige Steuerplanung für Selbstständige mit Familie

Über das Jahr 2017 hinaus sollten Sie folgende Aspekte beachten:

• Altersvorsorge aufbauen: Rürup-Rente oder betriebliche Altersvorsorge nutzen
• Vermögensbildung: Durch Kapitallebensversicherungen oder ETFs steueroptimiert investieren
• Rechtsform anpassen: Bei Wachstum ggf. von Einzelunternehmen zu GmbH wechseln
• Familienversicherung prüfen: Kinder kostenlos in der Krankenversicherung mitversichern
• Bildungsausgaben planen: Für die Kinder (Nachhilfe, Musikunterricht etc.) steuerlich geltend machen
• Erbschaftssteuer vorbereiten: Bei Unternehmensnachfolge Freibeträge nutzen

Eine professionelle Steuerberatung kann Ihnen helfen, alle Möglichkeiten auszuschöpfen und langfristig Steuern zu sparen. Besonders bei komplexen Familiensituationen oder hohen Einkommen lohnt sich die Investition in fachkundigen Rat.

Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Die Steuerberechnung für selbstständige Eltern mit zwei Kindern im Jahr 2017 bietet zahlreiche Möglichkeiten zur Optimierung. Die wichtigsten Punkte im Überblick:

1. Nutzen Sie alle Kinderfreibeträge: 2 × 4.716 € Kinderfreibetrag + 2 × 2.640 € Betreuungsfreibetrag
2. Dokumentieren Sie alle Ausgaben: Besonders Kinderbetreuung (bis 4.000 € pro Kind) und Betriebsausgaben
3. Prüfen Sie die Günstigerprüfung: Finanzamt wählt automatisch die günstigere Variante (Kindergeld oder Freibetrag)
4. Optimieren Sie Ihre Vorsorge: Krankenversicherung, Altersvorsorge und Berufsunfähigkeitsversicherung voll absetzen
5. Nutzen Sie Sonderausgaben: Spenden, Kirchensteuer und andere abziehbare Posten nicht vergessen
6. Planen Sie vorausschauend: Investitionen und Ausgaben strategisch auf Jahre verteilen
7. Holten Sie professionelle Hilfe: Bei komplexen Fällen lohnt sich ein Steuerberater mit Expertise für Selbstständige

Mit diesem Wissen und den Tools auf dieser Seite können Sie Ihre Steuerlast für 2017 genau berechnen und gleichzeitig Potenziale für Einsparungen identifizieren. Nutzen Sie den obenstehenden Rechner, um verschiedene Szenarien durchzuspielen und die optimale Konstellation für Ihre individuelle Situation zu finden.