Lohnsteuerklasse 5 Abzüge Rechner

Berechnen Sie Ihre Nettoeinkünfte und Abzüge für Lohnsteuerklasse 5 in 2024

Lohnsteuerklasse 5: Alles was Sie über Abzüge und Berechnung wissen müssen

Die Lohnsteuerklasse 5 ist eine der sechs Steuerklassen in Deutschland und wird typischerweise für Arbeitnehmer verwendet, die neben ihrem Hauptjob (meist Steuerklasse 3) einen zweiten Job haben. Diese Steuerklasse führt zu den höchsten Abzügen, da sie keine Freibeträge berücksichtigt. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen, wie die Berechnung funktioniert, welche Abzüge anfallen und wie Sie Ihre Nettoeinkünfte optimieren können.

1. Was ist die Lohnsteuerklasse 5?

Die Lohnsteuerklasse 5 wird in folgenden Fällen angewendet:

• Bei einem Zweitjob (wenn der Hauptjob in Steuerklasse 3, 4 oder 6 ist)
• Wenn Sie mehrere Arbeitsverhältnisse gleichzeitig haben
• In bestimmten Fällen bei kurzfristiger Beschäftigung

Im Gegensatz zu anderen Steuerklassen werden in Klasse 5 keine Freibeträge (wie der Grundfreibetrag) berücksichtigt. Das bedeutet, dass bereits vom ersten Euro an Lohnsteuer fällig wird.

2. Welche Abzüge fallen in Steuerklasse 5 an?

In der Lohnsteuerklasse 5 werden folgende Abzüge vom Bruttolohn abgezogen:

Abzugsart	Satz (2024)	Bemerkungen
Lohnsteuer	Progressiv (14%-45%)	Kein Grundfreibetrag, volle Besteuerung ab 1. Euro
Solidaritätszuschlag	5,5% der Lohnsteuer	Fällt nur an, wenn Lohnsteuer > 0 €
Kirchensteuer	8% oder 9%	Abhängig vom Bundesland (nur für Kirchenmitglieder)
Krankenversicherung	14,6% + Zusatzbeitrag	Arbeitnehmeranteil: 7,3% + Zusatzbeitrag
Pflegeversicherung	3,4% (+ 0,35% für Kinderlose ab 23)	Arbeitnehmeranteil: 1,7% (+ 0,35%)
Rentenversicherung	18,6%	Arbeitnehmeranteil: 9,3%
Arbeitslosenversicherung	2,6%	Arbeitnehmeranteil: 1,3%

3. Berechnungsbeispiel für Lohnsteuerklasse 5

Nehmen wir an, Sie haben einen Zweitjob mit 1.500 € Bruttolohn monatlich in Steuerklasse 5. Hier ist die Beispielberechnung:

1. Lohnsteuer: Da kein Grundfreibetrag gilt, wird der volle Betrag besteuert. Bei 1.500 € fällt eine Lohnsteuer von ca. 225 € an (je nach Freibeträgen und anderen Faktoren).
2. Solidaritätszuschlag: 5,5% von 225 € = 12,38 €
3. Kirchensteuer (9%): 9% von 225 € = 20,25 €
4. Krankenversicherung (14,6% + 1,6% Zusatz): 7,3% + 0,8% von 1.500 € = 121,50 €
5. Pflegeversicherung (3,4% + 0,35% Zuschlag): 1,7% + 0,175% von 1.500 € = 27,86 €
6. Rentenversicherung (18,6%): 9,3% von 1.500 € = 139,50 €
7. Arbeitslosenversicherung (2,6%): 1,3% von 1.500 € = 19,50 €

Nettolohn = 1.500 € – (225 € + 12,38 € + 20,25 € + 121,50 € + 27,86 € + 139,50 € + 19,50 €) = 934,01 €

4. Vergleich: Steuerklasse 5 vs. Steuerklasse 3 und 4

Der größte Nachteil der Steuerklasse 5 sind die hohen Abzüge. Im Vergleich zu anderen Steuerklassen bleibt deutlich weniger Netto vom Brutto übrig:

Steuerklasse	Bruttolohn (1.500 €)	Nettolohn (ca.)	Abzüge in %
Steuerklasse 3	1.500 €	1.180 €	21,3%
Steuerklasse 4	1.500 €	1.080 €	28,0%
Steuerklasse 5	1.500 €	934 €	37,7%

Wie Sie sehen, sind die Abzüge in Steuerklasse 5 deutlich höher als in den anderen Klassen. Das liegt vor allem daran, dass keine Freibeträge (wie der Grundfreibetrag von 10.908 € in 2024) berücksichtigt werden.

5. Kann man die Steuerklasse 5 umgehen?

Ja, in bestimmten Fällen können Sie die Steuerklasse 5 vermeiden oder die Abzüge reduzieren:

• Freibetrag beantragen: Beim Finanzamt können Sie einen Lohnsteuerfreibetrag beantragen, der die Steuerlast reduziert.
• Steuerklasse 6 wählen: Falls der Zweitjob sehr geringfügig ist (unter 520 €/Monat), kann Steuerklasse 6 günstiger sein.
• Steuererklärung machen: Durch eine Einkommensteuererklärung können Sie zu viel gezahlte Steuern zurückholen.
• Hauptjob anpassen: Wenn möglich, den Hauptjob in Steuerklasse 4 und den Zweitjob in Steuerklasse 6 führen.

6. Wann lohnt sich Steuerklasse 5?

Trotz der hohen Abzüge kann Steuerklasse 5 in folgenden Fällen sinnvoll sein:

• Wenn Sie kurzfristig einen zweiten Job ausüben (z. B. für 2-3 Monate).
• Wenn Ihr Zweitjob-Einkommen unter 450 € liegt (Minijob-Regelung).
• Wenn Sie durch eine Steuererklärung die zu viel gezahlten Steuern zurückerhalten.

7. Steuererklärung in Steuerklasse 5: So holen Sie Geld zurück

Da in Steuerklasse 5 keine Freibeträge berücksichtigt werden, zahlen Sie oft zu viel Steuern. Durch eine Einkommensteuererklärung können Sie sich das Geld zurückholen. Hier ist der Prozess:

1. Formular besorgen: Nutzen Sie die offizielle ELSTER-Software des Finanzamts.
2. Einkünfte eintragen: Geben Sie alle Einkünfte aus Haupt- und Nebenjob an.
3. Werbungskosten geltend machen:
   • Fahrtkosten (0,30 € pro km)
   • Arbeitsmittel (z. B. Laptop, Fachliteratur)
   • Fortbildungskosten
4. Freibeträge prüfen: Der Grundfreibetrag (10.908 € in 2024) wird in der Steuererklärung berücksichtigt.
5. Abgeben und Rückerstattung abwarten: Die Bearbeitung dauert meist 2-3 Monate.

Durch eine Steuererklärung können Sie oft mehrere hundert Euro zurückerhalten, besonders wenn Sie in Steuerklasse 5 hohe Abzüge hatten.

8. Häufige Fragen zur Lohnsteuerklasse 5

Frage 1: Kann ich die Steuerklasse 5 selbst wählen?

Nein, die Steuerklasse 5 wird automatisch zugewiesen, wenn Sie einen Zweitjob haben und Ihr Hauptjob in Steuerklasse 3 ist. Sie können jedoch beim Finanzamt eine Änderung beantragen, wenn Sie nachweisen können, dass eine andere Klasse günstiger ist.

Frage 2: Wie hoch sind die Abzüge in Steuerklasse 5 bei 2.000 € Brutto?

Bei einem Bruttolohn von 2.000 € in Steuerklasse 5 fallen etwa 35-40% Abzüge an. Das bedeutet, Sie erhalten ca. 1.200-1.300 € Netto. Die genaue Höhe hängt von Kirchensteuer, Krankenkassenzusatzbeitrag und anderen Faktoren ab.

Frage 3: Lohnt sich Steuerklasse 5 bei einem Minijob?

Nein, bei einem Minijob (unter 520 €/Monat) ist Steuerklasse 5 nicht sinnvoll. Hier wird in der Regel Steuerklasse 6 angewendet, die für geringfügige Beschäftigungen optimiert ist.

Frage 4: Kann ich in Steuerklasse 5 Kinderfreibeträge geltend machen?

Nein, in Steuerklasse 5 werden keine Freibeträge (auch keine Kinderfreibeträge) berücksichtigt. Diese werden erst in der Steuererklärung angerechnet.

Frage 5: Wie wirken sich Überstunden in Steuerklasse 5 aus?

Überstunden werden in Steuerklasse 5 voll versteuert, da kein Grundfreibetrag gilt. Das bedeutet, dass Sie von jeder zusätzlichen Stunde deutlich weniger Netto erhalten als in anderen Steuerklassen.

9. Offizielle Quellen und weiterführende Links

Für detaillierte Informationen empfehlen wir die folgenden offiziellen Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen — Lohnsteuerklassen
• Bundesagentur für Arbeit — Sozialversicherungsbeiträge
• ELSTER — Offizielle Steuererklärungssoftware

10. Fazit: Steuerklasse 5 clever nutzen

Die Lohnsteuerklasse 5 ist zwar mit hohen Abzügen verbunden, aber durch geschickte Planung können Sie die Nachteile minimieren:

• Nutzen Sie Werbungskosten und Sonderausgaben in der Steuererklärung.
• Prüfen Sie, ob ein Freibetrag beim Finanzamt beantragt werden kann.
• Vergleichen Sie die Nettolöhne zwischen Steuerklasse 5 und 6.
• Führen Sie jedenfalls eine Steuererklärung durch, um zu viel gezahlte Steuern zurückzuholen.

Mit diesem Wissen können Sie die Lohnsteuerklasse 5 optimal nutzen und Ihre Nettoeinkünfte maximieren.