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Berechnen Sie Ihr Nettogehalt unter Berücksichtigung des Familienbonus Plus in Österreich

Familienbonus Plus 2024: Alles was Sie wissen müssen

Der Familienbonus Plus ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er mehrfach angepasst, um Familien noch besser zu unterstützen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Familienbonus Plus, wie er funktioniert und wie Sie ihn optimal nutzen können.

Was ist der Familienbonus Plus?

Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Entlastung für Eltern und Erziehungsberechtigte in Österreich. Er ersetzt den früheren Kinderfreibetrag und bietet deutlich höhere Entlastungsbeträge. Pro Kind und Jahr können Eltern bis zu 2.000 Euro (für Kinder bis 18 Jahre) bzw. 650 Euro (für Kinder zwischen 18 und 24 Jahren in Ausbildung) steuerlich geltend machen.

Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus?

Anrecht auf den Familienbonus Plus haben:

• Eltern, die in Österreich unbeschränkt steuerpflichtig sind
• Für jedes Kind, für das Familienbeihilfe bezogen wird
• Auch Stiefeltern, Pflegeeltern und Großeltern, wenn sie das Kind überwiegend betreuen
• Für Kinder bis 18 Jahre (voller Bonus) und bis 24 Jahre in Ausbildung (reduzierter Bonus)

Wie hoch ist der Familienbonus Plus 2024?

Die Höhe des Familienbonus Plus staffelt sich wie folgt:

Alter des Kindes	Bonus pro Kind und Jahr	Monatliche Entlastung
0 bis 18 Jahre	2.000 €	166,67 €
18 bis 24 Jahre (in Ausbildung)	650 €	54,17 €

Bei mehreren Kindern addieren sich die Beträge. Für zwei Kinder unter 18 Jahren erhalten Sie beispielsweise 4.000 Euro pro Jahr an steuerlicher Entlastung.

Wie wird der Familienbonus Plus ausgezahlt?

Der Familienbonus Plus wird nicht direkt ausgezahlt, sondern reduziert Ihre Lohn- oder Einkommensteuer. Es gibt zwei Möglichkeiten, wie Sie den Bonus erhalten:

1. Automatische Berücksichtigung im Lohnsteuerabzug: Ihr Arbeitgeber berücksichtigt den Bonus bereits bei der monatlichen Gehaltsabrechnung, wenn Sie die entsprechenden Angaben gemacht haben.
2. Im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung: Wenn der Bonus nicht oder nicht vollständig im Lohnsteuerabzug berücksichtigt wurde, können Sie ihn im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung geltend machen und erhalten die Differenz erstattet.

Familienbonus Plus vs. Kinderfreibetrag – was ist besser?

Vor der Einführung des Familienbonus Plus gab es den Kinderfreibetrag. Der Familienbonus Plus bietet in den meisten Fällen deutlich höhere Entlastungen:

Kriterium	Familienbonus Plus	Kinderfreibetrag (alt)
Maximaler Betrag pro Kind	2.000 €	440 €
Auszahlung	Monatlich oder jährlich	Nur jährlich
Gilt für Kinder bis	24 Jahre (in Ausbildung)	18 Jahre
Kombinierbar mit	Familienbeihilfe	Eingeschränkt

Für die meisten Familien ist der Familienbonus Plus die bessere Wahl, da er höhere Beträge bietet und flexibler ist.

Wie beantrage ich den Familienbonus Plus?

Die Beantragung des Familienbonus Plus ist einfach:

1. Bei Ihrem Arbeitgeber: Geben Sie die Anzahl Ihrer Kinder und deren Geburtsdaten an. Ihr Arbeitgeber berücksichtigt den Bonus dann automatisch bei der Gehaltsabrechnung.
2. Im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung: Wenn Sie den Bonus nicht oder nicht vollständig über den Arbeitgeber erhalten haben, können Sie ihn in Ihrer Steuererklärung (Formular L1 oder über FinanzOnline) geltend machen.
3. Für Selbstständige: Der Bonus wird automatisch bei der Einkommensteuererklärung berücksichtigt, wenn Sie Kinder haben.

Wichtig: Sie müssen keine separaten Anträge stellen. Der Bonus wird automatisch gewährt, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen.

Häufige Fragen zum Familienbonus Plus

Kann ich den Familienbonus Plus rückwirkend beantragen?

Ja, Sie können den Familienbonus Plus bis zu 5 Jahre rückwirkend im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung geltend machen. Für das Jahr 2024 können Sie also noch bis 2029 eine rückwirkende Berücksichtigung beantragen.

Was passiert, wenn ich den Familienbonus Plus nicht voll ausschöpfe?

Wenn Ihr Steueraufkommen geringer ist als der Familienbonus Plus, erhalten Sie den vollen Betrag als Negativsteuer erstattet. Das bedeutet, Sie bekommen den Unterschiedsbetrag vom Finanzamt ausbezahlt.

Kann ich den Familienbonus Plus mit anderen Familienleistungen kombinieren?

Ja, der Familienbonus Plus ist mit anderen Leistungen wie der Familienbeihilfe, dem Kinderbetreuungsgeld oder dem Schulstartgeld kombinierbar. Er ersetzt jedoch den früheren Kinderfreibetrag.

Gilt der Familienbonus Plus auch für Stiefkinder?

Ja, der Familienbonus Plus gilt auch für Stiefkinder, Pflegekinder und Enkelkinder, wenn diese im gemeinsamen Haushalt leben und Sie für sie Familienbeihilfe beziehen.

Praktische Tipps zur Optimierung

Um das Maximum aus dem Familienbonus Plus herauszuholen, beachten Sie folgende Tipps:

• Regelmäßige Überprüfung: Kontrollieren Sie Ihre Lohnabrechnung, ob der Familienbonus Plus korrekt berücksichtigt wird.
• Arbeitnehmerveranlagung nutzen: Auch wenn Ihr Arbeitgeber den Bonus bereits berücksichtigt, kann sich eine Arbeitnehmerveranlagung lohnen, um alle steuerlichen Vorteile auszuschöpfen.
• Partnerkoordination: Bei verheirateten Paaren kann es steuerlich vorteilhaft sein, den Bonus unterschiedlich auf beide Partner aufzuteilen.
• Dokumentation: Halten Sie alle relevanten Unterlagen (Geburtsurkunde, Schulbesuchsbestätigung etc.) bereit, falls das Finanzamt Nachweise anfordert.

Rechtliche Grundlagen und weitere Informationen

Der Familienbonus Plus ist im § 33 Abs. 4 EStG 1988 geregelt. Weitere offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:

• Bundesministerium für Finanzen – Familienbonus Plus
• Österreich.gv.at – Familienbonus Plus Informationen
• WKO – Familienbonus Plus für Unternehmen

Zusammenfassung und Ausblick

Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Mit bis zu 2.000 Euro pro Kind und Jahr bietet er eine spürbare finanzielle Unterstützung. Besonders für Familien mit mehreren Kindern oder Alleinerziehende kann der Bonus eine erhebliche Entlastung darstellen.

Wichtig ist, dass Sie:

• Ihren Arbeitgeber über Ihre Kinder informieren
• Regelmäßig Ihre Lohnabrechnung prüfen
• Die Arbeitnehmerveranlagung nutzen, um alle Ansprüche geltend zu machen
• Sich über Änderungen informieren (z.B. Anpassungen der Beträge)

Mit dem obenstehenden Brutto-Netto-Rechner können Sie genau berechnen, wie sich der Familienbonus Plus auf Ihr Nettoeinkommen auswirkt. Nutzen Sie diese Möglichkeit, um Ihre finanzielle Planung zu optimieren und alle Ihnen zustehenden Leistungen in Anspruch zu nehmen.