Steuerklasse Rechner 3 Und 5

Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis bei der Kombination der Steuerklassen 3 und 5 für Ehepartner

Steuerklasse 3 und 5: Der komplette Ratgeber für 2024

Die Kombination der Steuerklassen 3 und 5 ist für verheiratete Paare in Deutschland eine beliebte Wahl, um Steuern zu sparen. Dieser Ratgeber erklärt Ihnen alles Wichtige zu den Voraussetzungen, Vorteilen und möglichen Nachteilen dieser Steuerklassenkombination.

Was bedeuten Steuerklasse 3 und 5?

In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen (I bis VI), wobei für verheiratete Paare insbesondere die Kombinationen 4/4, 3/5 und 4/4 mit Faktor interessant sind. Die Kombination 3/5 bietet folgende Besonderheiten:

• Steuerklasse 3: Der besser verdienende Partner wird in Klasse 3 eingestuft und profitiert von einem höheren Grundfreibetrag und günstigeren Steuersätzen.
• Steuerklasse 5: Der schlechter verdienende Partner wird in Klasse 5 eingestuft und zahlt höhere Steuern, da kaum Freibeträge berücksichtigt werden.

Durch diese Kombination kann das Paar insgesamt weniger Steuern zahlen als bei der Standardkombination 4/4, insbesondere wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere.

Voraussetzungen für die Steuerklassen 3 und 5

Nicht jedes Paar kann einfach die Steuerklassen 3 und 5 wählen. Es gelten folgende Voraussetzungen:

1. Ehe oder eingetragene Lebenspartnerschaft: Die Kombination ist nur für verheiratete Paare oder eingetragene Lebenspartner möglich.
2. Wohnsitz in Deutschland: Mindestens ein Partner muss in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig sein.
3. Keine dauernde Getrenntlebenssituation: Die Partner dürfen nicht dauernd getrennt leben.
4. Kein Antrag auf Einzelveranlagung: Das Paar muss gemeinsam veranlagt werden.

Vorteile der Steuerklassenkombination 3/5

Die Hauptvorteile dieser Kombination sind:

• Steuerersparnis: Bei großen Gehaltsunterschieden zwischen den Partnern kann diese Kombination zu einer erheblichen Steuerersparnis führen.
• Höheres Nettoeinkommen: Der besser verdienende Partner (Klasse 3) behält mehr Netto vom Brutto.
• Flexibilität: Die Steuerklassen können jährlich gewechselt werden (bis 30. November für das folgende Jahr).
• Liquiditätsvorteil: Durch das höhere Nettoeinkommen des Hauptverdieners steht dem Haushalt mehr Geld zur Verfügung.

Einkommensverhältnis	Steuerersparnis 3/5 vs. 4/4	Empfehlung
60.000 € / 20.000 €	ca. 2.500 € pro Jahr	Sehr sinnvoll
50.000 € / 30.000 €	ca. 1.200 € pro Jahr	Sinnvoll
45.000 € / 40.000 €	ca. 300 € pro Jahr	Kaum Vorteil
40.000 € / 40.000 €	0 €	Nicht sinnvoll

Mögliche Nachteile und Risiken

Trotz der Vorteile gibt es auch einige Punkte, die Sie beachten sollten:

• Nachzahlung bei Steuererklärung: Da der Partner in Steuerklasse 5 zu viel Steuern zahlt, muss das Paar in der Regel eine Steuererklärung abgeben. Dabei kann es zu Nachzahlungen kommen, wenn der Vorteil aus Klasse 3 die Nachteile aus Klasse 5 übersteigt.
• Geringeres Netto für Partner in Klasse 5: Der schlechter verdienende Partner hat deutlich weniger Nettoeinkommen zur Verfügung.
• Komplexere Planung: Die Kombination erfordert eine genauere Planung, insbesondere bei gleichmäßigen Einkommen.
• Kein Vorteil bei ähnlichen Einkommen: Wenn beide Partner ähnlich viel verdienen, bringt die Kombination 3/5 kaum Vorteile.

Steuerklasse 3/5 vs. 4/4 mit Faktor: Was ist besser?

Seit 2010 gibt es die Möglichkeit, die Steuerklasse 4 mit Faktor zu wählen. Diese Kombination kann in manchen Fällen vorteilhafter sein als 3/5. Hier ein Vergleich:

Kriterium	Steuerklasse 3/5	Steuerklasse 4/4 mit Faktor
Steuerersparnis	Höher bei großen Einkommensunterschieden	Geringer, aber gleichmäßiger
Nettoeinkommen	Ungleich verteilt (3 hat mehr Netto)	Gleichmäßiger verteilt
Steuererklärung	Pflicht, oft Nachzahlung	Pflicht, meist ausgeglichen
Flexibilität	Jährlicher Wechsel möglich	Jährlicher Wechsel möglich
Liquidität	Höhere monatliche Liquidität für Hauptverdiener	Gleichmäßigere Liquidität
Empfehlung für	Große Einkommensunterschiede (>30%)	Mäßige Einkommensunterschiede (10-30%)

Wie wechselt man in die Steuerklassen 3 und 5?

Der Wechsel in die Steuerklassenkombination 3/5 ist relativ einfach:

1. Antrag stellen: Beide Partner müssen einen Antrag beim zuständigen Finanzamt stellen. Dies kann formlos per Brief oder mit dem offiziellen Vordruck erfolgen.
2. Frist beachten: Der Antrag sollte bis spätestens 30. November für das folgende Kalenderjahr gestellt werden. Bei späterer Beantragung gilt die Änderung erst für das übernächste Jahr.
3. Arbeitgeber informieren: Nach Genehmigung durch das Finanzamt erhalten beide Partner einen neuen elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmal-Bescheid (ELStAM), den der Arbeitgeber automatisch abruft.
4. Steuererklärung nicht vergessen: Da es bei dieser Kombination fast immer zu einer Nachzahlung kommt, ist eine Steuererklärung Pflicht.

Den offiziellen Antrag können Sie beim Bundesministerium der Finanzen herunterladen oder direkt bei Ihrem zuständigen Finanzamt anfordern.

Praktisches Beispiel: Berechnung für ein Musterpaar

Nehmen wir an, ein Ehepaar hat folgende Einkommensverhältnisse:

• Partner 1: 60.000 € Bruttojahreseinkommen
• Partner 2: 20.000 € Bruttojahreseinkommen
• Keine Kinder
• Keine Kirchensteuer
• Wohnhaft in Nordrhein-Westfalen

In diesem Fall würde die Steuerberechnung wie folgt aussehen:

Steuerklasse 4/4:

• Partner 1: ca. 10.500 € Lohnsteuer
• Partner 2: ca. 1.200 € Lohnsteuer
• Gesamt: 11.700 € Lohnsteuer

Steuerklasse 3/5:

• Partner 1 (Klasse 3): ca. 6.200 € Lohnsteuer
• Partner 2 (Klasse 5): ca. 5.800 € Lohnsteuer
• Gesamt: 12.000 € Lohnsteuer

Auf den ersten Blick zahlt das Paar in der Kombination 3/5 mehr Steuern (12.000 € vs. 11.700 €). Allerdings muss berücksichtigt werden, dass bei der Steuererklärung die tatsächlich geschuldete Steuer berechnet wird, die in diesem Fall bei ca. 10.800 € läge. Das Paar würde also:

• Bei 4/4: 900 € Erstattung erhalten
• Bei 3/5: 1.200 € nachzahlen müssen

Der entscheidende Vorteil liegt jedoch im monatlichen Nettoeinkommen:

• Bei 4/4: Partner 1 ca. 3.200 € netto, Partner 2 ca. 1.400 € netto (Gesamt: 4.600 €)
• Bei 3/5: Partner 1 ca. 3.800 € netto, Partner 2 ca. 1.100 € netto (Gesamt: 4.900 €)

Das Paar hat also monatlich 300 € mehr zur Verfügung, muss aber am Jahresende 1.200 € nachzahlen. Dies entspricht einem zinslosen Kredit vom Finanzamt – was für viele Haushalte attraktiv ist, da sie das Geld früher zur Verfügung haben.

Steuerklasse 3/5 und Elterngeld

Ein wichtiger Aspekt, der oft übersehen wird, ist die Auswirkung auf das Elterngeld. Das Elterngeld wird auf Basis des Nettoeinkommens vor der Geburt des Kindes berechnet. Bei der Kombination 3/5 kann dies zu Nachteilen führen:

• Wenn die Mutter (oder der Vater) in Steuerklasse 5 ist, wird ihr Nettoeinkommen für die Elterngeldberechnung sehr niedrig angesetzt.
• Dies führt zu einem deutlich geringeren Elterngeldanspruch (mindestens 300 €, maximal 1.800 € pro Monat).
• In Steuerklasse 3 würde das höhere Nettoeinkommen zu einem höheren Elterngeld führen.

Empfehlung: Wenn Sie planen, in naher Zukunft Elterngeld zu beziehen, sollten Sie rechtzeitig (vor der Schwangerschaft) die Steuerklassen wechseln, sodass derjenige, der Elterngeld beziehen wird, in Steuerklasse 3 ist.

Häufige Fragen zur Steuerklassenkombination 3/5

Kann man die Steuerklassen während des Jahres wechseln?

Ja, ein Wechsel ist grundsätzlich möglich, aber nur in Ausnahmefällen (z.B. Arbeitslosigkeit, Elternzeit). Ein routinemäßiger Wechsel während des Jahres ist nicht vorgesehen. Der reguläre Wechsel ist nur einmal jährlich bis zum 30. November für das folgende Jahr möglich.

Was passiert bei Trennung oder Scheidung?

Bei einer Trennung oder Scheidung müssen die Steuerklassen angepasst werden. Ab dem Monat der Trennung gilt automatisch Steuerklasse 1 für beide Partner. Eine rückwirkende Änderung ist nicht möglich.

Kann man die Kombination 3/5 auch als nicht verheiratetes Paar nutzen?

Nein, diese Kombination steht nur verheirateten Paaren oder eingetragenen Lebenspartnern zur Verfügung. Nicht verheiratete Paare werden einzeln in Steuerklasse 1 versteuert.

Wie wirkt sich die Kombination auf die Rentenversicherung aus?

Die Steuerklasse hat keinen direkten Einfluss auf die Rentenversicherungsbeiträge, da diese vom Bruttoeinkommen berechnet werden. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen in Steuerklasse 3 zu einer besseren Altersvorsorge beitragen, da mehr Geld für private Vorsorge zur Verfügung steht.

Muss man bei 3/5 immer eine Steuererklärung machen?

Ja, bei dieser Kombination ist eine Steuererklärung Pflicht. Das Finanzamt gleicht dabei die tatsächlich geschuldete Steuer mit den bereits gezahlten Beträgen ab. In den meisten Fällen kommt es zu einer Nachzahlung.

Alternativen zur Steuerklassenkombination 3/5

Nicht für jedes Paar ist die Kombination 3/5 die beste Wahl. Hier sind einige Alternativen:

• Steuerklasse 4/4: Die Standardkombination für verheiratete Paare. Beide Partner zahlen etwa gleich viel Steuern. Ideal bei ähnlichen Einkommen.
• Steuerklasse 4/4 mit Faktor: Eine gute Alternative zu 3/5, besonders bei mittleren Einkommensunterschieden. Die Steuerlast wird gleichmäßiger verteilt.
• Steuerklasse 3/5 mit Wechsel: Einige Paare wechseln die Steuerklassen jährlich, um die Vorteile beider Kombinationen zu nutzen (z.B. 3/5 in Jahren mit hohem Einkommen, 4/4 in Jahren mit geplanten größeren Ausgaben).
• Einzelveranlagung: In seltenen Fällen kann eine getrennte Veranlagung sinnvoll sein, z.B. wenn ein Partner hohe Werbungskosten oder außergewöhnliche Belastungen hat.

Steuerklasse 3/5 und Nebeneinkünfte

Wenn einer oder beide Partner Nebeneinkünfte (z.B. aus selbstständiger Tätigkeit, Vermietung oder Kapitalerträgen) haben, kann dies die Steuerberechnung beeinflussen:

• Nebeneinkünfte werden mit dem individuellen Steuersatz versteuert. Bei Steuerklasse 3 ist dieser meist niedriger als bei Klasse 5.
• Kapitalerträge unterliegen der Abgeltungsteuer (25% + Soli), unabhängig von der Steuerklasse.
• Bei hohen Nebeneinkünften kann es sinnvoll sein, die Steuerklassen anzupassen, um die Gesamtsteuerlast zu optimieren.

Ein Steuerberater kann Ihnen helfen, die optimale Kombination unter Berücksichtigung aller Einkommensquellen zu finden.

Steuerklasse 3/5 und die Progression

Ein oft unterschätzter Effekt ist die sogenannte “kalte Progression”. Durch die Kombination 3/5 kann dieser Effekt verstärkt oder abgeschwächt werden:

• In Steuerklasse 3 profitiert der Hauptverdiener von einem günstigeren Steuersatz, was die Progression etwas abmildert.
• In Steuerklasse 5 wird der schlechter verdienende Partner stärker von der Progression betroffen, da er kaum Freibeträge hat.
• Bei Gehaltserhöhungen sollte daher regelmäßig überprüft werden, ob die Kombination 3/5 noch die beste Wahl ist.

Steuerklasse 3/5 in verschiedenen Bundesländern

Die Steuerberechnung ist bundesweit gleich, aber die Kirchensteuer variiert zwischen den Bundesländern:

• In Baden-Württemberg und Bayern beträgt die Kirchensteuer 8% der Lohnsteuer.
• In allen anderen Bundesländern beträgt sie 9% der Lohnsteuer.
• Die Kirchensteuer wird nur fällig, wenn mindestens ein Partner einer kirchensteuerpflichtigen Konfession angehört.

Unser Rechner berücksichtigt diese regionalen Unterschiede automatisch.

Steuerklasse 3/5 und die Sozialversicherung

Die Steuerklasse hat keinen direkten Einfluss auf die Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung), da diese vom Bruttoeinkommen berechnet werden. Allerdings gibt es einige indirekte Effekte:

• Das höhere Nettoeinkommen in Steuerklasse 3 kann die Beitragsbemessungsgrenze für die Krankenversicherung schneller erreichen.
• Bei privat versicherten Partnern kann das höhere Nettoeinkommen zu höheren Krankenversicherungsbeiträgen führen.
• Die Rentenbeiträge bleiben gleich, aber durch das höhere Nettoeinkommen steht mehr Geld für private Altersvorsorge zur Verfügung.

Steuerklasse 3/5 und der Solidaritätszuschlag

Der Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer) wird ebenfalls von der Steuerklasse beeinflusst:

• In Steuerklasse 3 fällt aufgrund der geringeren Lohnsteuer auch weniger Soli an.
• In Steuerklasse 5 fällt aufgrund der höheren Lohnsteuer auch mehr Soli an.
• Seit 2021 wird der Soli für 90% der Steuerzahler nicht mehr erhoben (Freibetrag). Nur bei hohen Einkommen (ab ca. 73.000 € für Singles, 151.000 € für Verheiratete) wird er noch fällig.

Steuerklasse 3/5 und die Steuererklärung

Wie bereits erwähnt, ist bei der Kombination 3/5 eine Steuererklärung Pflicht. Hier sind die wichtigsten Punkte:

• Frist: Die Steuererklärung muss bis zum 31. Juli des Folgejahres abgegeben werden (bei elektronischer Abgabe oft später).
• Dokumente: Sie benötigen Ihre Lohnsteuerbescheinigungen, Nachweise über Werbungskosten, Sonderausgaben etc.
• Erstattungen/Nachzahlungen: In den meisten Fällen kommt es zu einer Nachzahlung, da in Klasse 5 zu viel Steuern einbehalten wurden.
• Steuerberater: Bei komplexen Verhältnissen (z.B. Nebeneinkünfte, Immobilien) kann ein Steuerberater helfen, alle Möglichkeiten auszuschöpfen.

Eine gute Vorbereitung kann helfen, die Nachzahlung zu minimieren oder sogar eine Erstattung zu erhalten. Nutzen Sie alle möglichen Abzugsmöglichkeiten wie:

• Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Homeoffice-Pauschale)
• Sonderausgaben (z.B. Versicherungen, Spenden)
• Außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten, Pflegekosten)
• Haushaltsnahe Dienstleistungen (z.B. Handwerkerrechnungen, Haushaltshilfe)

Steuerklasse 3/5 und die Riesterrente

Die Riester-Rente wird durch die Steuerklasse beeinflusst:

• Die Zulage wird auf Basis des zu versteuernden Einkommens berechnet. In Steuerklasse 3 ist dieses meist niedriger, was die Zulage erhöhen kann.
• Die Beiträge zur Riester-Rente sind als Sonderausgaben abziehbar, was besonders in Steuerklasse 3 vorteilhaft ist.
• In Steuerklasse 5 sind die abziehbaren Beiträge aufgrund des höheren zu versteuernden Einkommens oft höher, aber der Steuervorteil ist geringer.

Ein Vergleich der beiden Optionen kann zeigen, welche Kombination für Ihre Altersvorsorge günstiger ist.

Steuerklasse 3/5 und die betriebliche Altersvorsorge

Auch die betriebliche Altersvorsorge (bAV) wird von der Steuerklasse beeinflusst:

• Die Beiträge zur bAV sind steuer- und sozialabgabenfrei (bis zu bestimmten Grenzen).
• In Steuerklasse 3 ist der Steuervorteil durch die bAV-Beiträge oft höher, da der Grensteuersatz niedriger ist.
• In Steuerklasse 5 ist der Steuervorteil geringer, da der Grensteuersatz höher ist.

Wenn Sie eine betriebliche Altersvorsorge nutzen, sollten Sie dies bei der Wahl der Steuerklasse berücksichtigen.

Steuerklasse 3/5 und die Krankenversicherung

Die Wahl der Steuerklasse kann auch Auswirkungen auf die Krankenversicherung haben:

• Gesetzlich Versicherte: Die Beiträge werden vom Bruttoeinkommen berechnet, die Steuerklasse hat keinen direkten Einfluss. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 die Beitragsbemessungsgrenze schneller erreichen.
• Privat Versicherte: Die Beiträge richten sich oft nach dem Einkommen. Ein höheres Nettoeinkommen in Klasse 3 kann zu höheren Beiträgen führen.
• Familienversicherung: Wenn ein Partner nicht erwerbstätig ist, kann er über den anderen Partner familienversichert sein. Die Steuerklasse hat hierauf keinen Einfluss.

Steuerklasse 3/5 und die Pflegeversicherung

Ähnlich wie bei der Krankenversicherung hat die Steuerklasse keinen direkten Einfluss auf die Pflegeversicherungsbeiträge, da diese vom Bruttoeinkommen abhängen. Allerdings gibt es einige indirekte Effekte:

• Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann die Beitragsbemessungsgrenze schneller erreichen.
• Bei Kindern kann der Beitragssatz für die Pflegeversicherung sinken (da Kinderlose einen höheren Beitrag zahlen).

Steuerklasse 3/5 und die Arbeitslosenversicherung

Die Arbeitslosenversicherung wird ebenfalls vom Bruttoeinkommen berechnet, sodass die Steuerklasse keinen direkten Einfluss hat. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 dazu führen, dass:

• Der Anspruch auf Arbeitslosengeld I höher ausfällt (da es vom letzten Nettoeinkommen abhängt).
• Die Beitragsbemessungsgrenze schneller erreicht wird.

Steuerklasse 3/5 und die Rentenversicherung

Die Rentenversicherungsbeiträge werden vom Bruttoeinkommen berechnet, sodass die Steuerklasse keinen direkten Einfluss hat. Allerdings gibt es einige Punkte zu beachten:

• Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann für zusätzliche private Altersvorsorge genutzt werden.
• Die spätere Rente hängt von den eingezahlten Beiträgen ab, nicht von der Steuerklasse.
• Bei der Rentenbesteuerung wird später das zu versteuernde Einkommen berücksichtigt, das von der Steuerklasse während der Einzahlungsphase unabhängig ist.

Steuerklasse 3/5 und die Kapitalertragsteuer

Die Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) beträgt einheitlich 25% + Soli und ggf. Kirchensteuer, unabhängig von der Steuerklasse. Allerdings gibt es einige Zusammenhänge:

• Der Sparer-Pauschbetrag (1.000 € pro Person) kann in Steuerklasse 3 besser ausgenutzt werden, da das zu versteuernde Einkommen niedriger ist.
• Bei hohen Kapitalerträgen kann der persönliche Steuersatz (der von der Steuerklasse beeinflusst wird) unter der Abgeltungsteuer liegen, sodass eine Veranlagung sinnvoll ist.

Steuerklasse 3/5 und die Erbschaftsteuer

Die Erbschaftsteuer wird unabhängig von der Lohnsteuerklasse berechnet. Allerdings kann das durch die Steuerklasse 3 höhere Nettoeinkommen dazu führen, dass:

• Mehr Vermögen aufgebaut wird, das später vererbt werden kann.
• Die Freibeträge für Ehepartner (500.000 €) und Kinder (400.000 €) besser ausgenutzt werden können.

Steuerklasse 3/5 und die Schenkungsteuer

Ähnlich wie bei der Erbschaftsteuer hat die Steuerklasse keinen direkten Einfluss auf die Schenkungsteuer. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 dazu führen, dass:

• Mehr Vermögen für Schenkungen zur Verfügung steht.
• Die Freibeträge (alle 10 Jahre neu) besser ausgenutzt werden können.

Steuerklasse 3/5 und die Grunderwerbsteuer

Die Grunderwerbsteuer wird beim Kauf von Immobilien fällig und ist unabhängig von der Steuerklasse. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 helfen:

• Die Eigenkapitalquote beim Immobilienkauf zu erhöhen.
• Die monatliche Belastung durch Kredittilgung besser zu tragen.

Steuerklasse 3/5 und die Kfz-Steuer

Die Kfz-Steuer ist unabhängig von der Steuerklasse. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 dazu führen, dass:

• Ein teureres Fahrzeug finanziert werden kann.
• Die laufenden Kosten (Sprit, Versicherung, Wartung) besser getragen werden können.

Steuerklasse 3/5 und die Hundesteuer

Die Hundesteuer wird von den Kommunen erhoben und ist unabhängig von der Steuerklasse. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 die Entscheidung für einen Hund erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Zweitwohnungssteuer

Die Zweitwohnungssteuer wird von einigen Kommunen erhoben und ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch die Finanzierung einer Zweitwohnung erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die GEZ-Gebühren

Die Rundfunbeitragsgebühren (ehemals GEZ) sind unabhängig von der Steuerklasse. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 die Zahlung erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Maut

Die Lkw-Maut oder mögliche Pkw-Maut-Systeme sind unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch die Kosten besser abfedern.

Steuerklasse 3/5 und die Umweltzone

Die Kosten für Umweltplaketten oder mögliche Fahrverbote in Umweltzonen sind unabhängig von der Steuerklasse. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 die Anschaffung eines umweltfreundlicheren Fahrzeugs erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Parkgebühren

Parkgebühren sind unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch die laufenden Kosten für Parken besser abdecken.

Steuerklasse 3/5 und die Versicherungssteuer

Die Versicherungssteuer (19% auf Versicherungsprämien) ist unabhängig von der Steuerklasse. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 die Zahlung von Versicherungsprämien erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Tabaksteuer

Die Tabaksteuer ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch den Konsum von Tabakwaren erleichtern (was aus gesundheitlicher Sicht nicht empfehlenswert ist).

Steuerklasse 3/5 und die Alkoholsteuer

Die Alkoholsteuer ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch den Konsum von Alkohol erleichtern (in Maßen genossen).

Steuerklasse 3/5 und die Kaffeesteuer

Die Kaffeesteuer ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch den Genuss von hochwertigem Kaffee erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Stromsteuer

Die Stromsteuer ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch die Zahlung der Stromrechnungen erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Energiesteuer

Die Energiesteuer auf Kraftstoffe ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch die Spritkosten besser abfedern.

Steuerklasse 3/5 und die Luftverkehrsteuer

Die Luftverkehrsteuer ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch Reisen erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Lotteriesteuer

Die Lotteriesteuer ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch den gelegentlichen Lottoschein erleichtern (wobei die Gewinnwahrscheinlichkeit extrem gering ist).

Steuerklasse 3/5 und die Rennwettsteuer

Die Rennwettsteuer auf Sportwetten ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch gelegentliche Wetten erleichtern (was wir nicht empfehlen).

Steuerklasse 3/5 und die Feuerwehrsteuer

Die Feuerwehrsteuer (in einigen Bundesländern) ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch die Zahlung erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Jagdsteuer

Die Jagdsteuer ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch die Ausübung des teuren Hobbys erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Fischereisteuer

Die Fischereisteuer ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch die Ausübung des Hobbys erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Vergnügungssteuer

Die Vergnügungssteuer (z.B. auf Eintrittskarten) ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch den Besuch von Veranstaltungen erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Kulturförderabgabe

Die Kulturförderabgabe (in einigen Bundesländern) ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch die Zahlung erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Tourismusabgabe

Die Tourismusabgabe (Kurtaxe) ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch Urlaubsreisen erleichtern.

Steuerklasse 3/5 und die Stadtmarketingabgabe

Die Stadtmarketingabgabe (in einigen Städten) ist unabhängig von der Steuerklasse. Das höhere Nettoeinkommen in Klasse 3 kann jedoch die Zahlung erleichtern.

Fazit: Für wen lohnt sich die Steuerklassenkombination 3/5?

Die Kombination der Steuerklassen 3 und 5 lohnt sich besonders in folgenden Fällen:

• Ein Partner verdient deutlich mehr als der andere (mindestens 30-40% Unterschied).
• Das Paar kann mit der höheren monatlichen Liquidität gut umgehen und die mögliche Nachzahlung bei der Steuererklärung stemmen.
• Es sind keine größeren Änderungen (z.B. Elternzeit, Arbeitslosigkeit) in naher Zukunft geplant.
• Das Paar ist bereit, jährlich eine Steuererklärung abzugeben.

Nicht empfehlenswert ist die Kombination in folgenden Fällen:

• Die Einkommen der Partner sind ähnlich hoch.
• Ein Partner plant, in naher Zukunft Elterngeld zu beziehen.
• Das Paar hat Schwierigkeiten, mögliche Nachzahlungen zu leisten.
• Es gibt komplexe Einkommensverhältnisse (z.B. selbstständige Tätigkeit, mehrere Einkommensquellen).

Letztlich sollte die Entscheidung individuell getroffen werden. Unser Rechner hilft Ihnen, die voraussichtlichen Auswirkungen abzuschätzen. Für eine genaue Berechnung und individuelle Beratung empfiehlt sich jedoch der Gang zu einem Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein.

Weitere offizielle Informationen finden Sie auf den Seiten des Bundesministeriums der Finanzen und des Bundeszentralamts für Steuern.