Brutto Netto Rechner mit Familienbonus Plus 2024
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt unter Berücksichtigung des Familienbonus Plus in Österreich. Aktuelle Steuerdaten für 2024.
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Familienbonus Plus 2024: Kompletter Leitfaden zur Steuerersparnis
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er mehrfach angepasst und bietet 2024 besonders attraktive Konditionen. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte über den Familienbonus Plus, wie er funktioniert und wie Sie ihn optimal nutzen können.
Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Entlastung für Eltern und Alleinerziehende in Österreich. Er ersetzt seit 2019 das bisherige Kinderfreibetragsmodell und bietet deutlich höhere Entlastungen:
- 1.500 € pro Kind und Jahr (für Kinder unter 18 Jahren)
- 500 € pro Kind und Jahr für Kinder zwischen 18 und 24 Jahren (bei Ausbildung)
- 625 € pro Kind und Jahr für Kinder mit Behinderung (unabhängig vom Alter)
Der Bonus wird direkt von der berechneten Lohnsteuer abgezogen und kann auch dann in Anspruch genommen werden, wenn keine Lohnsteuer anfällt (durch Negativsteuer).
Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus?
Anspruch auf den Familienbonus Plus haben:
- Eltern, die in Österreich unbeschränkt steuerpflichtig sind
- Für Kinder, die im gemeinsamen Haushalt leben oder für die Familienbeihilfe bezogen wird
- Für Kinder unter 18 Jahren (oder bis 24 bei Ausbildung/Studium)
- Auch Stiefeltern, Pflegeeltern und Großeltern können unter bestimmten Bedingungen Anspruch haben
Wichtig: Der Familienbonus Plus wird automatisch bei der Arbeitnehmerveranlagung berücksichtigt. Bei Angestellten wird er meist schon im laufenden Lohnsteuerabzugsverfahren (LStAV) berücksichtigt.
Wie wird der Familienbonus Plus berechnet?
Die Berechnung erfolgt in mehreren Schritten:
- Ermittlung des zu versteuernden Einkommens (Bruttoeinkommen minus Werbungskosten, Sonderausgaben etc.)
- Berechnung der tariflichen Einkommensteuer
- Abzug des Familienbonus Plus (1.500 € pro Kind) von der berechneten Steuer
- Falls die Steuer niedriger ist als der Bonus: Auszahlung als Negativsteuer (bis maximal 1.500 € pro Kind)
| Anzahl Kinder | Maximaler Bonus (€/Jahr) | Maximale Negativsteuer (€/Jahr) |
|---|---|---|
| 1 Kind | 1.500 | 1.500 |
| 2 Kinder | 3.000 | 3.000 |
| 3 Kinder | 4.500 | 4.500 |
| 4 Kinder | 6.000 | 6.000 |
Familienbonus Plus vs. Kinderfreibetrag – Was ist besser?
Vor 2019 gab es in Österreich den Kinderfreibetrag. Der Familienbonus Plus bietet gegenüber diesem Modell mehrere Vorteile:
| Kriterium | Kinderfreibetrag (bis 2018) | Familienbonus Plus (ab 2019) |
|---|---|---|
| Höhe der Entlastung | Max. 440 € pro Kind | 1.500 € pro Kind |
| Auszahlung bei keiner Steuer | Nein | Ja (als Negativsteuer) |
| Berücksichtigung im LStAV | Nein | Ja |
| Für Kinder über 18 | Nein | Ja (500 € bei Ausbildung) |
Praktische Beispiele zur Berechnung
Beispiel 1: Alleinverdiener mit 2 Kindern
- Bruttoeinkommen: 45.000 €
- Steuerklasse: 2 (Alleinverdiener)
- Kinder: 2 (unter 18)
- Familienbonus: 3.000 €
- Berechnete Steuer vor Bonus: 4.200 €
- Steuer nach Bonus: 1.200 €
- Nettoeinkommen: ca. 34.500 €
Beispiel 2: Geringverdiener mit 1 Kind
- Bruttoeinkommen: 20.000 €
- Steuerklasse: 1
- Kinder: 1 (unter 18)
- Berechnete Steuer vor Bonus: 500 €
- Familienbonus: 1.500 €
- Negativsteuer: 1.000 € (Auszahlung)
- Nettoeinkommen: ca. 21.000 €
Häufige Fragen zum Familienbonus Plus
Muss ich den Familienbonus Plus beantragen?
Nein, der Familienbonus Plus wird automatisch berücksichtigt, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen. Bei Angestellten wird er meist schon im laufenden Lohnsteuerabzugsverfahren (LStAV) berücksichtigt. Bei der Arbeitnehmerveranlagung wird er ebenfalls automatisch geprüft.
Kann ich den Familienbonus Plus auch rückwirkend geltend machen?
Ja, Sie können den Familienbonus Plus bis zu 5 Jahre rückwirkend im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung geltend machen. Für das Jahr 2024 können Sie also noch bis 2029 eine Veranlagung durchführen.
Was passiert, wenn ich nur Teilzeit arbeite?
Der Familienbonus Plus steht Ihnen auch bei Teilzeitarbeit in voller Höhe zu. Selbst wenn Sie so wenig verdienen, dass keine Lohnsteuer anfällt, erhalten Sie den Bonus als Negativsteuer ausbezahlt.
Kann ich den Familienbonus Plus auch als Student/in erhalten?
Ja, wenn Sie als Student/in ein Einkommen haben (z.B. durch einen Ferialjob oder Werkstudententätigkeit) und die Voraussetzungen erfüllen, können Sie den Familienbonus Plus in Anspruch nehmen.
Tipps zur Optimierung Ihrer Steuerersparnis
- Arbeitnehmerveranlagung durchführen: Auch wenn Ihr Arbeitgeber den Familienbonus schon berücksichtigt hat, lohnt sich oft eine Arbeitnehmerveranlagung, um zusätzliche Werbungskosten oder Sonderausgaben geltend zu machen.
- Partnerverteilung prüfen: Bei verheirateten Paaren kann es steuerlich vorteilhaft sein, den Familienbonus unterschiedlich auf beide Partner zu verteilen. Unser Rechner zeigt Ihnen die optimale Verteilung.
- Kinderbetreuungskosten geltend machen: Zusätzlich zum Familienbonus Plus können Sie bis zu 2.300 € pro Kind und Jahr für Kinderbetreuungskosten als Sonderausgabe absetzen.
- Mehrere Kinder optimal nutzen: Bei drei oder mehr Kindern steigt die Entlastung deutlich. Prüfen Sie, ob Sie Anspruch auf zusätzliche Leistungen wie das Kinderbetreuungsgeld haben.
- Negativsteuer aktiv nutzen: Wenn Ihr Einkommen niedrig ist, können Sie den Familienbonus Plus als Negativsteuer ausbezahlt bekommen. Das lohnt sich besonders für Geringverdiener.
Rechtliche Grundlagen und aktuelle Entwicklungen
Der Familienbonus Plus ist im Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) in den §§ 33 und 108a geregelt. Die aktuellen Bestimmungen für 2024 sehen folgende wichtige Punkte vor:
- Der Familienbonus Plus beträgt weiterhin 1.500 € pro Kind unter 18 Jahren
- Für Kinder zwischen 18 und 24 Jahren in Ausbildung bleibt es bei 500 €
- Die Auszahlung als Negativsteuer ist weiterhin möglich
- Die Regelungen gelten einheitlich für alle Bundesländer
Im Koalitionsabkommen der aktuellen Bundesregierung ist eine Evaluierung des Familienbonus Plus für 2025 vorgesehen. Mögliche Änderungen könnten sein:
- Erhöhung des Bonus für Kinder mit Behinderung
- Ausweitung auf weitere Familienkonstellationen (z.B. Patchwork-Familien)
- Vereinfachung der Antragsprozesse für Selbstständige
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Familienbonus Plus ist eine der wertvollsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Mit bis zu 1.500 € pro Kind und Jahr können Sie Ihre Steuerlast deutlich reduzieren – oder sogar eine Auszahlung erhalten, wenn Sie wenig verdienen.
Unsere Empfehlungen für Sie:
- Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre individuelle Ersparnis zu berechnen
- Führen Sie in jedem Fall eine Arbeitnehmerveranlagung durch – auch wenn Ihr Arbeitgeber den Bonus schon berücksichtigt hat
- Prüfen Sie, ob Sie zusätzliche Leistungen wie Kinderbetreuungsgeld oder Familienbeihilfe in Anspruch nehmen können
- Bei komplexen Familiensituationen (Patchwork, Selbstständigkeit etc.) lassen Sie sich von einem Steuerberater beraten
- Behalten Sie die jährlichen Anpassungen im Auge – der Familienbonus Plus wird regelmäßig evaluiert
Mit der richtigen Planung und Nutzung aller steuerlichen Möglichkeiten können Familien in Österreich ihre finanzielle Situation deutlich verbessern. Der Familienbonus Plus ist dabei ein zentraler Baustein – nutzen Sie ihn optimal!