Sonderzahlung Lohn Rechner Österreich

Berechnen Sie Ihre gesetzlichen Sonderzahlungen (Urlaubsgeld & Weihnachtsgeld) nach österreichischem Arbeitsrecht

Sonderzahlungen in Österreich 2024: Alles was Sie wissen müssen

In Österreich haben Arbeitnehmer:innen Anspruch auf gesetzliche Sonderzahlungen – das Urlaubsgeld (auch 13. Gehalt genannt) und das Weihnachtsgeld (14. Gehalt). Diese Zahlungen sind im Arbeitsvertragsrechts-Anpassungsgesetz (AVRAG) geregelt und stellen eine wichtige Ergänzung zum regulären Gehalt dar.

1. Rechtliche Grundlagen der Sonderzahlungen

Die gesetzliche Basis für Sonderzahlungen findet sich in:

• § 23a AVRAG (Urlaubsgeld)
• § 23b AVRAG (Weihnachtsgeld)
• Kollektivverträge der jeweiligen Branchen

Laut Arbeiterkammer Österreich haben alle unselbstständig Beschäftigten Anspruch auf diese Zahlungen, sofern sie mindestens einen Monat im jeweiligen Kalenderhalbjahr beschäftigt waren.

2. Berechnung der Sonderzahlungen

Die Höhe der Sonderzahlungen richtet sich nach:

1. Bemessungsgrundlage: Das ist Ihr durchschnittliches Monatsbruttoentgelt der letzten 13 Wochen vor dem Stichtag (1. Juni für Urlaubsgeld, 1. Dezember für Weihnachtsgeld)
2. Beschäftigungsdauer: Pro vollen Beschäftigungsmonat im Halbjahr steht Ihnen 1/6 der Bemessungsgrundlage zu
3. Kollektivvertrag: Viele Branchen sehen höhere Sonderzahlungen vor (z.B. 100% statt der gesetzlichen 50%)

Gesetzliche Mindestsätze vs. Kollektivvertrags-Beispiele

Zahlungstyp	Gesetzlicher Mindestsatz	Metallindustrie KV	Handel KV	IT-KV
Urlaubsgeld	50% eines Monatsgehalts	100% eines Monatsgehalts	90% eines Monatsgehalts	100% eines Monatsgehalts
Weihnachtsgeld	50% eines Monatsgehalts	100% eines Monatsgehalts	100% eines Monatsgehalts	100% eines Monatsgehalts

3. Stichtage und Auszahlungstermine

Die wichtigsten Termine für 2024:

• Urlaubsgeld: Stichtag 1. Juni, Auszahlung meist mit dem Mai- oder Juni-Gehalt
• Weihnachtsgeld: Stichtag 1. Dezember, Auszahlung meist mit dem November- oder Dezember-Gehalt

Wichtig: Für den Anspruch auf die volle Sonderzahlung müssen Sie am Stichtag in einem ungekündigten Arbeitsverhältnis stehen. Bei Kündigung vor dem Stichtag verlieren Sie den Anspruch für das jeweilige Halbjahr.

4. Steuerliche Behandlung von Sonderzahlungen

Sonderzahlungen unterliegen der Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträgen, werden aber steuerlich begünstigt:

• Nur 6% Lohnsteuer (statt dem regulären Steuersatz) auf bis zu €2.100,- pro Jahr (Stand 2024)
• Keine Sozialversicherungsbeiträge auf den begünstigten Betrag
• Der begünstigte Betrag wird jährlich angepasst (2023: €2.000,-)

Die genauen Freigrenzen finden Sie auf der Website des Bundesministeriums für Finanzen.

5. Sonderfälle und Ausnahmen

Nicht alle Arbeitnehmer:innen haben Anspruch auf die vollen Sonderzahlungen:

Sonderfälle bei Sonderzahlungen

Situation	Urlaubsgeld	Weihnachtsgeld
Teilzeitbeschäftigung	Anteilig nach Arbeitszeit	Anteilig nach Arbeitszeit
Lehrlinge	Ja, aber oft reduzierte Sätze	Ja, aber oft reduzierte Sätze
Geringfügig Beschäftigte	Nein (unter €500,91/Monat)	Nein (unter €500,91/Monat)
Karenzierte Eltern	Ja, wenn Anspruch vor Karenz bestand	Ja, wenn Anspruch vor Karenz bestand
Arbeitslose	Nein (außer bei Insolvenz des Arbeitgebers)	Nein (außer bei Insolvenz des Arbeitgebers)

6. Was tun bei nicht gezahlten Sonderzahlungen?

Wenn Ihr Arbeitgeber die Sonderzahlungen nicht oder nicht vollständig auszahlt, haben Sie folgende Möglichkeiten:

1. Nachfragen: Oft handelt es sich um ein Versehen in der Lohnabrechnung
2. Betriebsrat kontaktieren: Falls vorhanden, kann der Betriebsrat vermitteln
3. Arbeiterkammer: Kostenlose Beratung unter AK-Rechtsschutz
4. Klage einreichen: Beim Arbeits- und Sozialgericht (Frist: 3 Jahre)

7. Häufige Fragen zu Sonderzahlungen

Frage: Bekomme ich Sonderzahlungen auch im ersten Arbeitsjahr?

Antwort: Ja, aber nur anteilig für die Monate, in denen Sie beschäftigt waren. Bei Eintritt im Jänner erhalten Sie die volle Sonderzahlung, bei Eintritt im Dezember nur 1/6 des Urlaubsgeldes.

Frage: Werden Überstunden in die Bemessungsgrundlage einberechnet?

Antwort: Ja, alle regelmäßigen Bezüge (inkl. Überstundenpauschalen, Zulagen) werden berücksichtigt. Einmalige Zahlungen wie Boni meist nicht.

Frage: Kann der Arbeitgeber die Sonderzahlungen streichen?

Antwort: Nein, die gesetzlichen Sonderzahlungen sind zwingend. Allerdings können Kollektivverträge höhere Zahlungen vorsehen, die bei wirtschaftlichen Schwierigkeiten des Unternehmens reduziert werden dürfen.

Frage: Gelten Sonderzahlungen auch für Minijobs?

Antwort: Nein, geringfügig Beschäftigte (unter €500,91/Monat in 2024) haben keinen Anspruch auf gesetzliche Sonderzahlungen.

Frage: Wie wirken sich Karenzzeiten auf Sonderzahlungen aus?

Antwort: Karenzzeiten (Elternkarenz, Pflegekarenz) werden wie Beschäftigungszeiten behandelt, wenn das Arbeitsverhältnis fortbesteht. Sie erhalten die Sonderzahlungen weiter, berechnet auf Basis Ihres letzten Gehalts vor der Karenz.

Haftungsausschluss: Dieser Rechner dient nur der Orientierung. Die tatsächlichen Ansprüche können je nach individuellem Arbeitsvertrag, Kollektivvertrag oder besonderer betrieblicher Regelung abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihre Personalabteilung oder die Arbeiterkammer.