Familienbonus Rechner AK
Berechnen Sie Ihren Familienbonus Plus 2024 — kostenlos, präzise und aktuell nach den Richtlinien der Arbeiterkammer Österreich
Familienbonus Plus 2024: Alles was Sie wissen müssen
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er mehrfach angepasst, um Familien noch besser zu unterstützen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Familienbonus Rechner der Arbeiterkammer (AK), wie die Berechnung funktioniert und wie Sie das Maximum aus dieser Förderung herausholen können.
Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Absetzbetrag für Eltern und Erziehungsberechtigte in Österreich. Er ersetzt seit 2019 das bisherige Kinderfreibetragsmodell und bietet deutlich höhere Entlastungen:
- €1.650 pro Kind und Jahr (für Kinder bis 18 Jahre)
- €500 zusätzlich für Kinder zwischen 18 und 24 Jahren in Ausbildung
- €650 für jedes Kind mit Behinderung (unabhängig vom Alter)
Der Bonus wird direkt von der Lohnsteuer oder Einkommensteuer abgezogen und mindert so Ihre Steuerlast. Falls die Steuerlast zu gering ist, um den gesamten Bonus auszuschöpfen, wird der Restbetrag als Negativsteuer ausgezahlt.
Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus?
Ansicht haben alle Personen, die:
- In Österreich unbeschränkt steuerpflichtig sind
- Ein Kind haben, für das sie Familienbeihilfe beziehen (oder beziehen könnten)
- Das Kind im gemeinsamen Haushalt leben lässt (Ausnahmen bei besonderen Umständen)
- Das Kind hauptsächlich betreuen (bei getrennter Erziehung)
Besondere Regelungen gelten für:
- Alleinerziehende: Sie erhalten den vollen Bonus allein
- Getrennt lebende Eltern: Der Bonus wird aufgeteilt (standardmäßig 50/50, anders vereinbarbar)
- Stiefeltern/Pflegeeltern: Unter bestimmten Bedingungen ebenfalls anspruchsberechtigt
Wie wird der Familienbonus berechnet?
Die Berechnung des Familienbonus Plus folgt einem klaren Schema, das jedoch einige Besonderheiten berücksichtigt. Hier die wichtigsten Faktoren:
| Faktor | Auswirkung auf den Bonus | Beispiel (2024) |
|---|---|---|
| Anzahl der Kinder | €1.650 pro Kind (Basisbetrag) | 2 Kinder = €3.300 |
| Alter des Kindes | +€500 für 18-24 Jährige in Ausbildung | 19-jähriger Lehrling = €2.150 |
| Behinderung | +€650 pro behindertes Kind | Kind mit Behinderung = €2.300 |
| Einkommensgrenze | Volle Auszahlung bis €60.000 Jahresbrutto | Bei €70.000 beginnt die Kürzung |
| Monate mit Anspruch | Anteilige Berechnung (€137,50 pro Monat) | 6 Monate = €825 pro Kind |
Die Einkommensgrenze ist besonders wichtig: Ab einem Jahresbruttoeinkommen von €60.000 (für Alleinverdiener) bzw. €120.000 (für Paare) beginnt eine schrittweise Kürzung des Bonus. Ab €175.000 (Alleinverdiener) bzw. €350.000 (Paare) entfällt der Bonus vollständig.
Familienbonus vs. Kinderfreibetrag — was ist besser?
Vor 2019 gab es in Österreich den Kinderfreibetrag (€440 pro Kind). Der Familienbonus Plus bietet deutlich höhere Entlastungen, besonders für Geringverdiener:
| Kriterium | Kinderfreibetrag (bis 2018) | Familienbonus Plus (ab 2019) |
|---|---|---|
| Höhe pro Kind | €440 | €1.650 (Basis) |
| Auszahlung bei geringer Steuerlast | Nein (verfällt) | Ja (als Negativsteuer) |
| Einkommensgrenze | Keine | Ab €60.000/€120.000 schrittweise Kürzung |
| Für ältere Kinder (18-24) | Nein | Ja (+€500) |
| Für Kinder mit Behinderung | Nein | Ja (+€650) |
Laut einer Studie des Bundesministeriums für Finanzen profitieren durch den Familienbonus Plus besonders:
- Familien mit niedrigem bis mittlerem Einkommen (durch Negativsteuer)
- Großfamilien (durch kumulative Wirkung)
- Alleinerziehende (durch vollen Alleinbezug)
Wie beantrage ich den Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus wird automatisch bei der Arbeitnehmerveranlagung (Lohnsteuerausgleich) berücksichtigt, wenn Sie:
- Die Familienbeihilfe für das Kind beziehen
- In Ihrer Steuererklärung (Formular L1 oder E1) die Kinder eintragen
- Ggf. den Antrag auf Aufteilung bei getrennter Erziehung stellen
Für die Beantragung benötigen Sie:
- Ihre Steueridentifikationsnummer
- Die Geburtsurkunde des Kindes
- Bei getrennter Erziehung: Eine Vereinbarung über die Aufteilung (mündlich möglich, schriftlich empfohlen)
- Bei behinderten Kindern: Einen Behindertenpass oder vergleichbaren Nachweis
Die Arbeiterkammer Österreich bietet eine kostenlose Beratung zur Beantragung an. Besonders bei komplexen Fällen (z.B. Patchwork-Familien oder grenzüberschreitende Situationen) empfiehlt sich eine individuelle Steuerberatung.
Häufige Fragen zum Familienbonus Plus
1. Kann ich den Familienbonus auch rückwirkend beantragen?
Ja, der Familienbonus kann für die letzten 5 Jahre rückwirkend beantragt werden. Für 2024 bedeutet das, Sie können noch Anträge für die Jahre ab 2019 stellen. Nutzen Sie dafür die Arbeitnehmerveranlagung für das jeweilige Jahr.
2. Was passiert, wenn ich den Bonus nicht voll ausschöpfen kann?
Falls Ihre Steuerlast geringer ist als der Familienbonus, erhalten Sie den Restbetrag als Negativsteuer ausgezahlt. Das gilt jedoch nur, wenn Sie ein zu versteuerndes Einkommen von mindestens €11.000 (Alleinverdiener) bzw. €22.000 (Paare) haben.
3. Wie wirkt sich der Familienbonus auf andere Sozialleistungen aus?
Der Familienbonus ist kein Einkommen und wird daher bei der Berechnung von:
- Arbeitslosengeld
- Notstandshilfe
- Wohnbeihilfe
- Studienbeihilfe
Nicht angerechnet. Er hat auch keine Auswirkungen auf den Familienlastenausgleichsfonds (FLAF) oder die Krankenversicherung.
4. Gibt es den Familienbonus auch für Stiefkinder oder Pflegekinder?
Ja, unter folgenden Bedingungen:
- Stiefkinder: Wenn Sie mit dem leiblichen Elternteil verheiratet sind und das Kind in Ihrem Haushalt lebt
- Pflegekinder: Wenn Sie Familienbeihilfe für das Kind beziehen oder das Kind seit mindestens 3 Jahren in Ihrem Haushalt lebt
5. Wie wird der Bonus bei getrennter Erziehung aufgeteilt?
Standardmäßig wird der Bonus hälftig aufgeteilt. Sie können jedoch eine andere Aufteilung (z.B. 70/30) vereinbaren. Wichtig:
- Die Vereinbarung muss schriftlich festgehalten werden (z.B. per E-Mail)
- Sie muss dem Finanzamt bei der Steuererklärung vorgelegt werden
- Ohne Vereinbarung gilt die 50/50-Regelung
Praktische Tipps zur Maximierung Ihres Familienbonus
Mit diesen Strategien können Sie das Maximum aus dem Familienbonus Plus herausholen:
- Jährliche Arbeitnehmerveranlagung durchführen: Auch wenn Sie nicht dazu verpflichtet sind — nur so erhalten Sie den Bonus garantiert.
- Monate genau dokumentieren: Der Bonus wird monatsgenau berechnet. Bei Geburten oder Adoptionen im Laufe des Jahres zahlen sich genaue Angaben aus.
- Behindertenstatus prüfen: Selbst bei leichteren Behinderungen (ab 50% MdE) gibt es den Zusatzbonus von €650.
- Ausbildungskosten geltend machen: Für Kinder in Ausbildung (18-24) können zusätzlich Bildungskosten (bis €1.000/Jahr) abgesetzt werden.
- Partner-Einkommen optimieren: Bei Paaren wird das Gesamteinkommen betrachtet. Manchmal lohnt es sich, Einkommen zwischen den Partnern zu verschieben.
Laut einer Statistik Austria Analyse nutzen nur etwa 60% der anspruchsberechtigten Familien den vollen Familienbonus. Die häufigsten Gründe für nicht ausgeschöpfte Ansprüche sind:
- Fehlende Arbeitnehmerveranlagung (35%)
- Unvollständige Angaben zu Kindern (25%)
- Unkenntnis über den Bonus (20%)
- Komplexe Familiensituationen (15%)
Aktuelle Entwicklungen 2024/2025
Für 2024 und 2025 sind folgende Änderungen geplant oder in Diskussion:
- Inflationsanpassung: Der Basisbonus soll ab 2025 auf €1.750 erhöht werden (beschlossen im Regierungsprogramm 2024).
- Digitaler Antrag: Ab 2024 soll der Familienbonus direkt über FinanzOnline mit automatischer Datenabgleiche beantragbar sein.
- Erweiterung für Patchwork-Familien: Geplant ist eine klarere Regelung für Stiefeltern und Pflegeeltern.
- Flexiblere Aufteilung: Bei getrennter Erziehung soll die Aufteilung künftig auch nachträglich geändert werden können.
Die Arbeiterkammer warnt jedoch vor geplanten Einschränkungen für Hochverdiener: Ab 2025 könnte die Einkommensgrenze von €60.000 auf €55.000 (Alleinverdiener) gesenkt werden. Betroffene sollten daher 2024 noch den vollen Bonus ausschöpfen.
Alternativen und Ergänzungen zum Familienbonus
Der Familienbonus Plus ist nur eine von mehreren Familienförderungen in Österreich. Kombinieren Sie ihn mit diesen Leistungen für maximale Entlastung:
- Familienbeihilfe: €132,80–€194,53 pro Monat (je nach Alter des Kindes)
- Kinderbetreuungsgeld: Bis zu €2.000 monatlich im ersten Lebensjahr
- Schulstartgeld: €100 pro Schulkind (einmalig im September)
- Wien: Kinderbildungskonto: Bis zu €1.000 pro Kind für Bildungsausgaben
- Wohnbeihilfe: Bis zu €300 monatlich für Familien mit niedrigem Einkommen
Eine Übersicht aller Familienleistungen bietet das Bundesministerium für Familie.
Fazit: Lohnt sich der Familienbonus Plus?
Absolut! Der Familienbonus Plus ist eine der wertvollsten Familienförderungen in Österreich. Mit bis zu €1.650 pro Kind und Jahr (plus Zusatzbeträge) entlastet er Familien spürbar — besonders wenn man diese Tipps beachtet:
- Nutzen Sie den AK Familienbonus Rechner für eine genaue Prognose
- Führen Sie jährlich die Arbeitnehmerveranlagung durch
- Dokumentieren Sie alle anspruchsrelevanten Monate (Geburt, Adoption, Ausbildung)
- Prüfen Sie Zusatzbeträge (Behinderung, Ausbildung)
- Kombinieren Sie den Bonus mit anderen Familienleistungen
Bei komplexen Fällen (z.B. grenzüberschreitende Situationen, Patchwork-Familien oder hohe Einkommen) empfiehlt sich eine individuelle Steuerberatung — viele Arbeiterkammern bieten diese kostenlos an.