Familienbonus Plus Rechner 2024
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Familienbonus Plus 2024: Komplettratgeber mit Rechner
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er mehrfach angepasst – zuletzt mit dem Familienbonus Plus-Erhöhungsgesetz 2024. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wissenswerte rund um den Familienbonus Plus, seine Berechnung und wie Sie das Maximum aus dieser Förderung herausholen.
1. Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Absetzbetrag für Familien mit Kindern, der direkt von der Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer abgezogen wird. Im Gegensatz zu einem Steuerfreibetrag mindert er nicht das zu versteuernde Einkommen, sondern wird direkt von der Steuerschuld abgezogen.
Die wichtigsten Fakten auf einen Blick:
- Höhe: Bis zu 2.000 € pro Kind und Jahr (2024)
- Dauer: Für Kinder bis zum 18. Lebensjahr (bei Ausbildung bis 25 Jahre)
- Ansprache: Automatisch über die Arbeitnehmerveranlagung oder Lohnabrechnung
- Geltung: Für alle Kinder, die in Österreich, der EU oder dem EWR leben
2. Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus?
Ansicht haben alle Elternteile, die:
- In Österreich unbeschränkt steuerpflichtig sind
- Für ein Kind Familienbeihilfe beziehen (oder beziehen könnten)
- Ein zu versteuerndes Einkommen haben (auch bei Geringverdienern möglich)
| Kriterium | Details | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Staatsbürgerschaft | Österreichische oder EU/EWR-Staatsbürgerschaft | Drittstaatsangehörige mit Niederlassungsbewilligung |
| Wohnsitz | Hauptwohnsitz in Österreich | Ausnahmen für Grenzgänger möglich |
| Kindesalter | Bis 18 Jahre (bis 25 in Ausbildung) | Keine Altersgrenze bei Behinderung (GdB 50+) |
| Einkommen | Keine Mindesteinkommensgrenze | Bei sehr niedrigem Einkommen als Steuergutschrift |
3. Wie hoch ist der Familienbonus Plus 2024?
Die Höhe des Familienbonus Plus staffelt sich nach Alter und Anzahl der Kinder:
Grundbeträge 2024:
- 1.250 € pro Jahr für Kinder bis 18 Jahre
- 1.500 € pro Jahr für Kinder ab 18 Jahre in Ausbildung (bis 25 Jahre)
- 2.000 € pro Jahr für Kinder mit Behinderung (GdB mindestens 50)
Zusatzbeträge:
- +250 € für das dritte und jedes weitere Kind (“Geschwisterbonus”)
- +500 € für Alleinerziehende pro Kind
| Situation | Bonus pro Kind (€/Jahr) | Maximal möglich (€/Jahr) |
|---|---|---|
| 1 Kind (0-18 Jahre) | 1.250 | 1.250 |
| 2 Kinder (0-18 Jahre) | 1.250 | 2.500 |
| 3 Kinder (davon 1 mit Behinderung) | 1.250 + 250 + 750 | 4.500 |
| Alleinerziehend mit 2 Kindern | 1.250 + 500 | 3.500 |
| Kind in Ausbildung (19-25 Jahre) | 1.500 | 1.500 |
4. Wie wird der Familienbonus Plus berechnet?
Die Berechnung erfolgt in mehreren Schritten:
- Grundbonus ermitteln: Basisbetrag nach Kindesalter (1.250 € oder 1.500 €)
- Zusatzbeträge addieren: Geschwisterbonus (+250 € ab 3. Kind), Alleinerziehendenbonus (+500 €), Behindertenbonus (+750 €)
- Steuerliche Wirkung berechnen: Der Bonus wird von der Steuerschuld abgezogen (nicht vom zu versteuernden Einkommen)
- Monatliche Auszahlung: Der Jahresbonus wird durch 12 geteilt und monatlich mit dem Gehalt ausgezahlt
Praktisches Beispiel:
Eine Familie mit 2 Kindern (3 und 8 Jahre alt), verheiratet, ein Elternteil verdient 45.000 € brutto im Jahr:
- Grundbonus: 2 × 1.250 € = 2.500 €
- Keine Zusatzbeträge (weniger als 3 Kinder, keine Behinderung)
- Steuerersparnis: ~25% von 2.500 € = 625 € (bei durchschnittlichem Steuersatz)
- Monatliche Auszahlung: 2.500 € / 12 ≈ 208 €
5. Wie beantrage ich den Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus wird in den meisten Fällen automatisch gewährt:
Möglichkeit 1: Über den Arbeitgeber (Lohnabrechnung)
- Der Bonus wird monatlich mit dem Gehalt ausgezahlt
- Voraussetzung: Aktuelle Meldung der Kinder beim Finanzamt
- Automatisch ab dem Monat der Geburt/Adoption
Möglichkeit 2: Über die Arbeitnehmerveranlagung
- Für Selbstständige, Pensionisten oder wenn der Bonus nicht automatisch berücksichtigt wurde
- Formular L1 oder über FinanzOnline
- Rückwirkend für bis zu 5 Jahre möglich
Möglichkeit 3: Antrag beim Finanzamt
- In besonderen Fällen (z.B. bei Adoption oder Pflegekindern)
- Formular E30 oder persönlich beim Wohnsitzfinanzamt
6. Häufige Fragen zum Familienbonus Plus
Kann ich den Familienbonus Plus auch rückwirkend beantragen?
Ja, der Familienbonus Plus kann bis zu 5 Jahre rückwirkend beantragt werden. Für das Jahr 2024 können Sie also noch Anträge für die Jahre ab 2019 stellen. Besonders lohnend ist dies für:
- Familien, die den Bonus bisher nicht in Anspruch genommen haben
- Eltern, deren Kinder 2019 oder später geboren wurden
- Selbstständige, die den Bonus nicht automatisch erhalten
Was passiert bei getrennter Erziehung?
Bei getrennter Erziehung können beide Elternteile den Familienbonus Plus beantragen, allerdings:
- Der Bonus wird hälftig aufgeteilt (625 € pro Elternteil bei einem Kind)
- Eine abweichende Aufteilung ist möglich, wenn beide Elternteile zustimmen
- Der Alleinerziehendenbonus (+500 €) steht nur dem Elternteil zu, bei dem das Kind hauptsächlich lebt
Wie wirkt sich der Familienbonus Plus auf andere Leistungen aus?
Der Familienbonus Plus hat keine Auswirkungen auf:
- Familienbeihilfe
- Kinderbetreuungsgeld
- Wohnbeihilfe oder andere Sozialleistungen
Er wird jedoch bei der Berechnung des Selbstbehalts für Unterhaltsverpflichtungen berücksichtigt.
7. Familienbonus Plus vs. Kinderfreibetrag – was ist besser?
Vor der Einführung des Familienbonus Plus gab es in Österreich den Kinderfreibetrag. Der Familienbonus Plus ist in den meisten Fällen vorteilhafter:
| Kriterium | Familienbonus Plus | Kinderfreibetrag (alt) |
|---|---|---|
| Art der Entlastung | Direkter Steuerabzug | Minderung des zu versteuernden Einkommens |
| Maximaler Betrag (2024) | 2.000 € pro Kind | 440 € pro Kind |
| Steuerliche Wirkung | Volle Wirkung auch bei niedrigem Einkommen | Nur bei ausreichend hohem Einkommen |
| Auszahlung | Monatlich mit Gehalt oder jährlich | Nur jährlich über Steuererklärung |
| Für Geringverdiener | Als Steuergutschrift möglich | Keine Wirkung |
Nur in sehr wenigen Fällen (bei sehr hohem Einkommen über 100.000 €) kann der alte Kinderfreibetrag günstiger sein. In diesem Fall kann man zwischen beiden Modellen wählen.
8. Aktuelle Änderungen 2024
Mit dem Familienbonus Plus-Erhöhungsgesetz 2024 gab es folgende wichtige Änderungen:
- Erhöhung des Grundbetrags: Von 1.250 € auf 1.500 € für Kinder ab 18 Jahre in Ausbildung
- Ausweitung des Behindertenbonus: Nun auch für Kinder mit einem GdB von 50 (bisher 55)
- Vereinfachte Antragstellung: Digitaler Antrag über FinanzOnline ohne zusätzliche Nachweise
- Schnellere Bearbeitung: Ziel ist eine Bearbeitungsdauer von maximal 4 Wochen
9. Tipps zur Maximierung Ihres Familienbonus
Mit diesen Strategien können Sie das Maximum aus dem Familienbonus Plus herausholen:
- Regelmäßige Überprüfung: Nutzen Sie unseren Rechner jährlich, besonders bei Veränderungen (neues Kind, Einkommensänderung)
- Kombination mit anderen Förderungen: Der Familienbonus Plus kann mit Kinderbetreuungsgeld, Familienbeihilfe und Landesförderungen kombiniert werden
- Rückwirkende Beantragung: Prüfen Sie, ob Sie Anspruch auf Nachzahlungen für die letzten 5 Jahre haben
- Optimale Aufteilung bei Getrenntlebenden: Eine abweichende Aufteilung (z.B. 70/30 statt 50/50) kann steuerlich vorteilhaft sein
- Berücksichtigung von Ausbildungskosten: Bei Kindern in Ausbildung können zusätzliche Beträge (bis 1.500 €) geltend gemacht werden
- Professionelle Steuerberatung: Bei komplexen Familiensituationen (Patchwork, Auslandsbezug) lohnt sich eine individuelle Beratung
10. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Der Familienbonus Plus ist im Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) geregelt, insbesondere in:
- § 33 Abs 4a EStG (Grundregelung)
- § 108b EStG (Verfahren)
- § 124b EStG (Besondere Fälle)
11. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden
Bei der Beantragung des Familienbonus Plus kommen immer wieder dieselben Fehler vor:
- Nicht aktuelle Kinderdaten: Vergessen, die Geburt eines Kindes dem Finanzamt zu melden → Lösung: Immer aktuell im Melderegister eintragen
- Falsche Steuerklasse: Bei verheirateten Paaren kann die Wahl der Steuerklasse (III/V) die Höhe des ausgezahlten Bonus beeinflussen → Lösung: Steuerklassenkombination prüfen
- Keine Arbeitnehmerveranlagung: Besonders Selbstständige und Geringverdiener vergessen die Beantragung → Lösung: Jährliche Veranlagung durchführen
- Übersehene Zusatzbeträge: Viele wissen nicht, dass sie Anspruch auf Geschwisterbonus oder Behindertenbonus haben → Lösung: Unser Rechner berücksichtigt alle Zusatzbeträge
- Zu späte Beantragung: Rückwirkende Anträge werden oft erst kurz vor Ablauf der 5-Jahres-Frist gestellt → Lösung: Jährlich prüfen
12. Familienbonus Plus in besonderen Lebenssituationen
Bei Adoption oder Pflegekindern
Auch für Adoptiv- und Pflegekinder steht der volle Familienbonus Plus zu, allerdings:
- Bei Adoption ab dem Monat der rechtskräftigen Adoption
- Bei Pflegekindern ab dem Monat der Aufnahme (mit Bestätigung des Jugendamts)
- Keine Wartezeit – der Bonus steht sofort zu
Bei Kindern mit Behinderung
Für Kinder mit einem Grad der Behinderung (GdB) von mindestens 50 steht ein erhöhter Bonus von 2.000 € zu. Wichtig:
- Der Behindertenpass oder Bescheid muss vorliegen
- Der erhöhte Bonus gilt ab dem Monat der Feststellung der Behinderung
- Bei nachträglicher Feststellung kann rückwirkend beantragt werden
Bei Studierenden über 18
Für Kinder in Ausbildung (Studium, Lehre) zwischen 18 und 25 Jahren gilt:
- Erhöhter Bonus von 1.500 € pro Jahr
- Nachweis der Ausbildung erforderlich (Immatrikulationsbescheinigung, Lehrvertrag)
- Keine Einkommensgrenze für das Kind (aber: Familienbeihilfe entfällt ab 10.000 € Jahreseinkommen des Kindes)
13. Zukunft des Familienbonus Plus
Die österreichische Bundesregierung hat bereits weitere Verbesserungen angekündigt:
- Ab 2025: Erhöhung des Grundbetrags auf 1.500 € für alle Kinder (unabhängig vom Alter)
- Digitalisierung: Vollautomatische Auszahlung ohne Antrag für 95% der Berechtigten
- EU-Harmonisierung: Vereinfachte Regelungen für Grenzgänger und EU-Bürger
- Klimabonus-Kopplung: Diskussion über zusätzliche ökologische Komponenten
14. Alternativen und Ergänzungen zum Familienbonus Plus
Der Familienbonus Plus kann mit folgenden Leistungen kombiniert werden:
| Leistung | Höhe (2024) | Kombinierbar mit Familienbonus? | Zuständige Stelle |
|---|---|---|---|
| Familienbeihilfe | bis 2.000 €/Jahr | Ja, voll | Finanzamt |
| Kinderbetreuungsgeld | bis 2.000 €/Monat | Ja, voll | Gebietskrankenkasse |
| Schulstartgeld | 100-200 € | Ja, voll | Bundesland |
| Wohnbeihilfe | bis 5.000 €/Jahr | Ja, voll | Wohnbauförderung |
| Unterhaltsabsetzbetrag | bis 2.200 €/Jahr | Ja, aber Anrechnung | Finanzamt |
| Pendlerpauschale | variabel | Ja, voll | Finanzamt |
15. Fazit: So nutzen Sie den Familienbonus Plus optimal
Der Familienbonus Plus ist eine der wertvollsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Mit unserem Rechner können Sie Ihre individuelle Situation genau berechnen. Hier noch einmal die wichtigsten Punkte:
- Prüfen Sie Ihren Anspruch: Nutzen Sie unseren Rechner für eine individuelle Berechnung
- Beantragen Sie rückwirkend: Bis zu 5 Jahre Nachzahlung sind möglich
- Kombinieren Sie mit anderen Leistungen: Familienbeihilfe, Kinderbetreuungsgeld etc.
- Aktualisieren Sie Ihre Daten: Besonders bei neuen Kindern oder Änderungen der Familiensituation
- Nutzen Sie professionelle Hilfe: Bei komplexen Fällen (Patchwork, Auslandsbezug) lohnt sich eine Steuerberatung
Der Familienbonus Plus kann Ihre Familie um bis zu 4.000 € pro Jahr entlasten – nutzen Sie diese Chance!