19% Steuer Rechner 2024
Berechnen Sie die 19% Kapitalertragsteuer auf Ihre Erträge. Ideal für Dividenden, Zinsen und private Veräußerungsgeschäfte.
19% Steuer Rechner: Alles was Sie über die Kapitalertragsteuer wissen müssen
Die Kapitalertragsteuer in Höhe von 19% (plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) wird auf Erträge aus Kapitalvermögen erhoben. Dazu zählen unter anderem:
- Dividenden aus Aktien und Fonds
- Zinsen aus Sparbüchern, Festgeld oder Anleihen
- Erträge aus privaten Veräußerungsgeschäften (z.B. Aktienverkäufe)
- Erträge aus stillen Beteiligungen
Wie funktioniert die Berechnung?
Unser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren:
- Bruttoertrag: Ihre Kapitalerträge vor Steuern
- Sparer-Pauschbetrag: 1.000 € (2.000 € für Verheiratete) sind steuerfrei
- 19% Abgeltungsteuer: Pauschalsteuer auf den zu versteuernden Betrag
- Kirchensteuer: 8-9% der Kapitalertragsteuer (je nach Bundesland)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Kapitalertragsteuer (seit 2021 für 90% der Steuerzahler entfallen)
Beispielrechnung
Angenommen Sie haben 5.000 € Kapitalerträge und sind nicht kirchensteuerpflichtig:
| Position | Betrag | Berechnung |
|---|---|---|
| Bruttoertrag | 5.000,00 € | – |
| Sparer-Pauschbetrag | 1.000,00 € | – |
| Zu versteuernder Betrag | 4.000,00 € | 5.000 € – 1.000 € |
| Kapitalertragsteuer (19%) | 760,00 € | 4.000 € × 0,19 |
| Solidaritätszuschlag (5,5%) | 41,80 € | 760 € × 0,055 |
| Gesamtsteuer | 801,80 € | – |
| Nettoauszahlung | 4.198,20 € | 5.000 € – 801,80 € |
Häufige Fragen zur Kapitalertragsteuer
1. Wann muss ich die Kapitalertragsteuer zahlen?
Die Steuer wird automatisch von Ihrer Bank oder Ihrem Broker einbehalten und an das Finanzamt abgeführt (“Abgeltungsteuer”). Sie müssen sie nicht separat deklarieren, es sei denn:
- Sie haben den Sparer-Pauschbetrag bereits ausgeschöpft
- Sie haben ausländische Kapitalerträge
- Sie möchten Verluste verrechnen
2. Kann ich die Steuer zurückholen?
Ja, in folgenden Fällen:
- Ihr persönlicher Steuersatz ist niedriger als 19% (z.B. bei Geringverdienern)
- Sie haben nicht ausgeschöpfte Freibeträge
- Sie können Verluste aus Vorjahren verrechnen
Dafür müssen Sie eine Einkommensteuererklärung abgeben (Anlage KAP).
3. Wie wirkt sich die Kirchensteuer aus?
In Bundesländern mit Kirchensteuer (alle außer Bremen und Hamburg) wird zusätzlich zur Kapitalertragsteuer 8-9% Kirchensteuer fällig. Diese wird auf die Kapitalertragsteuer (nicht auf den Bruttoertrag!) berechnet.
| Bundesland | Kirchensteuersatz | Beispiel (bei 1.000 € Kapitalertragsteuer) |
|---|---|---|
| Baden-Württemberg, Bayern | 8% | 80,00 € |
| Berlin, Brandenburg, Bremen, Hamburg, Hessen, Mecklenburg-Vorpommern, Niedersachsen, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz, Saarland, Sachsen, Sachsen-Anhalt, Schleswig-Holstein, Thüringen | 9% | 90,00 € |
Steueroptimierung: 5 legale Tipps
- Sparer-Pauschbetrag ausschöpfen: Nutzen Sie den Freibetrag von 1.000 € (2.000 € für Verheiratete) vollständig aus.
- Verluste verrechnen: Kapitalverluste können mit Gewinnen verrechnet werden (auch rückwirkend).
- Thesaurierende Fonds: Erträge werden erst bei Verkauf versteuert – ideal für langfristige Anleger.
- Freistellungsauftrag erteilen: Teilen Sie Ihrer Bank mit, wie viel des Pauschbetrags sie nutzen soll.
- NV-Bescheinigung beantragen: Bei niedrigem Einkommen können Sie die Steuer auf Ihren persönlichen Steuersatz reduzieren.
Rechtliche Grundlagen
Die Kapitalertragsteuer ist in folgenden Gesetzen geregelt:
- § 43 EStG (Einkommensteuergesetz) – Erhebung der Kapitalertragsteuer
- § 44a EStG – Abgeltungwirkung
- § 20 EStG – Einkünfte aus Kapitalvermögen
Offizielle Informationen finden Sie auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums und in den Einkommensteuer-Richtlinien.
Historische Entwicklung der Kapitalertragsteuer
Die Abgeltungsteuer wurde 2009 eingeführt und ersetzte das bisherige Halbeinkünfteverfahren. Seither gab es folgende wichtige Änderungen:
| Jahr | Änderung | Auswirkung |
|---|---|---|
| 2009 | Einführung Abgeltungsteuer (25%) | Pauschalbesteuerung aller Kapitalerträge |
| 2013 | Senkung auf 25% + SolZ (5,5%) | Gesamtbelastung: 26,375% |
| 2020 | Anhebung Sparer-Pauschbetrag auf 1.000 € | Doppelt so hoch wie zuvor (512 €) |
| 2021 | Teilweise Abschaffung SolZ | 90% der Steuerzahler zahlen keinen SolZ mehr |
| 2023 | Anpassung Kirchensteuer-Berechnung | Kirchensteuer wird nur noch auf 60% der Kapitalertragsteuer erhoben |
Kapitalertragsteuer vs. individuelle Besteuerung
Seit 2009 haben Anleger die Wahl zwischen:
Abgeltungsteuer (Standard)
- Pauschal 19% auf Kapitalerträge
- Keine Berücksichtigung des persönlichen Steuersatzes
- Einfach – Bank führt Steuer automatisch ab
- Gut für Anleger mit hohem Steuersatz
Individuelle Besteuerung
- Kapitalerträge werden mit persönlichem Steuersatz besteuert
- Lohnt sich bei Steuersatz < 19%
- Erfordert Steuererklärung (Anlage KAP)
- NV-Bescheinigung beim Finanzamt beantragen
Für die meisten Anleger ist die Abgeltungsteuer die einfachere Lösung. Nur bei sehr niedrigem Einkommen (z.B. Studenten, Rentner) kann die individuelle Besteuerung günstiger sein.
Sonderfälle bei der Kapitalertragsteuer
1. Ausländische Kapitalerträge
Bei Erträgen aus dem Ausland müssen Sie diese in der Anlage KAP deklarieren. Viele Staaten haben mit Deutschland ein Doppelbesteuerungsabkommen, das eine Anrechnung der ausländischen Steuer ermöglicht.
2. Veräußerungsgewinne bei Immobilien
Private Veräußerungsgewinne aus Immobilien unterliegen nicht der Kapitalertragsteuer, sondern werden separat besteuert (ggf. steuerfrei nach 10 Jahren Haltedauer).
3. Erträge aus Lebensversicherungen
Hier gilt:
- Erträge aus vor 2005 abgeschlossenen Verträgen: nur 50% steuerpflichtig
- Erträge aus ab 2005 abgeschlossenen Verträgen: volle Besteuerung (aber oft mit Garantiezins)
4. Kryptowährungen
Seit 2022 gelten folgende Regeln:
- Haltefrist: 1 Jahr (vorher: 10 Jahre)
- Freibetrag: 1.000 € pro Jahr
- Verluste können mit anderen Kapitalerträgen verrechnet werden
Zusammenfassung: Die wichtigsten Punkte
- Die Kapitalertragsteuer beträgt 19% (zzgl. SolZ und ggf. Kirchensteuer)
- Der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € (2.000 € für Verheiratete) ist steuerfrei
- Die Steuer wird automatisch von der Bank einbehalten (“Abgeltungsteuer”)
- Bei niedrigem Einkommen kann die individuelle Besteuerung günstiger sein
- Verluste können mit Gewinnen verrechnet werden (auch rückwirkend)
- Für ausländische Erträge und Sonderfälle ist eine Steuererklärung nötig
Für detaillierte Informationen empfehlen wir die Seiten des Bundeszentralamts für Steuern oder die Beratung durch einen Steuerberater.