2019 Steuerrechner für Deutschland
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Einkommensteuer für das Jahr 2019. Alle Angaben ohne Gewähr.
Umfassender Leitfaden zum Steuerrechner 2019: Alles was Sie wissen müssen
Der Steuerrechner für das Jahr 2019 hilft Ihnen, Ihre voraussichtliche Einkommensteuerlast zu ermitteln. Dieses Jahr brachte einige wichtige Änderungen im deutschen Steuersystem mit sich, die Sie kennen sollten. In diesem ausführlichen Leitfaden erklären wir Ihnen nicht nur, wie der Rechner funktioniert, sondern auch die wichtigsten steuerrelevanten Fakten für 2019.
1. Grundlagen der Einkommensteuer 2019
Die Einkommensteuer in Deutschland wird nach einem progressiven Tarif berechnet. Das bedeutet: Je höher Ihr zu versteuerndes Einkommen ist, desto höher wird der Steuersatz. Für 2019 galten folgende Grundfreibeträge und Tarifzonen:
- Grundfreibetrag: 9.168 € (für Ledige) bzw. 18.336 € (für Verheiratete)
- Untergrenze Progressionszone: 9.169 € bis 14.254 € (Steuersatz 14% bis 24%)
- Obere Progressionszone: 14.255 € bis 57.051 € (Steuersatz 24% bis 42%)
- Spitzensteuersatz: 42% ab 57.052 € (für Ledige)
- Reichensteuer: 45% ab 260.533 € (für Ledige)
2. Wichtige Änderungen im Steuerjahr 2019
2019 brachte einige Anpassungen, die sich auf Ihre Steuerlast auswirken konnten:
- Erhöhung des Grundfreibetrags: Der Grundfreibetrag wurde von 9.000 € (2018) auf 9.168 € erhöht, was besonders Geringverdiener entlastete.
- Anpassung der Progressionszonen: Die Grenzen der Progressionszonen wurden leicht nach oben verschoben, was zu einer leichten Entlastung der Mittelschicht führte.
- Kinderfreibetrag: Der Kinderfreibetrag wurde auf 7.620 € pro Kind und Jahr erhöht (3.810 € pro Elternteil).
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Dieser Betrag wurde von 1.908 € auf 4.008 € mehr als verdoppelt.
- Pendlerpauschale: Die Entfernungspauschale blieb bei 0,30 € pro Kilometer, aber die Höchstgrenze für die Berücksichtigung von Fahrtkosten wurde auf 4.500 € erhöht.
3. Steuerklassen und ihre Auswirkungen
Ihre Steuerklasse hat erheblichen Einfluss auf Ihre monatliche Lohnsteuer und damit auf Ihr Nettogehalt. Hier eine Übersicht der Steuerklassen für 2019:
| Steuerklasse | Zielgruppe | Besonderheiten | Typischer Anwendungsfall |
|---|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Standardklasse für Singles | Arbeitnehmer ohne Kinder |
| II | Alleinerziehende | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (4.008 €) | Elternteile mit mindestens einem Kind im Haushalt |
| III | Verheiratete (Hauptverdiener) | Geringere Steuerlast durch Splittingverfahren | Ehepartner mit deutlich unterschiedlichem Einkommen |
| IV | Verheiratete (beide verdienen ähnlich) | Faktorverfahren möglich | Ehepartner mit ähnlichem Einkommen |
| V | Verheiratete (Nebenverdiener) | Hohe Steuerlast, oft kombiniert mit Klasse III | Ehepartner mit deutlich geringerem Einkommen |
| VI | Zweiter Job | Kein Freibetrag, höchste Steuerlast | Nebenbeschäftigungen, Minijobs über 450 € |
Wichtig: Die Wahl der Steuerklasse kann Ihre monatliche Liquidität beeinflussen, hat aber auf die Jahressteuerlast kaum Einfluss (außer bei Klasse III/V-Kombination). Eine nachträgliche Änderung der Steuerklasse ist unter bestimmten Bedingungen möglich.
4. Sozialversicherungsbeiträge 2019
Neben der Lohnsteuer werden von Ihrem Bruttolohn auch Sozialversicherungsbeiträge abgeführt. Die Beitragssätze für 2019 im Überblick:
| Versicherung | Beitragssatz 2019 | Beitragsbemessungsgrenze (West) | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + Zusatzbeitrag (ø 1,0%) | 54.450 €/Jahr (4.537,50 €/Monat) | Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil je 7,3% + Zusatzbeitrag allein vom AN |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23) | 54.450 €/Jahr | Arbeitgeberanteil: 1,525% (1,65% für Kinderlose) |
| Rentenversicherung | 18,6% | 78.000 €/Jahr (6.500 €/Monat) | Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil je 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 2,6% | 78.000 €/Jahr | Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil je 1,3% |
Hinweis: Für Ostdeutschland galten 2019 noch leicht abweichende Beitragsbemessungsgrenzen (z.B. 50.850 € für Kranken- und Pflegeversicherung).
5. Kirchensteuer 2019: Wer muss zahlen?
Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Sie wird nur fällig, wenn Sie:
- Mitglied einer kirchensteuererhebenden Religionsgemeinschaft sind (z.B. römisch-katholische oder evangelische Kirche)
- Ihren Wohnsitz in Deutschland haben
- Einkommensteuer zahlen (bei sehr geringem Einkommen unter dem Grundfreibetrag entfällt die Kirchensteuer)
Die Kirchensteuer wird direkt vom Finanzamt erhoben und an die respective Kirche weitergeleitet. Ein Kirchenaustritt führt zum Wegfall dieser Steuer, hat aber keine rückwirkende Wirkung.
6. Solidaritätszuschlag 2019: Wer musste ihn zahlen?
Der Solidaritätszuschlag (“Soli”) betrug 2019 weiterhin 5,5% der Lohnsteuer. Allerdings gab es bereits 2019 Entlastungen:
- Freibetrag: Der Soli entfiel komplett, wenn die Jahreslohnsteuer unter 972 € lag.
- Gleitzone: Bei einer Lohnsteuer zwischen 972 € und 1.340 € wurde nur ein Teil des Soli erhoben.
- Volle Belastung: Ab 1.341 € Jahreslohnsteuer wurde der volle Soli von 5,5% fällig.
7. Steuerliche Entlastungen und Freibeträge 2019
2019 konnten Steuerzahler von verschiedenen Freibeträgen und Entlastungen profitieren:
a) Werbungskosten
- Werbungskostenpauschale: 1.000 € (automatisch berücksichtigt)
- Tatsächliche Werbungskosten: Können statt der Pauschale geltend gemacht werden (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten)
- Homeoffice-Pauschale: 5 € pro Tag (max. 120 Tage/Jahr = 600 €) für häusliches Arbeitszimmer
b) Sonderausgaben
- Vorsorgeaufwendungen: Bis zu 1.900 € (Basisvorsorge) + 2.800 € (sonstige Vorsorge)
- Spenden: Bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte
- Unterhaltsleistungen: Bis zu 9.168 € pro Jahr (2019)
c) Außergewöhnliche Belastungen
- Krankheitskosten (z.B. Brille, Zahnersatz)
- Bestattungskosten für Angehörige
- Pflegekosten für Angehörige
- Scheidungskosten
Wichtig: Viele dieser Posten müssen aktiv in der Steuererklärung angegeben werden, um berücksichtigt zu werden.
8. Steuererklärung 2019: Wer musste sie abgeben?
Nicht jeder Arbeitnehmer ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Für 2019 galt die Abgabeplicht unter anderem für:
- Selbstständige und Freiberufler
- Arbeitnehmer mit Nebeneinkünften über 410 €
- Personen mit Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
- Arbeitnehmer, die Lohnersatzleistungen (z.B. Arbeitslosengeld, Elterngeld) von über 410 € erhalten haben
- Verheiratete, die die Steuerklasse IV mit Faktor gewählt haben
- Personen, bei denen das Finanzamt eine Steuererklärung angefordert hat
Auch wenn keine Pflicht besteht, lohnt sich eine Steuererklärung oft, besonders bei:
- Hohen Werbungskosten (z.B. lange Fahrten zur Arbeit)
- Hohen Sonderausgaben (z.B. Versicherungen, Spenden)
- Außergewöhnlichen Belastungen (z.B. Krankheitskosten)
- Ehepartnern mit unterschiedlich hohen Einkommen (Steuerklasse III/V)
Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2019 endete ursprünglich am 31. Juli 2020. Bei Beauftragung eines Steuerberaters verlängerte sich die Frist bis zum 28. Februar 2021.
9. Steuerrechner 2019 vs. offizielle Steuerberechnung
Unser Steuerrechner gibt Ihnen eine gute Schätzung Ihrer Steuerlast für 2019. Beachten Sie jedoch, dass:
- Der Rechner vereinfachte Annahmen trifft (z.B. pauschale Sozialversicherungsbeiträge)
- Individuelle Freibeträge oder Besonderheiten nicht immer vollständig berücksichtigt werden können
- Die offizielle Steuerberechnung durch das Finanzamt maßgeblich ist
- Steuernachzahlungen oder -erstattungen erst nach Abgabe der Steuererklärung feststehen
Für eine exakte Berechnung empfehlen wir:
- Nutzung des offiziellen Steuerrechners des Bundeszentralamts für Steuern
- Konsultation eines Steuerberaters bei komplexen Fällen
- Nutzung einer Steuer-Software (z.B. WISO Steuer, Taxfix)
10. Häufige Fragen zum Steuerrechner 2019
Frage: Warum weicht das Ergebnis des Rechners von meiner Lohnabrechnung ab?
Antwort: Der Rechner berechnet die Jahressteuerlast, während Ihre Lohnabrechnung die monatliche Lohnsteuer zeigt. Zudem berücksichtigt der Arbeitgeber bereits vorläufige Freibeträge und Pauschalen, die im Jahresausgleich anders berechnet werden.
Frage: Wie wirken sich Kinder auf meine Steuer aus?
Antwort: Für jedes Kind erhalten Sie:
- Einen Kinderfreibetrag von 7.620 € (2019) pro Jahr (3.810 € pro Elternteil)
- Einen Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung von 2.640 € pro Jahr
- Kindergeld (194 € pro Monat für die ersten drei Kinder, 220 € ab dem vierten Kind)
Das Finanzamt prüft automatisch, ob Kindergeld oder Kinderfreibetrag für Sie günstiger ist (“Günstigerprüfung”).
Frage: Kann ich den Rechner auch für 2020 oder andere Jahre nutzen?
Antwort: Nein, dieser Rechner ist speziell auf die Steuergesetze und Freibeträge des Jahres 2019 ausgelegt. Für andere Jahre müssen die jeweiligen Tarife und Freigrenzen angepasst werden.
Frage: Warum wird meine Steuerlast im Rechner höher angezeigt als erwartet?
Antwort: Mögliche Gründe:
- Sie haben Sonderausgaben oder Werbungskosten nicht berücksichtigt
- Der Rechner geht von der vollen Sozialversicherungspflicht aus (bei privat Versicherten kann die Belastung anders sein)
- Sie haben die falsche Steuerklasse ausgewählt
- Es fehlen Angaben zu Kindern oder anderen Freibeträgen
11. Steuertipps für 2019 im Rückblick
Auch wenn 2019 bereits vorbei ist, können Sie bei der Steuererklärung noch von diesen Tipps profitieren:
- Homeoffice-Pauschale nutzen: Wenn Sie 2019 bereits im Homeoffice gearbeitet haben (auch vor der Corona-Pandemie), können Sie 5 € pro Tag (max. 120 Tage) als Werbungskosten geltend machen.
- Fahrtkosten genau dokumentieren: Die Pendlerpauschale von 0,30 € pro Kilometer (ab dem 21. Kilometer 0,35 €) kann sich summieren. Achten Sie auf korrekte Aufzeichnung der gefahrenen Kilometer.
- Arbeitsmittel absetzen: Laptop, Fachliteratur oder Berufskleidung (z.B. Schutzausrüstung) können als Werbungskosten abgesetzt werden, wenn sie beruflich genutzt werden.
- Weiterbildungskosten geltend machen: Seminare, Kurse oder Studiengebühren, die Ihren Beruf betreffen, sind voll absetzbar.
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% der Kosten für Handwerkerleistungen (max. 1.200 € pro Jahr) oder haushaltsnahe Dienstleistungen (z.B. Putzhilfe) können direkt von der Steuerschuld abgezogen werden.
- Ehrenamtliche Tätigkeiten: Aufwendungen für ehrenamtliche Tätigkeiten (z.B. im Verein) können als Sonderausgaben bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte (mindestens 36 €) geltend gemacht werden.
- Verluste aus Vorjahren: Falls Sie in 2018 Verluste hatten, können diese unter Umständen mit den Einkünften 2019 verrechnet werden.
12. Vergleich: Steuerbelastung 2019 vs. 2018 und 2020
Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung wichtiger steuerrelevanter Kennzahlen:
| Kennzahl | 2018 | 2019 | 2020 | Veränderung 2018→2019 |
|---|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag (Ledige) | 9.000 € | 9.168 € | 9.408 € | +1,9% |
| Spitzensteuersatz (ab) | 55.961 € | 57.052 € | 57.919 € | +2,0% |
| Kinderfreibetrag | 7.428 € | 7.620 € | 7.812 € | +2,6% |
| Entlastungsbetrag Alleinerziehende | 1.908 € | 4.008 € | 4.008 € | +110% |
| Werbungskostenpauschale | 1.000 € | 1.000 € | 1.000 € | unchanged |
| Soli-Freibetrag | 972 € | 972 € | 16.956 € (ab 2021) | unchanged |
| Krankenversicherung (AN-Anteil) | 14,6% + Zusatz | 14,6% + Zusatz | 14,6% + Zusatz | unchanged |
| Rentenversicherung | 18,6% | 18,6% | 18,6% | unchanged |
Wie die Tabelle zeigt, gab es 2019 vor allem bei den Freibeträgen leichte Verbesserungen für Steuerzahler. Die größte Veränderung betraf den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, der mehr als verdoppelt wurde.
13. Rechtliche Grundlagen der Einkommensteuer 2019
Die Berechnung der Einkommensteuer 2019 basiert auf folgenden rechtlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung vom 8. Oktober 2018 (BGBl. I S. 1718), zuletzt geändert durch Artikel 12 des Gesetzes vom 12. Dezember 2018 (BGBl. I S. 2337)
- Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV) vom 22. Juli 2015 (BGBl. I S. 1334), zuletzt geändert durch Artikel 2 der Verordnung vom 12. Dezember 2018 (BGBl. I S. 2353)
- Solidaritätszuschlagsgesetz (SolzG) in der Fassung der Bekanntmachung vom 15. Oktober 2002 (BGBl. I S. 4130), zuletzt geändert durch Artikel 3 des Gesetzes vom 10. Dezember 2018 (BGBl. I S. 2219)
- Kirchensteuergesetze der Bundesländer (z.B. Kirchensteuergesetz Baden-Württemberg in der Fassung vom 14. November 1978)
14. Historische Entwicklung der Einkommensteuer in Deutschland
Die Einkommensteuer hat in Deutschland eine lange Geschichte. Hier einige Meilensteine:
- 1808: Preußen führt als erstes deutsches Land eine klassische Einkommensteuer ein
- 1874: Erstes reichseinheitliches Einkommensteuergesetz (galt nur für bestimmte Berufsgruppen)
- 1920: Einführung der ersten modernen Einkommensteuer mit Progressionszonen
- 1958: Große Steuerreform mit Einführung des heutigen Steuertarifs mit Grundfreibetrag
- 1990: Einführung des Solidaritätszuschlags zur Finanzierung der deutschen Einheit
- 2001-2005: Stufenweise Senkung des Spitzensteuersatzes von 53% auf 42%
- 2007: Einführung der Abgeltungsteuer für Kapitalerträge
- 2010: Einführung der “kalten Progression”-Anpassung (automatische Anpassung der Tarifeinflussgrenzen)
2019 war damit ein Jahr in einer langen Tradition der Einkommenbesteuerung in Deutschland, mit kontinuierlichen Anpassungen an wirtschaftliche und gesellschaftliche Entwicklungen.
15. Fazit: Optimale Nutzung des Steuerrechners 2019
Der Steuerrechner 2019 ist ein wertvolles Tool, um:
- Ihre voraussichtliche Steuerlast für 2019 zu schätzen
- Verschiedene Szenarien (z.B. Steuerklassewechsel) durchzuspielen
- Die Auswirkungen von Gehaltserhöhungen oder Bonuszahlungen zu berechnen
- Ihre Nettoeinkommensplanung zu verbessern
Für eine optimale Nutzung empfehlen wir:
- Genaue Eingabe aller relevanten Daten (insbesondere Steuerklasse und Bundesland)
- Berücksichtigung aller Freibeträge und Sonderausgaben
- Vergleich mit Ihren tatsächlichen Lohnabrechnungen
- Nutzung der Ergebnisse als Basis für Ihre Steuererklärung
- Bei komplexen Fällen: Konsultation eines Steuerberaters
Denken Sie daran: Auch wenn 2019 bereits einige Jahre zurückliegt, können Sie bei noch nicht verjährten Steuerjahren (in der Regel 4 Jahre) noch eine Steuererklärung nachreichen und mögliche Steuererstattungen geltend machen.