Calcolo 730 2019
Calcola il tuo modello 730 per l’anno 2019 con precisione. Inserisci i tuoi dati reddituali e le spese detraibili per ottenere una stima del rimborso o del debito.
Risultati del calcolo
Guida completa al Modello 730 2019: tutto ciò che devi sapere
Il Modello 730/2019 è la dichiarazione dei redditi precompilata che permette ai contribuenti di presentare la propria situazione fiscale relativa all’anno 2018. Questo modello è particolarmente vantaggioso perché consente di ottenere eventuali rimborsi direttamente in busta paga o pensione, oppure di rateizzare i debiti.
In questa guida approfondita, esamineremo:
- Le novità del 730 2019 rispetto agli anni precedenti
- I soggetti obbligati alla presentazione
- Le scadenze e le modalità di invio
- Le spese detraibili e le detrazioni disponibili
- Come compilare correttamente il modello
- Cosa fare in caso di errori o ravvedimento operoso
1. Novità del Modello 730 2019
Il 730 2019 introduce alcune importanti novità rispetto all’anno precedente:
- Bonus Renzi confermato: Il bonus di 80€ (o 960€ annui) per i redditi fino a 24.600€ è stato prorogato anche per il 2019, con alcune modifiche per i redditi tra 24.600€ e 26.600€.
- Detrazioni per ristrutturazioni: La detrazione del 50% per le ristrutturazioni edilizie è stata prorogata fino al 31 dicembre 2019, con un limite massimo di spesa di 96.000€.
- Bonus verde: Introduzione della detrazione del 36% per le spese di sistemazione a verde di aree scoperte private (fino a 5.000€ di spesa).
- Detrazioni per mobili ed elettrodomestici: La detrazione del 50% per l’acquisto di mobili ed elettrodomestici di classe A+ (o superiore) è stata confermata, con un limite di spesa di 10.000€.
- Pensioni estere: Nuove regole per la tassazione delle pensioni estere, con l’introduzione di un’imposta sostitutiva del 7% per i pensionati che trasferiscono la residenza in Italia.
2. Chi è obbligato a presentare il 730 2019?
Sono tenuti alla presentazione del Modello 730 2019:
- Lavoratori dipendenti (compresi i pensionati) che nel 2018 hanno percepito redditi da lavoro dipendente o assimilati.
- Pensionati che hanno percepito redditi da pensione nel 2018.
- Coloro che hanno redditi di lavoro autonomo occasionale (con ritenuta d’acconto del 20%).
- I soggetti con redditi di capitale (interessi, dividendi) o redditi diversi (plusvalenze) se non superano determinati limiti.
- Coloro che devono recuperare crediti (rimborsi IRPEF, detrazioni non fruite, ecc.).
- I contribuenti che devono pagare imposte risultanti dalla dichiarazione (ad esempio per redditi non soggetti a ritenuta).
Non sono tenuti a presentare il 730 coloro che:
- Hanno percepito solo redditi esenti (es. TFR, alcune indennità).
- Hanno redditi soggetti a tassazione separata (es. alcune indennità di fine rapporto).
- Hanno solo redditi fondiari non locati (es. prima casa).
3. Scadenze e modalità di invio
Per il 730 2019, le scadenze sono le seguenti:
| Modalità di presentazione | Scadenza | Note |
|---|---|---|
| Presentazione diretta (online) | 23 luglio 2019 | Tramite l’Agenzia delle Entrate con PIN o SPID |
| Presentazione tramite CAF o professionista | 23 luglio 2019 | Il termine può essere anticipato dal CAF |
| Presentazione cartacea | 23 luglio 2019 | Solo per alcuni casi specifici |
| Conseguimento del rimborso in busta paga | Da luglio 2019 | Per i dipendenti, a partire dal primo stipendio utile |
| Conseguimento del rimborso in pensione | Da agosto/settembre 2019 | Per i pensionati, a partire dalla prima rata utile |
È importante rispettare queste scadenze per evitare sanzioni. In caso di presentazione tardiva (entro 90 giorni dalla scadenza), è possibile usufruire del ravvedimento operoso con una sanzione ridotta.
4. Spese detraibili e detrazioni nel 730 2019
Una delle parti più importanti del 730 è la possibilità di portare in detrazione numerose spese sostenute nel 2018. Ecco le principali categorie:
| Tipo di spesa | Percentuale di detrazione | Limite massimo | Note |
|---|---|---|---|
| Spese mediche e sanitarie | 19% | Nessun limite | Franchigia di 129,11€ (solo per spese superiori) |
| Spese per istruzione (scuole di ogni ordine e grado) | 19% | Nessun limite | Inclusi libri, tasse universitarie, corsi di lingua |
| Spese per asili nido | 19% | 632€ per figlio | Massimo 632€ per figlio (detrazione fino a 120€) |
| Spese per attività sportive per ragazzi (5-18 anni) | 19% | 210€ per ragazzo | Massimo 210€ per ragazzo (detrazione fino a 40€) |
| Spese per ristrutturazioni edilizie | 50% | 96.000€ | Detrazione in 10 rate annuali |
| Spese per risparmio energetico | 50%-65% | Varia a seconda degli interventi | Es. 65% per coibentazione, 50% per infissi |
| Spese per mobili ed elettrodomestici (classe A+ o superiore) | 50% | 10.000€ | Solo se collegati a ristrutturazione |
| Spese per canoni di locazione (studenti fuori sede) | 19% | 2.633€ | Solo per studenti universitari fuori sede |
| Erogazioni liberali (donazioni) | 26%-30% | Nessun limite | 26% per ONLUS, 30% per partiti politici |
| Spese funebri | 19% | Nessun limite | Massimo 1.549,37€ per ciascun decesso |
| Spese veterinarie | 19% | Nessun limite | Solo per animali legalmente detenti |
Attenzione: Per tutte le spese è necessario conservare la documentazione (fatture, ricevute, bonifici) per almeno 5 anni, in caso di eventuali controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate.
5. Come compilare correttamente il Modello 730 2019
La compilazione del 730 può essere suddivisa in diverse sezioni:
- Dati anagrafici: Verificare che siano corretti i propri dati personali (codice fiscale, residenza, stato civile).
- Redditi:
- Redditi da lavoro dipendente (CU 2019)
- Redditi da pensione
- Redditi da lavoro autonomo occasionale
- Redditi di capitale (interessi, dividendi)
- Redditi diversi (plusvalenze)
- Oneri detraibili: Inserire tutte le spese sostenute nel 2018 che danno diritto a detrazioni (come elencato nella tabella precedente).
- Famigliari a carico: Indicare il coniuge e i figli a carico, con i relativi redditi.
- Crediti e debiti: Eventuali crediti d’imposta (es. bonus Renzi) o debiti da anni precedenti.
- Dati per il conguaglio: Indicare se si vuole ricevere il rimborso in busta paga/pensione o tramite bonifico.
È possibile compilare il 730 in diversi modi:
- Online: Tramite il sito dell’Agenzia delle Entrate (con PIN o SPID).
- Tramite CAF: I Centri di Assistenza Fiscale offrono assistenza gratuita (per redditi fino a 20.000€) o a pagamento.
- Tramite commercialista: Per situazioni più complesse, è consigliabile rivolgersi a un professionista.
6. Errori comuni e come evitarli
Alcuni errori frequenti nella compilazione del 730 possono portare a ritardi nei rimborsi o a contestazioni da parte dell’Agenzia delle Entrate. Ecco i più comuni:
- Dimenticare alcune spese detraibili: Controllare sempre tutte le ricevute (farmacie, visite mediche, bollette, ecc.).
- Errori nei dati anagrafici: Un semplice errore nel codice fiscale o nell’indirizzo può causare problemi.
- Non conservare la documentazione: Tutte le spese devono essere documentate e conservate per 5 anni.
- Confondere detrazioni e deduzioni:
- Detrazioni: Riduzione dell’imposta (es. 19% su spese mediche).
- Deduzioni: Riduzione del reddito imponibile (es. contributi previdenziali).
- Non dichiarare tutti i redditi: Anche piccoli redditi (es. lavoro occasionale) devono essere dichiarati.
- Sbagliare la percentuale di detrazione: Alcune spese hanno percentuali diverse (es. 19% per spese mediche, 50% per ristrutturazioni).
- Non indicare correttamente i familiari a carico: Bisogna verificare che abbiano un reddito inferiore a 2.840,51€ (4.000€ per figli sotto i 24 anni).
In caso di errori, è possibile presentare un 730 integrativo entro il 23 luglio 2019 (o un ravvedimento operoso se la scadenza è già passata).
7. Cosa fare in caso di rimborso o debito
Dopo la presentazione del 730, ci possono essere due esiti:
a) Rimborso
Se dalle dichiarazioni risulta un credito (cioè hai pagato più tasse del dovuto), puoi scegliere come ricevere il rimborso:
- In busta paga: Se sei un dipendente, il rimborso verrà suddiviso nelle buste paga da luglio a dicembre.
- In pensione: Se sei pensionato, il rimborso verrà suddiviso nelle rate della pensione da agosto/settembre in poi.
- Tramite bonifico: Puoi chiedere che il rimborso venga accreditato sul tuo conto corrente (in questo caso, occorrerà fornire l’IBAN).
Il rimborso viene erogato dall’Agenzia delle Entrate entro alcuni mesi dalla presentazione del 730. In caso di ritardi, puoi verificare lo stato della tua pratica sul sito dell’Agenzia delle Entrate.
b) Debito
Se invece risulta un debito (devi pagare altre tasse), puoi:
- Pagare in un’unica soluzione: Entro il 16 luglio 2019 (se presenti il 730 entro il 23 luglio).
- Rateizzare il pagamento:
- Fino a 5 rate (per importi superiori a 258,23€).
- La prima rata va pagata entro il 16 luglio, le successive entro il 16 di ogni mese.
- Compensare con crediti: Se hai altri crediti d’imposta (es. da anni precedenti), puoi chiederne la compensazione.
In caso di difficoltà nel pagamento, è possibile richiedere una rateizzazione straordinaria (fino a 72 rate) se il debito è superiore a 60.000€ e si dimostra una situazione di temporanea difficoltà economica.
8. Modello 730 precompilato: vantaggi e limiti
Dal 2015, l’Agenzia delle Entrate mette a disposizione il 730 precompilato, che contiene già molti dati (redditi, oneri, familiari a carico) recuperati da banche dati (INPS, datore di lavoro, ecc.).
Vantaggi del 730 precompilato:
- Risparmio di tempo (molti dati sono già inseriti).
- Riduzione degli errori (i dati sono verificati dall’Agenzia).
- Possibilità di modificare o integrare i dati.
- Accesso gratuito tramite PIN o SPID.
Limiti del 730 precompilato:
- Non contiene tutte le spese (es. alcune spese mediche o donazioni).
- Potrebbe mancare qualche reddito (es. lavoro autonomo occasionale).
- Non gestisce situazioni complesse (es. più fonti di reddito, redditi esteri).
È sempre consigliabile verificare attentamente i dati precompilati e integrarli con le spese non presenti. In caso di dubbi, è meglio rivolgersi a un CAF o a un commercialista.
9. Novità fiscali per il 2019 (che influenzano il 730 2020)
Anche se il 730 2019 riguarda i redditi del 2018, è utile conoscere alcune novità fiscali introdotte nel 2019 che avranno effetto sul prossimo 730 (2020):
- Flat tax per partite IVA: Introduzione di un’imposta sostitutiva del 15% (poi 20%) per i lavoratori autonomi con redditi fino a 65.000€.
- Pensioni d’oro: Tassazione aggiuntiva per le pensioni superiori a 100.000€ annui.
- Bonus asilo nido: Aumento del bonus per gli asili nido (fino a 1.500€ annui).
- Detrazione per abbonamenti trasporto pubblico: Introduzione di una detrazione del 19% per gli abbonamenti ai trasporti pubblici (fino a 250€).
- Tassazione delle criptovalute: Chiarimenti sulla tassazione delle plusvalenze da criptovalute (aliquota del 26%).
Queste novità non influenzano il 730 2019, ma è utile conoscerle per pianificare al meglio la dichiarazione dei redditi del prossimo anno.
10. Domande frequenti sul 730 2019
D: Posso presentare il 730 anche se non ho diritto a rimborsi?
R: Sì, il 730 va presentato anche se non si hanno rimborsi da ottenere, soprattutto se si hanno redditi da dichiarare o debiti da pagare.
D: Cosa succede se sbaglio a compilare il 730?
R: Se ti accorgi di un errore entro il 23 luglio, puoi presentare un 730 integrativo. Dopo questa data, puoi fare un ravvedimento operoso (con sanzione ridotta) o attendere eventuali controlli dell’Agenzia delle Entrate.
D: Posso detrarre le spese per la palestra?
R: No, le spese per la palestra non sono detraibili nel 730 2019. Sono detraibili solo le spese per attività sportive dei ragazzi tra i 5 e i 18 anni (fino a 210€).
D: Come faccio a sapere se ho diritto al bonus Renzi?
R: Il bonus Renzi (80€ mensili) spetta ai lavoratori dipendenti con reddito complessivo non superiore a 24.600€. Il bonus viene erogato automaticamente dal datore di lavoro se si ha diritto.
D: Posso detrarre le spese per l’acquisto di un computer?
R: Sì, ma solo se il computer è acquistato per motivi di studio (es. per un universitario) e rientra nelle spese per istruzione. In altri casi, non è detraibile.
D: Cosa succede se non presento il 730?
R: Se sei obbligato a presentare il 730 e non lo fai, rischi una sanzione che va dal 120% al 240% delle imposte dovute (con un minimo di 250€). Inoltre, non potrai ottenere eventuali rimborsi.