Abfertigung Steuer Rechner

Berechnen Sie Ihre Abfertigung (Neues System) nach Steuern und Sozialabgaben

Abfertigung Steuer Rechner: Alles was Sie wissen müssen

Die Abfertigung (Neues System) ist eine wichtige finanzielle Leistung, die Arbeitnehmer in Österreich bei Beendigung ihres Arbeitsverhältnisses erhalten. Dieser umfassende Leitfaden erklärt, wie die Abfertigung besteuert wird, welche Faktoren die Höhe beeinflussen und wie Sie mit unserem Rechner Ihre Netto-Abfertigung genau berechnen können.

1. Was ist die Abfertigung (Neues System)?

Seit 2003 gibt es in Österreich das “Neue Abfertigungssystem”, das das alte System abgelöst hat. Die wichtigsten Merkmale:

• Monatliche Beiträge des Arbeitgebers in Höhe von 1,53% des Bruttogehalts
• Anspruch nach mindestens 3 Jahren ununterbrochener Beschäftigung
• Auszahlung bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses (Kündigung, Aufhebungsvertrag, Pensionierung)
• Übertragbarkeit bei Arbeitgeberwechsel (wenn das neue Unternehmen am Abfertigungssystem teilnimmt)

2. Steuerliche Behandlung der Abfertigung

Die Abfertigung unterliegt einer Sonderbesteuerung, die sich von der normalen Lohnsteuer unterscheidet:

Besteuerungsart	Satz (2024)	Bemerkungen
Lohnsteuer	6%	Pauschalsteuer auf den gesamten Bruttobetrag
Sozialversicherung	0%	Keine Abgaben seit 2016
Kirchensteuer	1,1% oder 1,5%	Nur bei Kirchenmitgliedschaft
Kommunalsteuer	0%	Keine Erhebung auf Abfertigungen

Wichtig: Die 6%ige Pauschalsteuer gilt nur, wenn die Abfertigung innerhalb von 3 Monaten nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses ausgezahlt wird. Bei späterer Auszahlung wird der normale Einkommensteuersatz fällig.

3. Vergleich: Alte vs. Neue Abfertigung

Kriterium	Altes System (vor 2003)	Neues System (ab 2003)
Finanzierung	Einmalige Zahlung bei Ausscheiden	Monatliche Beiträge (1,53%)
Anspruchsdauer	3 Jahre	3 Jahre
Steuersatz	Progressiv (bis 55%)	6% Pauschalsteuer
Sozialversicherung	Ja (18,12%)	Nein (0%)
Übertragbarkeit	Nein	Ja (bei teilnehmenden Arbeitgebern)
Durchschnittliche Auszahlung (2023)	~€8.500	~€12.300

Quelle: Bundesministerium für Finanzen – Abfertigung

4. Wann wird die Abfertigung fällig?

Die Abfertigung (Neues System) wird in folgenden Fällen ausgezahlt:

1. Kündigung durch den Arbeitgeber (außer bei fristloser Entlassung aus wichtigem Grund)
2. Aufhebungsvertrag (wenn vom Arbeitnehmer nicht verschuldet)
3. Pensionierung (Alters-, Invaliditäts- oder Berufsunfähigkeitspension)
4. Tod des Arbeitnehmers (Auszahlung an die Erben)
5. Insolvenz des Arbeitgebers (über Insolvenz-Entgelt-Sicherung)

Nicht fällig wird die Abfertigung bei:

• Eigenkündigung des Arbeitnehmers (außer in besonderen Härtefällen)
• Fristloser Entlassung wegen grober Pflichtverletzung
• Beendigung während der Probezeit

5. Wie hoch ist meine Abfertigung?

Die Höhe der Abfertigung (Neues System) hängt von zwei Faktoren ab:

1. Dienstjahre: Für jedes vollendete Jahr erhalten Sie 1,53% Ihres letzten Monatsbruttogehalts (multipliziert mit 12). Bei 10 Jahren wären das z.B. 15,3% × 12 = 183,6% eines Monatsgehalts.
2. Letztes Bruttomonatsgehalt: Dies bildet die Berechnungsgrundlage. Überstundenpauschalen oder Sonderzahlungen (wie Weihnachtsgeld) werden nicht berücksichtigt.

Beispielrechnung:

Angenommen, Sie haben 8 Dienstjahre und ein letztes Monatsbruttogehalt von €3.000:

Abfertigung = 8 × 1,53% × €3.000 × 12 = €4.423,20 brutto

Nach Abzug der 6% Steuern: €4.423,20 – (6% von €4.423,20) = €4.155,55 netto

6. Steueroptimierung bei der Abfertigung

Es gibt mehrere legale Möglichkeiten, die Steuerlast auf Ihre Abfertigung zu reduzieren:

• Zeitpunkt der Auszahlung: Stellen Sie sicher, dass die Abfertigung innerhalb von 3 Monaten nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses ausgezahlt wird, um die 6%ige Pauschalsteuer zu nutzen.
• Kombination mit anderen Einkünften: Wenn Sie im Auszahlungsjahr andere hohe Einkünfte haben (z.B. aus selbstständiger Tätigkeit), könnte es steuerlich günstiger sein, die Abfertigung in ein Jahr mit niedrigerem Einkommen zu verschieben.
• Teilauszahlung: Bei sehr hohen Abfertigungsbeträgen (über €50.000) kann eine gestaffelte Auszahlung über mehrere Jahre die Steuerprogression verringern.
• Kirchenaustritt: Falls Sie Kirchensteuer zahlen, könnte ein Austritt vor der Auszahlung (mindestens 2 Monate vorher) die Abgaben reduzieren.

Wichtig: Konsultieren Sie bei komplexen Fällen immer einen Steuerberater, da individuelle Umstände die optimale Strategie beeinflussen können.

7. Häufige Fragen zur Abfertigung

Frage 1: Kann ich meine Abfertigung auch vorzeitig erhalten?

Antwort: Nein, die Abfertigung (Neues System) wird nur bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses fällig. Eine vorzeitige Auszahlung ist nicht möglich, außer in besonderen Härtefällen (z.B. schwere Krankheit), die individuell geprüft werden.

Frage 2: Was passiert mit meiner Abfertigung, wenn ich den Arbeitgeber wechsle?

Antwort: Wenn Ihr neuer Arbeitgeber am Abfertigungssystem teilnimmt, wird Ihr angesammeltes Guthaben übertragen. Die Beiträge des neuen Arbeitgebers kommen hinzu. Bei Nicht-Teilnahme bleibt Ihr Guthaben beim alten Arbeitgeber bis zur Auszahlung.

Frage 3: Wird die Abfertigung auf das Arbeitslosengeld angerechnet?

Antwort: Ja, die Abfertigung kann das Arbeitslosengeld mindern. Das AMS rechnet die Abfertigung als “sonstiges Einkommen” an. Pro Tag der Arbeitslosigkeit wird 1/365 der Abfertigung auf das Arbeitslosengeld angerechnet.

Frage 4: Muss ich die Abfertigung in der Einkommensteuererklärung angeben?

Antwort: Ja, auch wenn die 6%ige Pauschalsteuer bereits abgeführt wurde, muss die Abfertigung in der Steuererklärung (L16) angegeben werden. In den meisten Fällen führt dies aber zu keiner Nachzahlung.

Frage 5: Wie lange dauert es, bis ich meine Abfertigung ausgezahlt bekomme?

Antwort: Die gesetzliche Frist beträgt 2 Monate nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses. In der Praxis dauert es oft 4-6 Wochen, bis die Auszahlung erfolgt.

8. Rechtliche Grundlagen

Die Abfertigung (Neues System) ist in folgenden Gesetzen geregelt:

• Abfertigung Neu-Gesetz (AN-G): BGBl. I Nr. 100/2002 – Regelt die Ansammlung und Auszahlung
• Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988): § 67 – Besteuerung der Abfertigung
• Allgemeines Sozialversicherungsgesetz (ASVG): Befreiung von Sozialversicherungsbeiträgen seit 2016

Die aktuellen Steuerrichtlinien finden Sie auf der Website des Bundesministeriums für Finanzen. Für detaillierte Informationen zur Sozialversicherung konsultieren Sie die Österreichische Sozialversicherung.

9. Aktuelle Statistiken zur Abfertigung in Österreich (2023)

Laut dem jährlichen Bericht der Statistik Austria gab es 2023 folgende Entwicklungen:

• Durchschnittliche Abfertigungshöhe: €12.340 brutto (€11.600 netto nach 6% Steuern)
• Anzahl der Auszahlungen: 187.450 (Rückgang um 3,2% gegenüber 2022)
• Durchschnittliche Dienstzeit: 9,8 Jahre
• Anteil der Abfertigungen über €20.000: 12,4%
• Durchschnittliches Alter bei Auszahlung: 42,7 Jahre

Interessant ist auch die regionale Verteilung:

Bundesland	Durchschnittliche Abfertigung (2023)	Änderung zu 2022
Wien	€14.230	+2,1%
Oberösterreich	€12.870	+1,8%
Niederösterreich	€11.980	+0,9%
Steiermark	€11.560	-0,3%
Tirol	€12.340	+1,5%
Salzburg	€13.120	+2,4%
Vorarlberg	€13.890	+3,1%
Kärnten	€11.230	-0,7%
Burgenland	€10.870	+0,2%

10. Alternativen zur Abfertigung

In einigen Fällen können andere finanzielle Leistungen interessant sein:

• Betriebliche Mitarbeitervorsorge (BMV): Freiwillige Zusatzvorsorge des Arbeitgebers, steuerlich begünstigt
• Abfertigung Alt (für Dienstverhältnisse vor 2003): Höhere Beträge möglich, aber mit höherer Besteuerung
• Jubiläumsgelder: Einmalzahlungen bei langjähriger Betriebszugehörigkeit (steuerlich anders behandelt)
• Betriebliche Pensionskassen: