Abgeltungssteuer-Rechner 2021
Berechnen Sie Ihre Kapitalertragssteuer (Abgeltungssteuer) für das Jahr 2021 mit diesem präzisen Online-Rechner. Berücksichtigt Freistellungsauftrag, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag.
Ihre Berechnungsergebnisse
Abgeltungssteuer 2021: Kompletter Ratgeber mit Berechnungsbeispielen
Die Abgeltungssteuer (auch Kapitalertragssteuer genannt) wurde in Deutschland 2009 eingeführt und beträgt seit 2021 unverändert 25% auf Kapitalerträge. Dieser Steuersatz gilt für die meisten Kapitalerträge wie Dividenden, Zinsen oder Kursgewinne. Zusätzlich fallen der Solidaritätszuschlag (5,5%) und ggf. Kirchensteuer (8-9%) an.
1. Was ist die Abgeltungssteuer?
Die Abgeltungssteuer ist eine Quellensteuer, die direkt von der Bank oder dem Broker einbehalten und an das Finanzamt abgeführt wird. Sie ersetzt die individuelle Besteuerung von Kapitalerträgen im Rahmen der Einkommensteuererklärung.
- Steuersatz: 25% auf Kapitalerträge
- Freistellungsvolumen: 1.000 € pro Person (2.000 € bei Zusammenveranlagung)
- Zusätzliche Abgaben: Solidaritätszuschlag (5,5% der Abgeltungssteuer) + ggf. Kirchensteuer
2. Welche Erträge unterliegen der Abgeltungssteuer?
Folgende Kapitalerträge werden mit 25% besteuert:
| Ertragsart | Beispiele | Steuerpflichtig? |
|---|---|---|
| Dividenden | Ausschüttungen von Aktien, Fonds | Ja (60% steuerpflichtig) |
| Zinsen | Tagesgeld, Festgeld, Anleihen | Ja (100% steuerpflichtig) |
| Kursgewinne | Verkauf von Aktien mit Gewinn | Ja (100% des Gewinns) |
| ETF-Erträge | Ausschüttende & thesaurierende ETFs | Ja (teilweise steuerpflichtig) |
3. Freistellungsauftrag optimal nutzen
Jeder Steuerpflichtige hat Anspruch auf einen Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € (2021). Bei Ehepaaren verdoppelt sich dieser auf 2.000 €. Wichtig:
- Freistellungsauftrag erteilen: Bei Ihrer Bank oder Ihrem Broker beantragen
- Aufteilung möglich: Den Freibetrag auf mehrere Institute verteilen
- NV-Bescheinigung: Bei hohen Erträgen kann eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung sinnvoll sein
| Szenario | Freistellungsvolumen | Steuerpflichtiger Betrag |
|---|---|---|
| Single mit 1.500 € Erträgen | 1.000 € | 500 € |
| Ehepaar mit 3.000 € Erträgen | 2.000 € | 1.000 € |
| Single mit NV-Bescheinigung | Unbegrenzt (bis 9.744 €) | 0 € |
4. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag
Zusätzlich zur Abgeltungssteuer fallen an:
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Abgeltungssteuer (also 1,375% des Kapitalertrags)
- Kirchensteuer: 8% (Bayern/BW) oder 9% (andere Bundesländer) der Abgeltungssteuer
Beispielrechnung für 10.000 € Kapitalerträge (ohne Freistellung, Bayern):
- Abgeltungssteuer: 25% von 10.000 € = 2.500 €
- Soli: 5,5% von 2.500 € = 137,50 €
- Kirchensteuer: 8% von 2.500 € = 200 €
- Gesamtbelastung: 2.837,50 € (28,37%)
5. Sonderfälle und Ausnahmen
Nicht alle Kapitalerträge unterliegen der Abgeltungssteuer:
- Altbestände: Vor 2009 erworbene Wertpapiere können unter bestimmten Bedingungen steuerfrei bleiben
- NV-Bescheinigung: Bei geringem Einkommen (unter 9.744 €/Jahr) entfällt die Steuer komplett
- Unternehmensbeteiligungen: Bei >25% Beteiligung gilt das Teileinkünfteverfahren
6. Abgeltungssteuer vs. individuelle Besteuerung
Seit 2021 können Anleger wählen zwischen:
- Abgeltungssteuer (25%): Pauschal, ohne Berücksichtigung des persönlichen Steuersatzes
- Individuelle Besteuerung: Kapitalerträge werden mit dem persönlichen Steuersatz veranlagt (lohnt sich bei Geringverdienern)
Die Wahl muss im Steuerbescheid getroffen werden. Ein Wechsel ist jährlich möglich.
7. Häufige Fragen zur Abgeltungssteuer 2021
Frage: Muss ich die Abgeltungssteuer in der Steuererklärung angeben?
Nein, die Abgeltungssteuer ist eine abgeltende Steuer. Die Bank führt sie direkt ab. Eine Angabe in der Steuererklärung ist nur nötig, wenn:
- Sie den Freistellungsauftrag nicht voll ausgeschöpft haben
- Sie Verluste geltend machen wollen
- Sie die individuelle Besteuerung wählen
Frage: Wie hoch ist die Abgeltungssteuer bei ETFs?
Bei thesaurierenden ETFs werden die Erträge automatisch versteuert (Vorabpauschale). Bei ausschüttenden ETFs gilt die normale Abgeltungssteuer auf die Ausschüttungen.
Frage: Kann ich die Abgeltungssteuer zurückholen?
Ja, in folgenden Fällen:
- Ihr persönlicher Steuersatz liegt unter 25%
- Sie haben eine NV-Bescheinigung
- Sie haben Verluste aus anderen Kapitalgeschäften
Dafür müssen Sie eine Steuererklärung abgeben und die Kapitalerträge angeben.
8. Offizielle Quellen und weiterführende Links
Für verbindliche Informationen konsultieren Sie bitte: