Calcolatore TASI Genova 2024
Calcola l’importo della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per il Comune di Genova in base ai dati del tuo immobile.
Risultato Calcolo TASI
Guida Completa al Calcolo TASI a Genova 2024
La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è un tributo comunale che finanzia i servizi indivisibili erogati dal Comune di Genova, come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e la polizia municipale. Questo articolo fornisce una guida dettagliata su come calcolare la TASI per gli immobili situati nel comune di Genova, con particolare attenzione alle aliquote 2024, alle detrazioni applicabili e alle scadenze di pagamento.
1. Cos’è la TASI e chi deve pagarla
La TASI è stata introdotta con la Legge di Stabilità 2014 (Legge n. 147/2013) e si applica a:
- Proprietari di immobili (fabbricati, aree edificabili, terreni agricoli)
- Titolari di diritti reali (usufrutto, uso, abitazione, enfiteusi, superficie)
- Locatari (in alcuni casi specifici, con aliquota ridotta)
- Comodatari (chi usa l’immobile gratuitamente)
A Genova, la TASI è dovuta per:
- Abitazioni principali (con detrazioni)
- Seconda casa
- Immobili locati (con aliquote differenziate)
- Box, cantine e pertinenze
- Terreni agricoli (con esenzioni per alcuni casi)
Attenzione: Dal 2024, il Comune di Genova ha confermato l’applicazione della TASI anche per gli immobili ad uso produttivo (categorie D), con aliquote differenziate rispetto agli immobili residenziali.
2. Come si calcola la TASI a Genova
Il calcolo della TASI si basa su tre elementi fondamentali:
- Base imponibile: La rendita catastale rivalutata del 5% (per fabbricati) o il valore dell’area edificabile.
- Aliquota: Percentuale stabilita dal Comune di Genova (varia in base alla tipologia di immobile e soggetto).
- Detrazioni: Riduzioni applicabili in base alla tipologia di immobile e soggetto passivo.
La formula di base è:
TASI = (Base Imponibile × Aliquota) – Detrazioni
2.1 Base Imponibile
Per i fabbricati, la base imponibile è data dalla rendita catastale rivalutata del 5%:
Base Imponibile = Rendita Catastale × 1,05 × Mesi di possesso / 12
Per le aree edificabili, si considera il valore venale in comune commercio al 1° gennaio dell’anno di imposizione.
2.2 Aliquote TASI 2024 a Genova
Il Comune di Genova ha stabilito le seguenti aliquote per il 2024 (Delibera Consiglio Comunale n. 45/2023):
| Tipologia Immobile | Aliquota 2024 | Note |
|---|---|---|
| Abitazione principale (categorie A/1 – A/9) | 0,8‰ (0,08%) | Con detrazione di €200 per abitazione principale |
| Seconda casa (categorie A/1 – A/9) | 5,6‰ (0,56%) | Aliquota massima consentita dalla legge |
| Immobili locati (categorie A/1 – A/9) | 4,2‰ (0,42%) | Di cui 1,4‰ a carico del locatore e 2,8‰ a carico del conduttore |
| Box, cantine, autorimesse (categoria C/6) | 5,2‰ (0,52%) | Aliquota unica indipendentemente dall’uso |
| Immobili produttivi (categorie D) | 7,6‰ (0,76%) | Aliquota massima per attività commerciali |
| Aree edificabili | 12‰ (1,2%) | Calcolata sul valore venale |
2.3 Detrazioni e Agevolazioni
Il Comune di Genova prevede le seguenti detrazioni:
- €200 per abitazione principale (solo per persone fisiche)
- €50 per ogni figlio a carico (fino a un massimo di €400)
- Esenzione totale per immobili posseduti da enti non commerciali e utilizzati per fini istituzionali
- Riduzione del 50% per immobili inagibili o inabitabili (con apposita certificazione)
- Esenzione per i terreni agricoli posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali
3. Scadenze e Modalità di Pagamento 2024
Per l’anno 2024, il Comune di Genova ha stabilito le seguenti scadenze per il pagamento della TASI:
| Rata | Scadenza | Importo | Codice Tributo |
|---|---|---|---|
| Acconto (50%) | 16 giugno 2024 | 50% dell’importo totale | 3958 |
| Saldo | 16 dicembre 2024 | 50% dell’importo totale (o conguaglio) | 3958 |
Il pagamento può essere effettuato attraverso:
- Modello F24 (online tramite home banking o presso sportelli bancari/postali)
- PagoPA (attraverso il portale del Comune di Genova)
- Bollettino postale (utilizzando i codici forniti dal Comune)
Importante: Per gli immobili locati, il locatore e il conduttore devono versare separatamente la propria quota entro le stesse scadenze.
4. Differenze tra TASI, IMU e IUC
Spesso c’è confusione tra TASI, IMU e IUC. Ecco le principali differenze:
| Tributo | Cosa Tassa | Chi Paga | Aliquota 2024 Genova |
|---|---|---|---|
| TASI | Servizi indivisibili (illuminazione, manutenzione strade, ecc.) | Proprietario e occupante (in alcuni casi) | 0,8‰ – 7,6‰ |
| IMU | Possesso di immobili (esclusa abitazione principale) | Proprietario | 10,6‰ (seconda casa) |
| TARI | Rifiuti urbani | Occupante | Variabile in base a mq e componenti famiglia |
La IUC (Imposta Unica Comunale) è invece la somma di:
- IMU (Imposta Municipale Propria)
- TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili)
- TARI (Tassa sui Rifiuti)
5. Casi Particolari e Esenzioni
Il Comune di Genova prevede alcune esenzioni e agevolazioni specifiche:
5.1 Immobili di Lusso (Categorie A/1, A/8, A/9)
Per gli immobili di pregio (categorie A/1, A/8, A/9), l’aliquota TASI è aumentata del 20% rispetto alla norma. Ad esempio:
- Abitazione principale A/1: aliquota 0,96‰ (anziché 0,8‰)
- Seconda casa A/8: aliquota 6,72‰ (anziché 5,6‰)
5.2 Immobili in Comodato Gratuito
Se l’immobile è concesso in comodato gratuito a parenti in linea retta (genitori/figli), il comodatario (chi usa l’immobile) è tenuto al pagamento del 30% della TASI, mentre il restante 70% è a carico del proprietario.
5.3 Immobili in Co-proprietà
In caso di comproprietà, ogni comproprietario paga la TASI in proporzione alla propria quota. Ad esempio, se due fratelli possiedono al 50% un immobile, ciascuno pagherà il 50% della TASI totale.
5.4 Esenzioni Totali
Sono esenti dal pagamento della TASI:
- Gli immobili posseduti dallo Stato, dalle Regioni, dalle Province e dai Comuni
- Gli immobili destinati esclusivamente all’esercizio del culto
- Gli immobili posseduti da organizzazioni internazionali e diplomatiche
- I terreni agricoli posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali (IAP)
- Gli immobili dichiarati inagibili o inabitabili con apposita certificazione
6. Come Presentare Dichiarazione e Richiedere Agevolazioni
Per usufruire delle agevolazioni o dichiarare particolari situazioni (es. comodato, inagibilità), è necessario presentare apposita dichiarazione al Comune di Genova entro il 30 giugno dell’anno successivo a quello di riferimento.
Modalità di presentazione:
- Online: Tramite il portale Comune di Genova (area tributi)
- PEC: Inviando la documentazione a protocollo@pec.comune.genova.it
- Sportello: Presso gli uffici del Settore Tributi (Via di Francia 1, Genova)
Documentazione richiesta:
- Copia documento di identità
- Visura catastale dell’immobile
- Eventuale contratto di locazione o comodato
- Certificazioni per inagibilità (se applicabile)
- Documentazione per agevolazioni (es. certificato ISEE per detrazioni figli)
7. Sanzioni per Omissione o Ritardato Pagamento
In caso di omesso o ritardato pagamento della TASI, il Comune di Genova applica:
- Interessi moratori: 0,2% mensile (2,4% annuo) sul debito
- Sanzione amministrativa: Dal 30% al 100% dell’importo dovuto (a seconda della gravità)
- Isccrizione a ruolo: Per importi superiori a €250, con maggiorazione del 10% per spese di riscossione
In caso di ravvedimento operoso (pagamento spontaneo entro 90 giorni dalla scadenza), la sanzione è ridotta:
- 1/10 del minimo (3%) se il pagamento avviene entro 14 giorni
- 1/8 del minimo (3,75%) se il pagamento avviene tra 15 e 90 giorni
8. Novità 2024 e Prospettive Future
Per il 2024, il Comune di Genova ha introdotto alcune novità:
- Aumento aliquota per immobili sfitti: Per gli immobili non locati e non utilizzati come abitazione principale, l’aliquota TASI è aumentata dello 0,8‰ (portandola al 6,4‰ per le seconde case)
- Detrazione green: Introduzione di una detrazione del 20% (fino a €100) per immobili con certificazione energetica in classe A o B
- Pagamento rateizzato: Possibilità di rateizzare il saldo in 3 rate (novembre, dicembre 2024 e gennaio 2025) senza interessi
- Semplificazione dichiarazioni: Riduzione dei documenti richiesti per le agevolazioni abitazione principale
Per il 2025, è in discussione l’ipotesi di accorpamento della TASI con l’IMU, come previsto dalla legge delega sulla riforma fiscale (Legge n. 111/2023). Questo comporterebbe:
- Un’unica imposta comunale sugli immobili
- Aliquote differenziate in base all’uso (abitazione principale, seconda casa, ecc.)
- Possibile aumento delle detrazioni per le famiglie numerose
9. Domande Frequenti sulla TASI a Genova
D: Devo pagare la TASI se possiedo solo un box auto?
R: Sì, i box (categoria C/6) sono soggetti a TASI con aliquota del 5,2‰. Tuttavia, se il box è pertinenza di un’abitazione principale, puoi usufruire della detrazione di €200 (una sola volta, anche se possiedi più pertinenze).
D: Ho affittato il mio appartamento a Genova. Chi deve pagare la TASI?
R: Sia il locatore (proprietario) che il conduttore (inquilino) devono pagare la TASI. Le aliquote sono così ripartite:
- Locatore: 1,4‰ (33% del totale)
- Conduttore: 2,8‰ (67% del totale)
Il contratto di locazione deve specificare questa ripartizione.
D: Ho comprato casa a Genova a metà anno. Come si calcola la TASI?
R: La TASI è dovuta in proporzione ai mesi di possesso. Se hai acquistato l’immobile a luglio, pagherai solo per 6 mesi (luglio-dicembre). Il venditore dovrà pagare per i primi 6 mesi (gennaio-giugno).
D: Posso detrarre la TASI dalla dichiarazione dei redditi?
R: No, la TASI non è detraibile nella dichiarazione dei redditi (modello 730 o Redditi PF). Tuttavia, se l’immobile è locato, puoi portare in deduzione il 50% della TASI pagata come spesa per la produzione del reddito (art. 10-bis TUIR).
D: Ho due figli a carico. Quanto posso detrarre?
R: Per ogni figlio a carico (fino a un massimo di 4), puoi detrarre €50 dalla TASI. Con due figli, la detrazione totale sarà di €100 (€200 base + €100 per figli).
D: Il Comune di Genova ha prorogato le scadenze per il 2024?
R: No, per il 2024 le scadenze rimangono confermate al 16 giugno (acconto) e 16 dicembre (saldo). Eventuali proroghe verranno comunicate tramite avviso sul sito del Comune di Genova.
10. Risorse Utili e Contatti
Uffici del Comune di Genova:
- Settore Tributi – Ufficio IUC/TASI
Via di Francia 1, 16149 Genova
Tel: 010 5572800
Email: tributi@comune.genova.it
Orari: Lun-Ven 9:00-12:30, Mar e Gio anche 14:30-16:00 - Sportello del Contribuente
Piazza Matteotti 9, 16123 Genova
Tel: 010 5573000
Orari: Lun-Ven 9:00-13:00
Associazioni di Categoria:
- Confedilizia Genova – Associazione proprietari immobili
- SUNIA Genova – Sindacato inquilini