Alleinerzieherabsetzbetrag 2019 Rechner
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Alleinerzieherabsetzbetrag 2019: Kompletter Leitfaden
Der Alleinerzieherabsetzbetrag 2019 (auch Entlastungsbetrag für Alleinerziehende genannt) ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Eltern, die ihr Kind oder ihre Kinder allein erziehen. Dieser Betrag mindert das zu versteuernde Einkommen und führt damit zu einer geringeren Steuerlast. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen alles Wissenswerte zum Alleinerzieherabsetzbetrag für das Jahr 2019 – von den Voraussetzungen über die Höhe des Betrags bis hin zur korrekten Beantragung.
1. Was ist der Alleinerzieherabsetzbetrag?
Der Alleinerzieherabsetzbetrag ist ein steuerlicher Freibetrag, der Alleinerziehenden zugutekommt. Er wurde eingeführt, um die besondere Belastungssituation von Eltern zu berücksichtigen, die ihr Kind oder ihre Kinder ohne Partner erziehen. Dieser Betrag wird vom zu versteuernden Einkommen abgezogen und reduziert damit die Steuerlast.
Wichtig: Der Alleinerzieherabsetzbetrag ist nicht mit dem Kinderfreibetrag zu verwechseln. Während der Kinderfreibetrag jedem Elternteil zusteht (unabhängig vom Familienstand), ist der Alleinerzieherabsetzbetrag speziell für alleinstehende Elternteile gedacht.
2. Voraussetzungen für den Alleinerzieherabsetzbetrag 2019
Um den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende im Jahr 2019 zu erhalten, mussten folgende Voraussetzungen erfüllt sein:
- Alleinstehend: Sie dürfen nicht verheiratet sein oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben. Getrennt lebende oder geschiedene Eltern können den Betrag erhalten, wenn sie die weiteren Voraussetzungen erfüllen.
- Kind im Haushalt: Mindestens ein Kind muss in Ihrem Haushalt leben und Sie müssen für dieses Kind Kindergeld erhalten oder einen Freibetrag für Kinder geltend machen können.
- Kein anderer Haushaltsangehöriger: Es darf keine andere volljährige Person in Ihrem Haushalt leben, es sei denn, für diese Person steht Ihnen ebenfalls ein Freibetrag zu (z.B. für ein weiteres Kind).
- Deutsche Steuerpflicht: Sie müssen in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig sein.
- Kein Zusammenleben mit dem anderen Elternteil: Sie dürfen nicht mit dem anderen Elternteil des Kindes in einem gemeinsamen Haushalt leben.
3. Höhe des Alleinerzieherabsetzbetrags 2019
Die Höhe des Entlastungsbetrags für Alleinerziehende im Jahr 2019 richtete sich nach der Anzahl der Kinder:
| Anzahl der Kinder | Grundbetrag pro Kind (€) | Zuschlag für jedes weitere Kind (€) | Maximaler Betrag (€) |
|---|---|---|---|
| 1 Kind | 1.908 | – | 1.908 |
| 2 Kinder | 1.908 | 240 | 2.148 |
| 3 Kinder | 1.908 | 240 (für jedes weitere Kind) | 2.388 |
| 4 oder mehr Kinder | 1.908 | 240 (für jedes weitere Kind) | maximal 4.008 |
Der Betrag wird für jedes volle Kalendermonat gewährt, in dem die Voraussetzungen vorgelegen haben. Bei nur teilweiser Erfüllung der Voraussetzungen (z.B. nur für einen Teil des Jahres) wird der Betrag anteilig gewährt.
4. Wie wird der Alleinerzieherabsetzbetrag berechnet?
Die Berechnung des Alleinerzieherabsetzbetrags erfolgt in mehreren Schritten:
- Grundbetrag festlegen: Für das erste Kind beträgt der Grundbetrag 1.908 € pro Jahr.
- Zuschlag für weitere Kinder: Für jedes weitere Kind kommt ein Zuschlag von 240 € hinzu.
- Gesamtbetrag ermitteln: Die Summe aus Grundbetrag und Zuschlägen ergibt den jährlichen Entlastungsbetrag.
- Monate berücksichtigen: Der Betrag wird nur für die Monate gewährt, in denen alle Voraussetzungen erfüllt waren.
- Steuerliche Auswirkung berechnen: Der ermittelte Betrag wird vom zu versteuernden Einkommen abgezogen, was zu einer geringeren Steuerlast führt.
Unser Rechner oben berücksichtigt all diese Faktoren und gibt Ihnen eine genaue Auskunft über Ihren Anspruch für das Jahr 2019.
5. Unterschied zwischen Alleinerzieherabsetzbetrag und Entlastungsbetrag
Häufig gibt es Verwechslungen zwischen dem Alleinerzieherabsetzbetrag und dem Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Tatsächlich handelt es sich um dasselbe – der offizielle Name laut Einkommensteuergesetz ist “Entlastungsbetrag für Alleinerziehende” (§ 24b EStG). Der Begriff “Alleinerzieherabsetzbetrag” hat sich jedoch im allgemeinen Sprachgebrauch durchgesetzt.
6. Beantragung des Alleinerzieherabsetzbetrags 2019
Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wird nicht automatisch gewährt, sondern muss in der Steuererklärung beantragt werden. Hier die wichtigsten Schritte:
- Steuererklärung einreichen: Der Antrag erfolgt im Rahmen der jährlichen Einkommensteuererklärung.
- Anlage Kind ausfüllen: In der Anlage Kind müssen Sie die entsprechenden Angaben zu Ihren Kindern machen.
- Angaben zum Haushalt: Sie müssen bestätigen, dass Sie mit dem Kind in einem gemeinsamen Haushalt leben und dass keine andere volljährige Person im Haushalt lebt (mit den genannten Ausnahmen).
- Monate angeben: Geben Sie an, für welche Monate im Jahr 2019 Sie den Entlastungsbetrag beantragen (in der Regel 12 Monate, wenn die Voraussetzungen das ganze Jahr über vorgelegen haben).
- Nachweise bereithalten: Halten Sie ggf. Nachweise bereit, dass Sie alleinerziehend sind (z.B. Scheidungsurteil, Meldebescheinigung).
Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung für 2019 endete eigentlich am 31. Juli 2020. Allerdings können Sie auch noch rückwirkend eine Steuererklärung einreichen, wenn Sie den Entlastungsbetrag bisher nicht beantragt haben. In der Regel ist dies bis zu 4 Jahre rückwirkend möglich.
7. Häufige Fragen zum Alleinerzieherabsetzbetrag 2019
Kann ich den Betrag auch erhalten, wenn ich nicht das ganze Jahr über alleinerziehend war?
Ja, der Entlastungsbetrag wird für jeden vollen Kalendermonat gewährt, in dem die Voraussetzungen vorgelegen haben. Wenn Sie z.B. erst ab Juli 2019 die Voraussetzungen erfüllt haben, erhalten Sie den Betrag für 6 Monate.
Was passiert, wenn ich im Laufe des Jahres geheiratet habe?
Der Anspruch auf den Alleinerzieherabsetzbetrag entfällt ab dem Monat der Heirat. Für die Monate davor können Sie den Betrag jedoch noch erhalten.
Kann ich den Betrag auch erhalten, wenn ich mit meinem neuen Partner zusammenlebe, aber nicht verheiratet bin?
Nein, wenn Sie mit einem neuen Partner in einem gemeinsamen Haushalt leben, entfällt in der Regel der Anspruch auf den Entlastungsbetrag – es sei denn, für diesen Partner steht Ihnen ebenfalls ein Freibetrag zu (z.B. wenn es sich um ein weiteres Kind handelt).
Wie wirkt sich der Alleinerzieherabsetzbetrag auf meine Steuer aus?
Der Betrag wird von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen. Dadurch verringert sich Ihre Steuerlast. Wie stark sich dies auswirkt, hängt von Ihrem individuellen Steuersatz ab. In der Regel führt der Entlastungsbetrag zu einer Steuerersparnis von etwa 20-45% des Betrags (je nach Steuersatz).
8. Vergleich mit anderen Jahren
Der Alleinerzieherabsetzbetrag wurde im Laufe der Jahre mehrfach angepasst. Hier ein Vergleich der Beträge:
| Jahr | Grundbetrag (1 Kind) | Zuschlag pro weiteres Kind | Maximalbetrag |
|---|---|---|---|
| 2015-2019 | 1.908 € | 240 € | 4.008 € |
| 2020 | 1.908 € | 240 € | 4.008 € |
| 2021 | 4.008 € | – | 4.008 € |
| 2022 | 4.260 € | – | 4.260 € |
| 2023 | 4.260 € | – | 4.260 € |
Wie Sie sehen, gab es ab 2021 eine deutliche Erhöhung des Entlastungsbetrags. Für 2019 gelten jedoch noch die alten Regelungen mit dem Grundbetrag von 1.908 € pro Kind.
9. Rechtliche Grundlagen
Der Alleinerzieherabsetzbetrag ist im § 24b des Einkommensteuergesetzes (EStG) geregelt. Die genauen Bestimmungen für 2019 finden Sie in der Fassung des Gesetzes, die am 31. Dezember 2019 gültig war.
Wichtige Passagen aus § 24b EStG (Auszug):
“(1) Bei Steuerpflichtigen, die nicht die Voraussetzungen des § 26 Absatz 1 Satz 1 erfüllen (Alleinerziehende), die nicht dauernd getrennt lebende Ehegatten sind und zu ihrem Haushalt mindestens ein Kind gehört, für das ihnen ein Freibetrag nach § 32 Absatz 6 oder Kindergeld zusteht, wird auf Antrag die tarifliche Einkommensteuer […] um einen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ermäßigt.
(2) Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende beträgt für jedes Kind 1.908 Euro. […] Für jedes weitere Kind, für das dem Steuerpflichtigen ein Freibetrag nach § 32 Absatz 6 oder Kindergeld zusteht, erhöht sich der Entlastungsbetrag um 240 Euro.”
10. Praktische Tipps für Alleinerziehende
Neben dem Alleinerzieherabsetzbetrag gibt es weitere steuerliche Vergünstigungen und staatliche Leistungen, die Alleinerziehende in Anspruch nehmen können:
- Kinderfreibetrag: 7.620 € pro Kind (2019) – wird automatisch berücksichtigt
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Kind für Betreuungs- und Erziehungsleistungen
- Ausbildungsfreibetrag: 924 € pro Kind in Ausbildung
- Unterhaltsvorschuss: Staatliche Leistung, wenn der andere Elternteil keinen oder unregelmäßigen Unterhalt zahlt
- Wohngeld: Zuschuss zu den Wohnkosten für einkommensschwache Haushalte
- Bildungs- und Teilhabepaket: Unterstützung für Schulbedarf, Nachhilfe, Schulausflüge etc.
Es lohnt sich, alle möglichen Ansprüche zu prüfen, da sich diese Leistungen kumulieren können und erhebliche finanzielle Entlastung bieten.
11. Häufige Fehler bei der Beantragung
Bei der Beantragung des Alleinerzieherabsetzbetrags kommen immer wieder bestimmte Fehler vor, die zu Ablehnungen oder falschen Berechnungen führen können:
- Falsche Angabe der Haushaltszusammensetzung: Wenn Sie vergessen anzugeben, dass eine andere volljährige Person im Haushalt lebt (auch wenn es sich um einen neuen Partner handelt), kann dies zu Problemen führen.
- Unvollständige Angaben zu den Kindern: Alle Kinder, für die Sie Kindergeld erhalten, müssen angegeben werden – auch wenn sie nicht im gleichen Haushalt leben.
- Falsche Monatsangabe: Wenn Sie den Betrag nur für einen Teil des Jahres erhalten sollen, müssen Sie die genauen Monate angeben.
- Verspätete Beantragung: Viele Alleinerziehende wissen nicht, dass sie den Betrag auch noch Jahre später beantragen können.
- Keine Trennung von Kinderfreibetrag: Der Alleinerzieherabsetzbetrag ist zusätzlich zum Kinderfreibetrag – beide müssen separat beantragt werden.
Um diese Fehler zu vermeiden, empfiehlt es sich, die Steuererklärung sorgfältig auszufüllen oder gegebenenfalls professionelle Hilfe (z.B. von einem Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein) in Anspruch zu nehmen.
12. Aktuelle Entwicklungen und Ausblick
Wie bereits erwähnt, gab es seit 2019 einige Änderungen beim Alleinerzieherabsetzbetrag. Die wichtigsten Entwicklungen:
- 2021: Der Grundbetrag wurde auf 4.008 € verdoppelt, der Zuschlag für weitere Kinder entfiel.
- 2022: Der Betrag wurde auf 4.260 € erhöht.
- 2023: Der Betrag blieb bei 4.260 €, aber die Einkommensgrenzen für den vollen Anspruch wurden angehoben.
- Geplante Reformen: Es gibt Diskussionen, den Entlastungsbetrag weiter zu erhöhen und die Voraussetzungen zu vereinfachen.
Für das Jahr 2019 gelten jedoch weiterhin die alten Regelungen. Wenn Sie den Betrag für 2019 noch nicht beantragt haben, können Sie dies in der Regel noch nachholen.
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Alleinerzieherabsetzbetrag 2019 bietet wichtige steuerliche Entlastung für Alleinerziehende. Hier die wichtigsten Punkte im Überblick:
- Der Grundbetrag beträgt 1.908 € pro Kind, plus 240 € Zuschlag für jedes weitere Kind.
- Der Betrag wird für jeden vollen Monat gewährt, in dem die Voraussetzungen vorgelegen haben.
- Der Antrag erfolgt über die Steuererklärung in der Anlage Kind.
- Auch rückwirkende Beantragung (bis zu 4 Jahre) ist möglich.
- Der Betrag mindert das zu versteuernde Einkommen und führt damit zu einer geringeren Steuerlast.
Unsere Empfehlung: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihren voraussichtlichen Anspruch zu berechnen. Wenn Sie für 2019 noch keine Steuererklärung abgegeben haben, holen Sie dies nach – besonders als Alleinerziehende(r) lohnt sich die Steuererklärung fast immer! Bei komplexen Fällen oder Unsicherheiten kann die Beratung durch einen Steuerberater sinnvoll sein.
Offizielle Informationsquellen
Für weitere offizielle Informationen zum Alleinerzieherabsetzbetrag 2019 empfehlen wir folgende Quellen: