Alleinverdienerabsetzbetrag 2019 Rechner
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Alleinverdienerabsetzbetrag 2019: Kompletter Leitfaden
Der Alleinverdienerabsetzbetrag (auch Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag genannt) ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Eltern in Österreich, die ihr Kind überwiegend allein versorgen. Für das Jahr 2019 gelten spezifische Regelungen, die wir in diesem umfassenden Leitfaden detailliert erklären.
Was ist der Alleinverdienerabsetzbetrag?
Der Alleinverdienerabsetzbetrag ist eine steuerliche Begünstigung, die folgenden Personengruppen zusteht:
- Alleinverdienende Eltern (ledig, geschieden oder verwitwet)
- Verheiratete Alleinverdienende, deren Ehepartner kein oder nur geringes Einkommen hat
- Eltern, die ihr Kind überwiegend allein versorgen (mindestens 6 Monate im Jahr)
Voraussetzungen für den Anspruch 2019
Für das Jahr 2019 müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:
- Kindschaftsverhältnis: Das Kind muss im gemeinsamen Haushalt leben oder Sie müssen für dessen Unterhalt aufkommen.
- Altersgrenze: Das Kind darf das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet haben (Ausnahmen bei Ausbildung bis 25 Jahre oder Behinderung).
- Einkommensgrenze: Der Ehepartner darf nicht mehr als €6.000,- im Jahr verdienen (2019).
- Versorgungsdauer: Das Kind muss mindestens 6 Monate im Jahr in Ihrem Haushalt gelebt haben.
Höhe des Alleinverdienerabsetzbetrags 2019
Die Höhe des Absetzbetrags hängt von der Anzahl der Kinder und besonderen Umständen ab:
| Anzahl Kinder | Grundbetrag (2019) | Erhöhungsbetrag pro Kind | Maximalbetrag |
|---|---|---|---|
| 1 Kind | €494,- | – | €494,- |
| 2 Kinder | €669,- | €220,- | €889,- |
| 3 Kinder | €889,- | €440,- | €1.329,- |
| 4+ Kinder | €1.109,- | €440,- | €1.769,- |
Zusätzliche Erhöhungen 2019:
- Für behinderte Kinder: €1.330,- zusätzlich pro Jahr
- Bei Langzeitpflege eines Kindes: €440,- zusätzlich pro Jahr
Berechnungsbeispiele für 2019
| Szenario | Jahresbetrag | Monatsbetrag |
|---|---|---|
| Alleinverdienende Mutter mit 1 Kind (12 Monate) | €494,- | €41,17 |
| Alleinverdienender Vater mit 2 Kindern (1 Kind behindert, 12 Monate) | €2.219,- (€889 + €1.330) | €184,92 |
| Verheiratete Alleinverdienende mit 3 Kindern (Ehepartner verdient €4.000/ Jahr, 8 Monate) | €735,20 (€889 × 8/12) | €91,90 |
Antragstellung und steuerliche Geltendmachung
Der Alleinverdienerabsetzbetrag wird nicht automatisch gewährt, sondern muss in der Arbeitnehmerveranlagung oder Einkommensteuererklärung beantragt werden. Folgende Unterlagen sollten Sie bereithalten:
- Geburtsurkunde(n) des/der Kind(er)
- Meldebestätigung (Nachweis des gemeinsamen Haushalts)
- Bei Scheidung: Scheidungsurteil mit Sorgeregelung
- Bei behinderten Kindern: Behindertenpass oder Bescheid
- Einkommensnachweise des Ehepartners (falls verheiratet)
Die Frist für die Arbeitnehmerveranlagung 2019 endete ursprünglich am 30. April 2020, kann aber unter bestimmten Umständen noch nachgeholt werden. Wir empfehlen, sich direkt an das zuständige Finanzamt zu wenden.
Häufige Fehler bei der Beantragung
Viele Steuerzahler machen folgende Fehler, die zu Ablehnungen oder geringeren Beträgen führen:
- Unvollständige Angaben: Fehlende Nachweise über den gemeinsamen Haushalt oder das Sorgerecht.
- Falsche Einkommensangaben: Das Einkommen des Ehepartners wird nicht oder falsch angegeben.
- Verspätete Antragstellung: Die 5-Jahres-Frist für rückwirkende Anträge wird überschritten.
- Unkenntnis über Erhöhungsbeträge: Spezielle Umstände (z.B. Behinderung) werden nicht geltend gemacht.
- Falsche Monatsangabe: Der Anspruch wird für 12 Monate geltend gemacht, obwohl das Kind nur teilweise im Haushalt lebte.
Rechtliche Grundlagen 2019
Der Alleinverdienerabsetzbetrag ist im § 33 Abs. 4 EStG 1988 geregelt. Für das Jahr 2019 gelten folgende wichtige Paragrafen:
- § 33 Abs. 4 Z 1 EStG: Definition des Alleinverdienerabsetzbetrags
- § 33 Abs. 4 Z 2 EStG: Voraussetzungen für verheiratete Alleinverdienende
- § 106 EStG: Verfahren der Arbeitnehmerveranlagung
- Alleinverdienerabsetzbetragsverordnung 2019: Konkrete Beträge und Erhöhungen
Die genauen gesetzlichen Bestimmungen können Sie im Rechtsinformationssystem des Bundes nachlesen.
Steuerliche Optimierung 2019
Um den Alleinverdienerabsetzbetrag optimal zu nutzen, sollten Sie folgende Strategien in Betracht ziehen:
- Kombination mit anderen Absetzbeträgen: Der Alleinverdienerabsetzbetrag kann mit dem Kinderfreibetrag (€440,- pro Kind 2019) und dem Familienbonus Plus (ab 2019: €1.500,- pro Kind) kombiniert werden.
- Rückwirkende Beantragung: Sie können den Absetzbetrag bis zu 5 Jahre rückwirkend (also bis 2014) beantragen, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllt haben.
- Teilmonate geltend machen: Selbst wenn das Kind nur wenige Monate bei Ihnen lebte, können Sie den anteiligen Betrag beantragen.
- Ehepartner-Einkommen optimieren: Wenn Ihr Ehepartner knapp über der €6.000,- Grenze liegt, könnte eine freiwillige Reduzierung der Arbeitszeit sinnvoll sein.
Unterschiede zu anderen Jahren
Der Alleinverdienerabsetzbetrag wird jährlich angepasst. Hier die wichtigsten Unterschiede zwischen 2019 und anderen Jahren:
| Jahr | Grundbetrag (1 Kind) | Einkommensgrenze Ehepartner | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| 2019 | €494,- | €6.000,- | Erstmalige Einführung des Familienbonus Plus |
| 2018 | €494,- | €6.000,- | Kein Familienbonus Plus |
| 2020 | €494,- | €6.000,- | Familienbonus Plus auf €2.000,- erhöht (ab 2022) |
| 2023 | €525,- | €6.000,- | Inflationsanpassung + Digitalisierungsbonus |
Alternativen zum Alleinverdienerabsetzbetrag
Falls Sie die Voraussetzungen für den Alleinverdienerabsetzbetrag nicht erfüllen, könnten folgende Alternativen infrage kommen:
- Kinderfreibetrag: €440,- pro Kind (2019), auch bei gemeinsamem Sorgerecht möglich.
- Unterhaltsabsetzbetrag: Bis zu €2.200,- pro Jahr für Unterhaltszahlungen an den anderen Elternteil.
- Familienbeihilfe: Monatliche Zahlung (2019: €114,- bis €165,- je nach Alter des Kindes).
- Kinderbetreuungskosten: Bis zu €2.300,- pro Kind und Jahr für externe Betreuung.
Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner und die enthaltenen Informationen dienen nur der allgemeinen Orientierung. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater. Die berechneten Werte basieren auf den gesetzlichen Bestimmungen für 2019 und können im Einzelfall abweichen.
Weiterführende Informationen
Für offizielle Informationen empfehlen wir folgende Quellen: