Altersvorsorge Rechner 2017 Maximal

Berechnen Sie Ihre maximale steuerlich geförderte Altersvorsorge für das Jahr 2017

Altersvorsorge Rechner 2017: Maximale steuerliche Förderung optimal nutzen

Die Altersvorsorge in Deutschland unterlag 2017 spezifischen Regelungen, die besonders für Arbeitnehmer mit höherem Einkommen interessante steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten boten. Dieser Leitfaden erklärt die maximalen Fördermöglichkeiten für Riester- und Rürup-Renten im Jahr 2017 und zeigt auf, wie Sie diese optimal kombinieren konnten.

1. Rechtliche Grundlagen der Altersvorsorge 2017

Das Altersvermögensgesetz (AVmG) und das Einkommensteuergesetz (EStG) bildeten 2017 die rechtliche Basis für die geförderte Altersvorsorge. Wichtige Paragrafen waren:

• § 10a EStG (Sonderausgabenabzug für Altersvorsorgebeiträge)
• § 79ff EStG (Riester-Förderung)
• § 82ff EStG (Rürup-Rente)

Die amtliche Fassung des §10a EStG regelte die genauen Abzugsbeträge für das Jahr 2017.

2. Maximale Riester-Förderung 2017

Die Riester-Rente bot 2017 folgende maximale Fördermöglichkeiten:

Förderkomponente	Betrag 2017 (€)	Voraussetzungen
Grundzulage	154	Für jeden Berechtigten
Kinderzulage (geboren vor 2008)	185	Pro Kind
Kinderzulage (geboren ab 2008)	300	Pro Kind
Maximaler Eigenbeitrag	2.100	4% des Vorjahresbrutto, max. 2.100€

Besonders interessant: Der Sonderausgabenabzug nach §10a EStG ermöglichte es, die gesamten Riester-Beiträge (bis 2.100€) zusätzlich zu den Zulagen steuerlich geltend zu machen.

3. Rürup-Rente 2017: Steuervorteile für Selbstständige und Angestellte

Die Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) bot 2017 folgende steuerlichen Vorteile:

• Maximal abziehbarer Betrag: 20.000€ (für Ledige) bzw. 40.000€ (für Verheiratete)
• Steuerlich abziehbarer Anteil: 76% (2017) mit jährlicher Erhöhung um 2 Prozentpunkte
• Keine Sozialabgabenpflicht auf die Auszahlungen

Die Bundesfinanzministerium-Richtlinien sahen vor, dass der abziehbare Prozentsatz bis 2025 auf 100% steigen sollte.

4. Optimale Kombination Riester + Rürup 2017

Die optimale Strategie 2017 bestand darin:

1. Zuerst Riester-Vertrag bis zur maximalen Förderung (2.100€) ausschöpfen
2. Danach Rürup-Vertrag nutzen, um den verbleibenden steuerlichen Spielraum auszuschöpfen
3. Bei Verheirateten die Zusammenveranlagung nutzen, um den doppelten Freibetrag (40.000€) auszuschöpfen

Einkommensstufe (Brutto/Jahr)	Empfohlene Riester-Beitrag (€)	Empfohlene Rürup-Beitrag (€)	Steuerersparnis (ca.)
30.000 – 50.000	2.100	5.000	1.200 – 1.800
50.000 – 80.000	2.100	10.000	2.500 – 3.500
80.000+	2.100	20.000	5.000 – 8.000

5. Besonderheiten für 2017

2017 gab es einige wichtige Sonderregelungen:

• Nachholoption für Riester: Nicht genutzte Zulagen aus Vorjahren konnten bis 2019 nachgeholt werden
• Erhöhte Kinderzulagen: Für ab 2008 geborene Kinder gab es 300€ statt 185€
• Übergangsregelung Rürup: Der abziehbare Prozentsatz stieg von 74% (2016) auf 76% (2017)
• Geringfügigkeitsgrenze: Für Minijobber galten Sonderregelungen bei der Riester-Förderung

Das Deutsche Rentenversicherung Bund veröffentlichte 2017 detaillierte Berechnungsbeispiele für verschiedene Einkommenssituationen.

6. Steuerliche Behandlung der Auszahlungen

Wichtig zu beachten war die nachgelagerte Besteuerung:

• Riester-Rente: Volle Besteuerung der Auszahlungen im Rentenalter
• Rürup-Rente: Nur der Ertragsanteil (aktuell ~18-22%) wird besteuert
• Beiträge mindern das zu versteuernde Einkommen im Jahr der Einzahlung

Laut einer Studie des Statistischen Bundesamtes aus 2018 nutzten nur etwa 38% der Berechtigten die maximale Riester-Förderung 2017 vollständig aus.

7. Praktische Umsetzungstipps für 2017

Für die optimale Nutzung der Altersvorsorge 2017 empfahlen Experten:

1. Fristen beachten: Beiträge mussten bis 31.12.2017 eingezahlt werden
2. Zulagenantrag stellen: Riester-Zulagen wurden nicht automatisch gewährt
3. Steuererklärung einreichen: Nur so konnten die Sonderausgaben geltend gemacht werden
4. Vertragsgebühren vergleichen: Die Unterschiede zwischen Anbietern betrugen bis zu 1,5% p.a.
5. Flexible Tarife wählen: Einige Anbieter erlaubten Beitragsanpassungen ohne Kosten

8. Häufige Fehler 2017 und wie man sie vermeidet

Typische Fallstricke waren:

• Überförderung: Bei zu hohen Riester-Beiträgen mussten Zulagen zurückgezahlt werden
• Falsche Vertragsart: Banken Riester-Verträge hatten oft hohe Kosten
• Steuerfalle: Zu hohe Rürup-Beiträge führten zu Progressionsvorbehalt
• Kinderzulagen vergessen: Viele Eltern beantragten die erhöhten Zulagen nicht

Eine Untersuchung der Verbraucherzentrale zeigte, dass etwa 22% aller Riester-Verträge 2017 unnötig hohe Kosten hatten.

9. Alternativen zur Riester- und Rürup-Rente 2017

Für bestimmte Personengruppen waren andere Vorsorgeformen attraktiver:

Personengruppe	Empfohlene Alternative	Vorteile 2017
Gutverdiener (>100k€)	Betriebliche Altersvorsorge (bAV)	Keine Beitragsbemessungsgrenze
Selbstständige mit schwankendem Einkommen	Private Rentenversicherung	Flexible Beitragszahlung
Junge Arbeitnehmer (<30)	ETF-Sparplan	Höhere Renditechancen

10. Ausblick: Was sich seit 2017 geändert hat

Seit 2017 gab es folgende wichtige Änderungen:

• 2018: Riester-Grundzulage stieg auf 175€
• 2019: Einführung der “Riester-Rente Plus” mit höherer Flexibilität
• 2020: Rürup-Abzugsgrenze stieg auf 25.046€
• 2021: Neue Transparenzpflichten für Altersvorsorgeverträge
• 2022: Einführung der “Aktienrente” als Ergänzung

Trotz dieser Änderungen bleiben die Grundprinzipien der Altersvorsorge 2017 für die steuerliche Behandlung weiterhin relevant, insbesondere für die Nachversteuerung im Rentenalter.

11. Fazit: Maximale Altersvorsorge 2017 richtig nutzen

Die optimale Nutzung der Altersvorsorge 2017 erforderte eine individuelle Berechnung unter Berücksichtigung von:

• Persönlichem Grensteuersatz
• Familienstand und Kinderzahl
• Bestehenden Verträgen
• Geplantem Rentenbeginn
• Erwarteter Rendite der Verträge

Mit dem obenstehenden Rechner können Sie Ihre individuelle Situation für 2017 nachberechnen. Für eine aktuelle Planung sollten Sie die geänderten Rahmenbedingungen seit 2018 berücksichtigen und ggf. einen Steuerberater konsultieren.