AOK Pflegeversicherungsbeitrag Rechner 2018 für Selbstständige
Berechnen Sie Ihren individuellen Pflegeversicherungsbeitrag als Selbstständiger für das Jahr 2018
Umfassender Leitfaden: Pflegeversicherungsbeitrag für Selbstständige 2018
Als Selbstständiger in Deutschland unterliegen Sie der Versicherungspflicht in der gesetzlichen Pflegeversicherung, sofern Sie nicht privat versichert sind. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alle wichtigen Aspekte rund um den Pflegeversicherungsbeitrag für das Jahr 2018, insbesondere für Mitglieder der AOK.
1. Grundlagen der Pflegeversicherung für Selbstständige
Seit dem 1. Januar 1995 besteht in Deutschland eine Pflichtversicherung in der sozialen Pflegeversicherung. Für Selbstständige gelten dabei besondere Regelungen:
- Versicherungspflicht: Selbstständige sind in der gesetzlichen Pflegeversicherung pflichtversichert, wenn sie in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) versichert sind.
- Beitragsbemessung: Die Beiträge werden auf Basis des Arbeitseinkommens berechnet, ähnlich wie bei Angestellten.
- Paritätische Finanzierung: Anders als bei Angestellten tragen Selbstständige den gesamten Beitrag allein (keine Arbeitgeberbeteiligung).
2. Beitragssätze 2018 im Überblick
Für das Jahr 2018 galten folgende Beitragssätze in der Pflegeversicherung:
| Bundesland | Grundbeitragssatz | Zusatzbeitrag für Kinderlose | Gesamtbeitragssatz (mit Zusatz) |
|---|---|---|---|
| Alle Bundesländer (außer Sachsen) | 2,55% | 0,25% | 2,80% |
| Sachsen | 2,55% | 0,25% | 2,80% (aber andere Berechnungsgrundlage) |
Wichtig: In Sachsen gilt zwar der gleiche prozentuale Satz, jedoch wird der Beitrag hier auf ein um 0,5 Beitragssatzpunkte reduziertes Einkommen berechnet. Dies führt effektiv zu einer geringeren Belastung.
3. Besonderheiten für Selbstständige
Als Selbstständiger gibt es einige wichtige Punkte zu beachten:
- Mindesteinkommen: Für die Beitragsberechnung wird ein fiktives Mindesteinkommen zugrunde gelegt, wenn Ihr tatsächliches Einkommen darunter liegt. 2018 betrug dieses Mindesteinkommen 2.284 € monatlich (27.408 € jährlich).
- Höchstbeitragsbemessungsgrenze: Das zu verbeitragende Einkommen ist nach oben begrenzt. 2018 lag diese Grenze bei 4.425 € monatlich (53.100 € jährlich) in den alten Bundesländern und 3.825 € monatlich (45.900 € jährlich) in den neuen Bundesländern.
- Kinderberücksichtigung: Wenn Sie Kinder haben, entfällt der Zusatzbeitrag von 0,25%. Dies muss der Krankenkasse nachgewiesen werden.
- Freiwillige Versicherung: Wenn Sie nicht pflichtversichert sind (z.B. weil Ihr Einkommen über der Jahresarbeitsentgeltgrenze liegt), können Sie sich freiwillig in der Pflegeversicherung versichern.
4. Berechnungsbeispiele für 2018
Hier einige praktische Beispiele zur Veranschaulichung:
| Szenario | Jahreseinkommen | Kinder | Bundesland | Monatlicher Beitrag |
|---|---|---|---|---|
| Selbstständiger ohne Kinder | 40.000 € | Nein | Nordrhein-Westfalen | 95,00 € |
| Selbstständige mit 2 Kindern | 60.000 € | Ja (2) | Bayern | 127,50 € |
| Selbstständiger in Sachsen | 35.000 € | Nein | Sachsen | 79,31 € |
| Selbstständiger mit Mindesteinkommen | 20.000 € | Ja (1) | Berlin | 47,92 € (berechnet auf Mindesteinkommen) |
5. Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Beitragsberechnung
So berechnen Sie Ihren Pflegeversicherungsbeitrag selbst:
- Einkommen ermitteln: Bestimmen Sie Ihr voraussichtliches Jahreseinkommen aus selbstständiger Tätigkeit.
- Beitragsbemessungsgrenze prüfen:
- Altes Bundesland: max. 53.100 € (2018)
- Neues Bundesland: max. 45.900 € (2018)
- Mindesteinkommen beachten: Liegt Ihr Einkommen unter 27.408 € (2018), wird das Mindesteinkommen für die Berechnung herangezogen.
- Beitragssatz anwenden:
- Grundsatz: 2,55%
- Zusatz für Kinderlose: +0,25% (also 2,80% insgesamt)
- In Sachsen: Berechnung auf 95% des Einkommens
- Monatlichen Beitrag berechnen: (Jahresbeitrag / 12) = Monatlicher Beitrag
6. Steuerliche Behandlung der Pflegeversicherungsbeiträge
Die gezahlten Beiträge zur Pflegeversicherung können Sie als Selbstständiger steuerlich geltend machen:
- Als Vorsorgeaufwand: Die Beiträge zählen zu den Altersvorsorgeaufwendungen und können im Rahmen der Höchstbeträge abgesetzt werden.
- Direkter Abzug: Alternativ können Sie die Beiträge als Sonderausgaben direkt von der Steuer absetzen.
- Nachweis: Halten Sie Ihre Beitragsbescheinigungen für das Finanzamt bereit.
2018 betrug der Höchstbetrag für Vorsorgeaufwendungen 1.900 € (für Ledige) bzw. 3.800 € (für Verheiratete). Nicht ausgenutzte Beträge können in folgende Jahre vorgetragen werden.
7. Unterschiede zwischen AOK und anderen Krankenkassen
Grundsätzlich sind die Beitragssätze zur Pflegeversicherung bei allen gesetzlichen Krankenkassen gleich, da sie gesetzlich festgelegt sind. Allerdings gibt es einige Unterschiede in der Praxis:
- Servicequalität: Die AOK bietet oft persönliche Beratung in Geschäften an, während andere Kassen wie die TK stärker auf digitale Services setzen.
- Beitragsrückerstattung: Manche Kassen gewähren Beitragsrückerstattungen bei Nicht-Inanspruchnahme von Leistungen.
- Zusatzbeiträge: Während der Pflegeversicherungsbeitrag einheitlich ist, können die Krankenversicherungsbeiträge zwischen den Kassen variieren.
8. Häufige Fragen und Antworten
Frage: Ich bin selbstständig und habe kein Einkommen im Gründungsjahr. Muss ich trotzdem Pflegeversicherungsbeiträge zahlen?
Antwort: Ja, es wird das fiktive Mindesteinkommen von 2.284 € monatlich (2018) zugrunde gelegt. Sie müssen also mindestens den Mindestbeitrag zahlen.
Frage: Kann ich mich von der Pflegeversicherungspflicht befreien lassen?
Antwort: Eine Befreiung ist nur in Ausnahmefällen möglich, z.B. wenn Sie privat pflegeversichert sind oder als Beamter Anspruch auf Beihilfe haben. Eine freiwillige Versicherung bleibt aber möglich.
Frage: Ich habe 2018 mein erstes Kind bekommen. Ab wann entfällt der Zusatzbeitrag?
Antwort: Der Zusatzbeitrag entfällt ab dem Monat der Geburt. Sie müssen der Krankenkasse die Geburtsurkunde vorlegen.
Frage: Ich bin in Sachsen selbstständig. Warum ist mein Beitrag niedriger als in anderen Bundesländern?
Antwort: In Sachsen wird der Beitrag auf ein um 0,5 Beitragssatzpunkte reduziertes Einkommen berechnet. Das führt zu einer effektiv niedrigeren Belastung bei gleichem prozentualen Satz.
9. Änderungen ab 2019 – Was sich für Selbstständige geändert hat
Ab 2019 gab es einige wichtige Änderungen in der Pflegeversicherung, die für Selbstständige relevant sind:
- Erhöhter Beitragssatz: Der Beitragssatz stieg von 2,55% auf 3,05% (plus 0,25% für Kinderlose).
- Neue Bemessungsgrenzen: Die Beitragsbemessungsgrenze wurde angehoben.
- Digitaler Beitragsnachweis: Viele Kassen führten digitale Beitragsbescheinigungen ein.
- Erweiterte Leistungen: Einige Kassen erweiterten ihre Zusatzleistungen für Pflegebedürftige.
Wenn Sie als Selbstständiger langfristig planen, sollten Sie diese Entwicklungen im Blick behalten, da sie Ihre Beitragslast beeinflussen können.
10. Tipps zur Optimierung Ihrer Pflegeversicherungsbeiträge
Als Selbstständiger haben Sie einige Möglichkeiten, Ihre Pflegeversicherungsbeiträge legal zu optimieren:
- Einkommensgestaltung: Durch geschickte Verteilung von Einnahmen und Ausgaben können Sie Ihr zu verbeitragendes Einkommen beeinflussen.
- Familienplanung: Die Geburt eines Kindes führt zum Wegfall des Zusatzbeitrags – das kann bei der Planung berücksichtigt werden.
- Krankenkassenvergleich: Obwohl der Pflegeversicherungsbeitrag gleich ist, können Sie durch einen Wechsel der Krankenkasse insgesamt sparen.
- Vorauszahlungen: Einige Kassen gewähren Rabatte bei Vorauszahlung der Beiträge für ein ganzes Jahr.
- Steuerliche Beratung: Ein Steuerberater kann Ihnen helfen, die Beiträge optimal steuerlich geltend zu machen.
Wichtig: Bei allen Optimierungsmaßnahmen sollten Sie immer die langfristigen Konsequenzen bedenken und keine Beiträge vorsätzlich zu niedrig ansetzen, da dies zu Nachforderungen führen kann.
11. Rechtliche Grundlagen der Pflegeversicherung für Selbstständige
Die Pflegeversicherung für Selbstständige ist in folgenden Gesetzen und Verordnungen geregelt:
- SGB XI (Sozialgesetzbuch Elf): Das Pflegeversicherungsgesetz regelt alle grundsätzlichen Fragen der Pflegeversicherung.
- SGB V (Sozialgesetzbuch Fünf): Enthält Regelungen zur Versicherungspflicht von Selbstständigen.
- Künstlersozialversicherungsgesetz (KSVG): Besondere Regelungen für selbstständige Künstler und Publizisten.
- Pflegeversicherungs-Beitragsverordnung: Regelt die genauen Beitragssätze und Bemessungsgrenzen.
Für Selbstständige sind insbesondere die §§ 20-23 SGB XI relevant, die die Versicherungspflicht und Beitragsberechnung regeln.
12. Alternative Absicherungsmöglichkeiten
Neben der gesetzlichen Pflegeversicherung gibt es für Selbstständige auch alternative Absicherungsmöglichkeiten:
- Private Pflegeversicherung: Wenn Sie nicht pflichtversichert sind, können Sie eine private Pflegeversicherung abschließen. Diese ist oft günstiger, bietet aber auch weniger Leistungen.
- Pflege-Bahr: Eine staatlich geförderte private Pflegezusatzversicherung mit garantierten Leistungen.
- Pflege-Rentenversicherung: Kombiniert Altersvorsorge mit Pflegeabsicherung.
- Betriebliche Pflegeversicherung: Wenn Sie Mitarbeiter beschäftigen, können Sie eine betriebliche Pflegeversicherung einrichten.
Bevor Sie sich für eine Alternative entscheiden, sollten Sie die Leistungen genau vergleichen und gegebenenfalls eine unabhängige Beratung in Anspruch nehmen.