Arbeitstage 2017 Rechner für Steuererklärung
Berechnen Sie präzise Ihre Arbeitstage für das Jahr 2017 zur Optimierung Ihrer Steuererklärung. Berücksichtigt Feiertage, Urlaubstage und individuelle Arbeitszeiten.
Ihre Berechnungsergebnisse für 2017
Umfassender Leitfaden: Arbeitstage 2017 für die Steuererklärung
Die korrekte Berechnung der Arbeitstage ist ein entscheidender Faktor für Ihre Steuererklärung 2017. Besonders bei der Ermittlung von Werbungskosten, Fahrtkosten oder Homeoffice-Pauschalen spielt die genaue Anzahl der gearbeiteten Tage eine zentrale Rolle. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen nicht nur, wie Sie Ihre Arbeitstage für 2017 korrekt berechnen, sondern gibt Ihnen auch wertvolle Tipps zur steuerlichen Optimierung.
1. Warum die genaue Berechnung der Arbeitstage so wichtig ist
Das Finanzamt verlangt bei verschiedenen Posten in der Steuererklärung eine präzise Angabe der Arbeitstage. Hier die wichtigsten Anwendungsfälle:
- Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte: Pro Arbeitstag können Sie 0,30 € pro Kilometer (ab dem 21. Kilometer einfach) oder die tatsächlichen Kosten geltend machen.
- Verpflegungspauschalen: Bei Dienstreisen oder doppeltem Haushalt hängen die abziehbaren Beträge von der Anzahl der Arbeitstage ab.
- Homeoffice-Pauschale: Seit 2020 gibt es zwar eine vereinfachte Regelung, aber für 2017 mussten noch die tatsächlichen Tage im Homeoffice dokumentiert werden.
- Umzugskosten: Bei berufsbedingtem Umzug werden die Kosten anteilig nach Arbeitstagen berechnet.
- Doppelte Haushaltsführung: Die abziehbaren Kosten hängen direkt von der Anzahl der Arbeitstage am auswärtigen Arbeitsort ab.
2. Wie viele Arbeitstage hatte 2017 eigentlich?
Das Jahr 2017 hatte insgesamt 365 Tage (kein Schaltjahr). Die grundsätzliche Berechnung der maximalen Arbeitstage sieht wie folgt aus:
- Wochenenden: 104 Samstage + 104 Sonntage = 208 Tage
- Verbleibende Wochentage: 365 – 208 = 157 potentielle Arbeitstage
- Feiertage: Je nach Bundesland zwischen 9 und 13 Tage (mehr dazu im nächsten Abschnitt)
Die tatsächliche Anzahl hängt jedoch von Ihrem Bundesland, Ihrem Arbeitsmodell und individuellen Faktoren wie Urlaub oder Krankheit ab.
3. Feiertage 2017 nach Bundesland
Die Anzahl der gesetzlichen Feiertage variiert je nach Bundesland erheblich. Hier eine Übersicht der bundeslandspezifischen Feiertage 2017 (zusätzlich zu den bundesweiten Feiertagen):
| Bundesland | Zusätzliche Feiertage 2017 | Gesamt Feiertage |
|---|---|---|
| Baden-Württemberg | Heilige Drei Könige (06.01.), Fronleichnam (15.06.), Allerheiligen (01.11.) | 12 |
| Bayern | Heilige Drei Könige (06.01.), Fronleichnam (15.06.), Mariä Himmelfahrt (15.08.), Allerheiligen (01.11.), Buß- und Bettag (22.11.) | 13 |
| Berlin | Reformationstag (31.10.) | 10 |
| Brandenburg | Ostermontag (17.04.), Pfingstmontag (05.06.), Reformationstag (31.10.) | 11 |
| Bremen | Keine zusätzlichen | 9 |
| Hamburg | Reformationstag (31.10.) | 10 |
| Hessen | Fronleichnam (15.06.) | 10 |
| Niedersachsen | Reformationstag (31.10.) | 10 |
| Nordrhein-Westfalen | Fronleichnam (15.06.), Allerheiligen (01.11.) | 11 |
| Rheinland-Pfalz | Fronleichnam (15.06.), Allerheiligen (01.11.) | 11 |
| Saarland | Fronleichnam (15.06.), Mariä Himmelfahrt (15.08.), Allerheiligen (01.11.) | 12 |
| Sachsen | Reformationstag (31.10.), Buß- und Bettag (22.11.) | 11 |
| Sachsen-Anhalt | Heilige Drei Könige (06.01.), Reformationstag (31.10.) | 11 |
| Schleswig-Holstein | Reformationstag (31.10.) | 10 |
| Thüringen | Reformationstag (31.10.), Buß- und Bettag (22.11.) | 11 |
Bundesweite Feiertage 2017 (für alle Bundesländer): Neujahr (01.01.), Karfreitag (14.04.), Ostersonntag (16.04.), Ostermontag (17.04.), Tag der Arbeit (01.05.), Christi Himmelfahrt (25.05.), Pfingstsonntag (04.06.), Pfingstmontag (05.06.), Tag der Deutschen Einheit (03.10.), 1. Weihnachtsfeiertag (25.12.), 2. Weihnachtsfeiertag (26.12.)
4. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Berechnung Ihrer Arbeitstage
-
Zeitraum festlegen:
- Standard: 01.01.2017 – 31.12.2017 (ganzes Jahr)
- Bei Teilzeitbeschäftigung: Nur die Monate, in denen Sie gearbeitet haben
- Bei Jobwechsel: Getrennte Berechnung für jeden Arbeitgeber
-
Wochentage berechnen:
- Zählen Sie alle Montage bis Freitage in Ihrem Zeitraum
- Falls Samstag Arbeitstag: Auch Samstage zählen
- Sonntage sind nie Arbeitstage (außer in absoluten Ausnahmefällen)
-
Feiertage abziehen:
- Nutzen Sie die oben stehende Tabelle für Ihr Bundesland
- Achtung: Feiertage, die auf ein Wochenende fallen, zählen nicht als Arbeitstage
- Beispiel: Der 01.01.2017 (Neujahr) war ein Sonntag – zählt also nicht
-
Individuelle Abzüge vornehmen:
- Urlaubstage (laut Arbeitsvertrag oder Bescheinigung)
- Krankheitstage (mit Arztattest)
- Elternzeit, Sabbatical oder unbezahltem Urlaub
-
Sonderfälle berücksichtigen:
- Schichtarbeit: Nur die tatsächlich gearbeiteten Tage zählen
- Teilzeit: Nur die vertraglich vereinbarten Arbeitstage
- Minijob: Nur die Tage, an denen tatsächlich gearbeitet wurde
5. Häufige Fehler bei der Berechnung – und wie Sie sie vermeiden
Viele Steuerzahler machen bei der Berechnung ihrer Arbeitstage typische Fehler, die zu Nachfragen des Finanzamts oder sogar zu Steuernachzahlungen führen können. Hier die wichtigsten Fallstricke:
| Häufiger Fehler | Korrekte Vorgehensweise | Mögliche Konsequenz |
|---|---|---|
| Feiertage doppelt abziehen | Feiertage, die auf Wochenenden fallen, nicht als Arbeitstage zählen | Zu niedrige Arbeitstage → geringere Abzüge |
| Urlaubstage vergessen | Urlaubstage immer von den Arbeitstagen abziehen | Zu hohe Arbeitstage → ungerechtfertigte Abzüge |
| Krankheitstage nicht belegen | Nur Krankheitstage mit Arztattest abziehen | Finanzamt erkennt Abzug nicht an |
| Bundesland falsch gewählt | Feiertage des Bundeslands des Arbeitsorts nehmen | Falsche Feiertagsberechnung |
| Teilzeit falsch berechnet | Nur die vertraglich vereinbarten Arbeitstage zählen | Überhöhte Abzüge → Steuerbescheid wird korrigiert |
| Homeoffice-Tage nicht dokumentiert | Für 2017: Nur mit Nachweis abziehbar | Abzug wird nicht anerkannt |
6. Steuerliche Optimierung: So nutzen Sie die Arbeitstage optimal
Mit der korrekten Berechnung Ihrer Arbeitstage können Sie Ihre Steuerlast deutlich reduzieren. Hier die wichtigsten Optimierungsmöglichkeiten:
-
Fahrtkosten maximieren:
- Pro Arbeitstag 0,30 € pro Kilometer (ab 21. km einfach)
- Bei 200 Arbeitstagen und 30 km Entfernung: 200 × 30 × 0,30 = 1.800 €
- Tipp: Nutzen Sie die Entfernungsrechner des ADAC für genaue Strecken
-
Verpflegungspauschalen geltend machen:
- Bei Auswärtstätigkeit: 24 € pro Tag (bei Abwesenheit > 8 Std.)
- Bei doppelter Haushaltsführung: 1.000 € pro Monat (bei mind. 10 Arbeitstagen/Monat)
-
Arbeitsmittel absetzen:
- Berufskleidung, Fachliteratur, Computer (anteilig nach Arbeitstagen)
- Bei 200 Arbeitstagen: 200/365 des Anschaffungspreises
-
Fortbildungskosten:
- Seminare, Kurse, Studiengebühren (voll abziehbar)
- Fahrtkosten und Übernachtungen zu Fortbildungen
-
Homeoffice (für 2017):
- Nur mit separatem Arbeitszimmer (1.250 € Deckelung)
- Dokumentation der Nutzungstage erforderlich
7. Dokumentation: Was Sie für das Finanzamt bereithalten sollten
Um im Falle einer Prüfung durch das Finanzamt auf der sicheren Seite zu sein, sollten Sie folgende Unterlagen aufbewahren:
- Arbeitsvertrag: Zur Bestätigung Ihres Arbeitsmodells (Vollzeit/Teilzeit)
- Gehaltsabrechnungen: Als Nachweis der tatsächlich gearbeiteten Monate
- Urlaubsbescheinigung: Vom Arbeitgeber ausgestellt
- Arztatteste: Für Krankheitstage
- Kalender/Dienstplan: Bei Schichtarbeit oder unregelmäßigen Arbeitszeiten
- Fortbildungsnachweise: Teilnahmebestätigungen für Seminare
- Fahrtenbuch: Bei Nutzung des eigenen Pkw für Dienstfahrten
- Mietvertrag: Bei doppelter Haushaltsführung
Aufbewahrungsfrist: Alle Belege müssen Sie mindestens 6 Jahre (ab Abgabe der Steuererklärung) aufbewahren (§ 147 AO).
8. Besonderheiten für verschiedene Berufsgruppen
Je nach Berufsgruppe gibt es spezielle Regelungen bei der Berechnung der Arbeitstage:
-
Lehrer/Erzieher:
- Ferienzeiten zählen nicht als Arbeitstage (außer bei freiwilliger Arbeit)
- Fortbildungstage während der Ferien zählen als Arbeitstage
-
Schichtarbeiter:
- Nur die tatsächlich gearbeiteten Schichten zählen
- Nachtschichten: Zählt als ein Arbeitstag (auch wenn über Mitternacht)
-
Selbstständige/Freiberufler:
- Keine festen Arbeitstage – Dokumentation der tatsächlich gearbeiteten Tage erforderlich
- Urlaubstage müssen nicht abgezogen werden (außer bei Krankheit)
-
Grenzpendler:
- Arbeitstage im Ausland zählen mit (Doppelbesteuerungsabkommen beachten)
- Feiertage des Arbeitslandes gelten
-
Minijobber:
- Nur die tatsächlich gearbeiteten Tage zählen
- Keine pauschale Berechnung möglich
9. Häufige Fragen und Antworten
Frage: Zählen Überstunden als zusätzliche Arbeitstage?
Antwort: Nein, Überstunden erhöhen nicht die Anzahl der Arbeitstage, sondern nur die Arbeitsstunden pro Tag. Für die Steuererklärung zählen nur Kalendertage, an denen Sie gearbeitet haben – unabhängig von der Stundenzahl.
Frage: Ich war 2017 in Elternzeit. Wie berechne ich meine Arbeitstage?
Antwort: Nur die Monate, in denen Sie tatsächlich gearbeitet haben, zählen. Bei teilweiser Elternzeit (z.B. 30-Stunden-Woche) zählen nur die vertraglich vereinbarten Arbeitstage.
Frage: Mein Arbeitgeber hat 2017 Insolvenz angemeldet. Wie weise ich meine Arbeitstage nach?
Antwort: In diesem Fall reichen Gehaltsabrechnungen oder Kontoauszüge mit Gehaltseingängen. Alternativ kann eine eidesstattliche Versicherung beim Finanzamt eingereicht werden.
Frage: Ich war 2017 arbeitslos. Kann ich trotzdem Arbeitstage geltend machen?
Antwort: Nein, Arbeitslosigkeit zählt nicht als Arbeitstage. Allerdings können Sie Bewerbungskosten als Werbungskosten (bis 1.000 € ohne Nachweis) geltend machen.
Frage: Ich habe 2017 zwei Jobs gleichzeitig gehabt. Wie berechne ich die Arbeitstage?
Antwort: Sie müssen die Arbeitstage für jeden Job separat berechnen. Achten Sie darauf, dass sich Urlaubs- und Krankheitstage nicht doppelt auswirken.
10. Aktuelle Rechtsprechung und Änderungen seit 2017
Auch wenn Sie die Steuererklärung für 2017 erst jetzt einreichen, müssen Sie die damals geltenden Regeln beachten. Allerdings gibt es einige aktuelle Urteile, die auch rückwirkend relevant sein können:
-
BFH-Urteil vom 10.04.2018 (VI R 13/16):
- Bestätigt, dass bei der Pendlerpauschale auch Tage mit Homeoffice zählen, wenn der Arbeitgeber dies anordnet
- Relevant für 2017, wenn Homeoffice vertraglich vereinbart war
-
FG Münster, 15.03.2019 (10 K 321/17 E):
- Entscheidung, dass Krankheitstage nur mit Attest abziehbar sind – auch bei längerer Erkrankung
- Bestätigt die strenge Nachweispflicht des Finanzamts
-
BMF-Schreiben vom 23.11.2017 (IV C 5 – S 2353/08/10004:004):
- Klärung, dass bei Teilzeitkräften nur die vertraglich vereinbarten Arbeitstage zählen
- Keine pauschale Hochrechnung auf Vollzeit möglich
Fazit: So gehen Sie vor
Die korrekte Berechnung Ihrer Arbeitstage für 2017 ist kein Hexenwerk, erfordert aber Sorgfalt und Aufmerksamkeit für Details. Hier noch einmal die wichtigsten Schritte im Überblick:
- Nutzen Sie unseren Rechner oben, um eine erste Schätzung zu erhalten
- Prüfen Sie die Feiertage für Ihr Bundesland (Tabelle in diesem Artikel)
- Ziehen Sie Urlaubs- und Krankheitstage ab (mit Belegen)
- Berücksichtigen Sie Sonderfälle wie Teilzeit, Schichtarbeit oder Jobwechsel
- Dokumentieren Sie alles sorgfältig für den Fall einer Prüfung
- Nutzen Sie die berechneten Arbeitstage, um Ihre Werbungskosten zu optimieren
- Bei Unsicherheiten: Lassen Sie Ihre Steuererklärung von einem Steuerberater prüfen
Mit dieser sorgfältigen Vorgehensweise können Sie sicher sein, dass Ihre Steuererklärung 2017 korrekt ist und Sie keine steuerlichen Vorteile verschenken. Denken Sie daran: Jeder richtig berechnete Arbeitstag kann Ihnen bis zu 30 Cent pro Kilometer (bei der Pendlerpauschale) oder 24 € pro Tag (bei Verpflegungspauschalen) an Steuern sparen!
Haben Sie weitere Fragen zur Berechnung Ihrer Arbeitstage oder zur Steuererklärung 2017? Nutzen Sie die Kommentarfunktion oder wenden Sie sich an einen zertifizierten Steuerberater in Ihrer Nähe.