Arbeitstage 2019 Rechner (Steuer)
Berechnen Sie Ihre Arbeitstage, Werbungskosten und steuerlichen Abzüge für das Jahr 2019
Umfassender Leitfaden: Arbeitstage 2019 & Steuerberechnung
Die korrekte Berechnung Ihrer Arbeitstage für das Jahr 2019 ist essenziell für die Steuererklärung, insbesondere wenn es um Werbungskosten, Pendlerpauschale und andere abzugsfähige Posten geht. Dieser Leitfaden erklärt detailliert, wie Sie Ihre Arbeitstage ermitteln, welche steuerlichen Vorteile sich daraus ergeben und wie Sie mögliche Fehler vermeiden.
1. Grundlagen: Arbeitstage vs. Kalendertage
Ein häufiger Fehler bei der Steuererklärung ist die Verwechslung von Arbeitstagen mit Kalendertagen. Während Kalendertage alle 365 Tage des Jahres umfassen, beziehen sich Arbeitstage nur auf die Tage, an denen Sie tatsächlich gearbeitet haben oder hätten arbeiten müssen (abzüglich Urlaub, Krankheit und gesetzlicher Feiertage).
Wichtige Definitionen:
- Arbeitstage: Tage, an denen Sie gemäß Arbeitsvertrag arbeiten (Mo-Fr bei 5-Tage-Woche)
- Werktage: Montag bis Samstag (6 Tage)
- Gesetzliche Feiertage: Variieren je nach Bundesland (8-13 Tage in 2019)
- Urlaubstage: Vertraglich vereinbarte Freistellungstage
- Krankheitstage: Tage mit Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung
2. Berechnung der Arbeitstage für 2019
Für das Jahr 2019 gelten folgende Grunddaten:
| Kategorie | Anzahl 2019 | Hinweise |
|---|---|---|
| Kalendertage | 365 | 2019 war kein Schaltjahr |
| Wochenenden (Sa/So) | 104 | 52 Wochen × 2 Tage |
| Potenzielle Arbeitstage (Mo-Fr) | 261 | 365 – 104 Wochenendtage |
| Gesetzliche Feiertage (bundesweit) | 9 | Neujahr, Karfreitag, Ostermontag, Tag der Arbeit, Christi Himmelfahrt, Pfingstmontag, Tag der Deutschen Einheit, 1. & 2. Weihnachtsfeiertag |
| Gesetzliche Feiertage (bundeslandspezifisch) | 0-4 | Z.B. Fronleichnam (in 8 Bundesländern), Buß- und Bettag (nur in Sachsen) |
Die genaue Berechnung Ihrer individuellen Arbeitstage erfolgt nach dieser Formel:
Arbeitstage 2019 = (Potenzielle Arbeitstage) - (Urlaubstage) - (Krankheitstage) - (Feiertage, die auf Arbeitstage fallen)
3. Steuerliche Relevanz der Arbeitstage
Die ermittle Anzahl der Arbeitstage hat direkte Auswirkungen auf mehrere steuerliche Positionen:
a) Pendlerpauschale (Entfernungspauschale)
Seit 2021 gilt die erhöhte Pendlerpauschale von 0,30€ pro Kilometer (vorher 0,30€ ab dem 21. km), aber für 2019 waren es noch:
- 0,30€ pro Kilometer für die ersten 20 km (einfache Strecke)
- 0,35€ pro Kilometer ab dem 21. km
- Maximal 4.500€ pro Jahr (bei 15.000€ Grenze)
Die Berechnung erfolgt nach dieser Formel:
Pendlerpauschale = (Einfache Entfernung in km) × (Arbeitstage) × Pauschalsatz
b) Werbungskosten
Zu den abzugsfähigen Werbungskosten zählen:
- Fahrtkosten (Pendlerpauschale)
- Arbeitsmittel (z.B. Berufskleidung, Fachliteratur)
- Fortbildungskosten
- Doppelte Haushaltsführung
- Homeoffice-Pauschale (ab 2020, für 2019 nur in Ausnahmefällen)
Der Werbungskostenpauschbetrag für 2019 betrug 1.000€. Erst Werbungskosten darüber hinaus müssen einzeln nachgewiesen werden.
c) Steuerliche Auswirkungen
Die berechneten Werbungskosten mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen und führen damit zu einer geringeren Steuerlast. Die genaue Ersparnis hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab:
| Zu versteuerndes Einkommen (2019) | Grenzsteuersatz | Durchschnittssteuersatz | Steuerersparnis pro 1.000€ Werbungskosten |
|---|---|---|---|
| 10.000€ | 14% | 0% | 0€ (Freibetrag) |
| 20.000€ | 24% | 8% | 80€ |
| 40.000€ | 42% | 18% | 180€ |
| 60.000€ | 42% | 24% | 240€ |
| 100.000€ | 45% | 32% | 320€ |
4. Bundeslandspezifische Besonderheiten 2019
Die Anzahl der gesetzlichen Feiertage variiert je nach Bundesland. Für 2019 galten folgende Besonderheiten:
- Bayern: 13 Feiertage (meiste in Deutschland) inkl. Fronleichnam, Allerheiligen, Heilig Abend (halber Tag)
- Berlin: Nur 9 Feiertage (kein Fronleichnam, kein Buß- und Bettag)
- Sachsen: 12 Feiertage (inkl. Buß- und Bettag als gesetzlicher Feiertag)
- Baden-Württemberg: 12 Feiertage (inkl. Fronleichnam, Allerheiligen)
- Hamburg: 10 Feiertage (kein Fronleichnam, aber Reformationstag)
- Feiertage auf Wochenenden: Viele Steuerzahler ziehen alle Feiertage von den Arbeitstagen ab, obwohl einige auf Samstage oder Sonntage fallen und damit keine Arbeitstage betreffen.
- Krankheitstage ohne AU: Nur Tage mit Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung zählen als Krankheitstage. “Krankheitsbedingte Abwesenheit” ohne Nachweis kann nicht steuerlich geltend gemacht werden.
- Urlaubstage vs. Gleitzeit: Nur vertraglich vereinbarte Urlaubstage dürfen abgezogen werden. Gleittage oder Überstundenausgleich sind keine Urlaubstage.
- Homeoffice-Tage: Für 2019 gab es noch keine Homeoffice-Pauschale. Nur wenn ein separates Arbeitszimmer nachgewiesen werden konnte, waren Abzüge möglich.
- Falsche Pendlerpauschale: Viele nutzen den erhöhten Satz ab dem 21. km nicht oder berechnen die einfache statt der doppelten Strecke (Hin- und Rückweg).
- Nachträgliche Belege einreichen: Bis zur Verjährungsfrist (normalerweise 4 Jahre) können Sie fehlende Belege nachreichen.
- Pendlerpauschale prüfen: Wenn Sie 2019 mehr als 20km einfache Strecke hatten, lohnt sich die genaue Berechnung mit dem erhöhten Satz ab dem 21. km.
- Doppelte Haushaltsführung: Falls Sie 2019 aus beruflichen Gründen zwei Wohnsitze hatten, können Sie bis zu 1.000€ monatlich absetzen.
- Fortbildungskosten: Seminare, Zertifikate oder Studiengebühren aus 2019 können oft noch geltend gemacht werden.
- Arbeitsmittel: Laptop, Fachbücher oder Berufskleidung mit Rechnungen aus 2019 sind absetzbar.
- §9 EStG (Einkommensteuergesetz): Regelt die Werbungskosten und die Pendlerpauschale
- §4 EStG: Definition des zu versteuernden Einkommens
- §39b EStG: Lohnsteuerabzugsmerkmale
- Bundesurlaubsgesetz (BUrlG): Mindesturlaubsanspruch (24 Werktage)
- Entgeltfortzahlungsgesetz (EFZG): Regelungen zu Krankheitstagen
- Dokumentation ist alles: Sammeln Sie alle Belege (Tankquittungen, ÖPNV-Tickets, Rechnungen für Arbeitsmittel) in einem Ordner oder digitaler Ablage.
- Elektronische Steuererklärung: Nutzen Sie Programme wie Elster, WISO oder Taxfix – diese führen Sie durch die relevanten Fragen und berechnen automatisch die optimalen Abzüge.
- Fristen beachten: Die reguläre Abgabefrist für die Steuererklärung 2019 endete am 31. Juli 2020. Bei Steuerberatern gilt eine verlängerte Frist bis 28. Februar 2021. Eine nachträgliche Abgabe ist bis 2023 möglich.
- Vorläufige Bescheinigung: Falls Sie Belege nachreichen müssen, können Sie zunächst eine vorläufige Steuererklärung abgeben und später korrigieren.
- Professionelle Hilfe: Bei komplexen Fällen (Selbstständigkeit, mehrere Einkommensquellen, Auslandsbezug) lohnt sich die Konsultation eines Steuerberaters.
- Ermitteln Sie zunächst die potenziellen Arbeitstage (261 in 2019) und ziehen Sie Urlaub, Krankheit und Feiertage ab
- Prüfen Sie bundeslandspezifische Feiertage – diese variieren stark
- Nutzen Sie die Pendlerpauschale optimal (0,30€/0,35€ ab 21. km)
- Sammeln Sie alle Belege für Werbungskosten über 1.000€
- Berücksichtigen Sie Sonderfälle wie Teilzeit, Kurzarbeit oder Bundeslandswechsel
- Nutzen Sie Steuer-Software oder einen Berater für komplexe Fälle
- Reichen Sie fehlende Belege nach – die Frist für 2019 läuft bis 2023
5. Häufige Fehler bei der Berechnung
6. Optimierungsmöglichkeiten für 2019
Auch im Nachhinein können Sie noch steuerliche Vorteile für 2019 geltend machen:
7. Vergleich: Arbeitstage 2019 vs. andere Jahre
Die Anzahl der Arbeitstage variiert von Jahr zu Jahr aufgrund der Kalenderkonstellation und beweglicher Feiertage:
| Jahr | Potenzielle Arbeitstage (Mo-Fr) | Gesetzliche Feiertage (Ø) | Ostersonntag | 1. Mai (Tag der Arbeit) | Besonderheiten |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 261 | 10,5 | 1. April (So) | 1. Mai (Di) | Günstige Feiertagsverteilung (viele Feiertage auf Wochenenden) |
| 2019 | 261 | 10,5 | 21. April (So) | 1. Mai (Mi) | 1. Mai fiel auf Mittwoch (Brückentag möglich) |
| 2020 | 262 | 10,5 | 12. April (So) | 1. Mai (Fr) | Schaltjahr (+1 Tag), 1. Mai auf Freitag (langes Wochenende) |
| 2021 | 261 | 10,5 | 4. April (So) | 1. Mai (Sa) | 1. Mai auf Samstag (kein zusätzlicher freier Tag) |
| 2022 | 260 | 10,5 | 17. April (So) | 1. Mai (So) | Ungünstige Feiertagsverteilung (viele Feiertage auf Wochenenden) |
Wie Sie sehen, hatte 2019 mit 261 potenziellen Arbeitstagen eine durchschnittliche Anzahl – weder besonders günstig noch ungünstig im Vergleich zu anderen Jahren.
8. Rechtliche Grundlagen
Die Berechnung von Arbeitstagen und steuerlichen Abzügen basiert auf folgenden gesetzlichen Regelungen:
9. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2019
10. Häufige Fragen (FAQ)
Frage: Zählen Elternzeit oder Sabbatical als Arbeitstage?
Antwort: Nein. Elternzeit und Sabbatical sind keine Arbeitstage, da in dieser Zeit kein Arbeitsverhältnis mit Anspruch auf Entgeltfortzahlung besteht. Diese Tage werden nicht bei der Berechnung der Pendlerpauschale oder anderer werbungskostenrelevanter Positionen berücksichtigt.
Frage: Wie werden Teilzeitkräfte behandelt?
Antwort: Teilzeitkräfte berechnen ihre Arbeitstage proportional. Bei einer 50%-Stelle mit 20 Stunden/Woche und 28 Urlaubstagen (Vollzeit) hätten Sie Anspruch auf 14 Urlaubstage. Die Pendlerpauschale wird ebenfalls nur für die tatsächlich gearbeiteten Tage berechnet.
Frage: Kann ich für Homeoffice-Tage 2019 die Pendlerpauschale absetzen?
Antwort: Nein. Die Homeoffice-Pauschale von 5€/Tag (max. 120 Tage) wurde erst 2020 eingeführt. Für 2019 konnten nur tatsächlich gefahrene Strecken oder ein nachgewiesenes häusliches Arbeitszimmer (bis 1.250€) geltend gemacht werden.
Frage: Was passiert, wenn ich 2019 in zwei Bundesländern gearbeitet habe?
Antwort: Sie müssen die Feiertage beider Bundesländer berücksichtigen. Für die Pendlerpauschale zählen die tatsächlich gefahrenen Strecken zwischen Wohnort und Arbeitsstätte. Bei Umzügen im Jahr 2019 müssen Sie die Arbeitstage anteilsmäßig aufteilen.
Frage: Wie wirken sich Kurzarbeitstage auf die Berechnung aus?
Antwort: Kurzarbeitstage zählen als Arbeitstage, da das Arbeitsverhältnis fortbesteht. Sie erhalten zwar reduziertes Entgelt, aber die Tage werden für die Pendlerpauschale und andere werbungskostenrelevante Positionen voll angerechnet.
11. Zusammenfassung & Handlungsempfehlungen
Die korrekte Berechnung Ihrer Arbeitstage für 2019 ist ein wichtiger Schritt zur Optimierung Ihrer Steuerlast. Hier die wichtigsten Punkte im Überblick:
Mit diesem Wissen können Sie Ihre Steuererklärung für 2019 optimieren und mögliche Rückerstattungen maximieren. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuellen Arbeitstage und steuerlichen Vorteile zu berechnen!