Arbeitstage Rechner 2017 Steuererklärung

Berechnen Sie Ihre Arbeitstage für die Steuererklärung 2017 — inklusive Feiertage und Sonderregelungen

Arbeitstage-Rechner 2017: Kompletter Leitfaden für Ihre Steuererklärung

Die korrekte Berechnung Ihrer Arbeitstage ist ein entscheidender Faktor für Ihre Steuererklärung 2017. Ob für die Ermittlung von Werbungskosten, die Berechnung von Pendlerpauschalen oder die korrekte Angabe von Einkünften — jeder Tag zählt. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zum Thema Arbeitstageberechnung für das Steuerjahr 2017.

1. Warum die genaue Arbeitstageberechnung so wichtig ist

Die Anzahl Ihrer Arbeitstage hat direkten Einfluss auf:

• Werbungskosten: Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten werden pro Arbeitstag berechnet
• Pendlerpauschale: 0,30 € pro Kilometer (ab dem 21. Kilometer) für jeden Arbeitstag
• Home-Office-Pauschale: 5 € pro Tag (maximal 120 Tage/Jahr) für 2020/2021, aber rückwirkende Berechnungen möglich
• Krankengeldberechnung: Bei längerer Krankheit wird das Krankengeld based auf Ihren regulären Arbeitstagen berechnet
• Elternzeit: Die korrekte Angabe von Arbeitstagen vor/nach der Elternzeit ist entscheidend

2. Wie viele Arbeitstage hatte 2017?

Die Grundberechnung für 2017:

• 365 Tage insgesamt
• 104 Samstage
• 104 Sonntage
• 9 gesetzliche Feiertage (bundesweit) + zusätzliche Feiertage je nach Bundesland
• = 252 Arbeitstage (Basisberechnung ohne Urlaub und Krankheit)

Bundesland-spezifische Feiertage 2017

Bundesland	Zusätzliche Feiertage	Arbeitstage 2017
Baden-Württemberg	Heilige Drei Könige, Fronleichnam, Allerheiligen	248
Bayern	Heilige Drei Könige, Fronleichnam, Allerheiligen, Buß- und Bettag	247
Berlin	Reformationstag	251
Brandenburg	Ostermontag, Pfingstmontag, Reformationstag	249

Durchschnittliche Arbeitstage nach Beschäftigungsart

Beschäftigungsart	Durchschnittliche Tage/Jahr	Hinweise
Vollzeit	230-250	Abzüglich Urlaub (mind. 20 Tage) und Krankheit
Teilzeit (50%)	115-125	Prozentuale Anpassung der Vollzeit-Tage
Minijob	50-150	Sehr variabel, oft unregelmäßige Einsatzzeiten
Selbstständig	200-300	Oft höhere Arbeitsbelastung, aber flexible Zeiteinteilung

3. Welche Tage zählen als Arbeitstage?

Für die Steuererklärung gelten folgende Regeln:

• Reguläre Arbeitstage: Alle Tage, an denen Sie tatsächlich gearbeitet haben (auch im Home-Office)
• Krankheitstage: Die ersten 6 Wochen (42 Tage) zählen als Arbeitstage (Lohnfortzahlung)
• Urlaubstage: Zählen nicht als Arbeitstage, da kein Arbeitsweg anfällt
• Feiertage: Zählen nur als Arbeitstage, wenn sie auf einen normalen Arbeitstag fallen
• Dienstreisen: Zählen als Arbeitstage, auch wenn sie außerhalb des Büros stattfinden
• Fortbildungstage: Zählen als Arbeitstage, wenn sie während der Arbeitszeit stattfinden

4. Besonderheiten bei der Berechnung

4.1 Elternzeit und Arbeitstage

Bei Elternzeit gelten besondere Regeln:

• Volle Freistellung: Keine Arbeitstage während der Elternzeit
• Teilzeit während Elternzeit: Nur die tatsächlich gearbeiteten Tage zählen
• Elternzeit unterbricht die Beschäftigungsdauer nicht (wichtig für Betriebszugehörigkeit)

4.2 Krankheit und Arbeitstage

Die Handhabung von Krankheitstagen:

1. Erste 6 Wochen: Zählen als Arbeitstage (Lohnfortzahlung durch Arbeitgeber)
2. Ab 7. Woche: Keine Arbeitstage mehr (Krankengeld von der Krankenkasse)
3. Ausnahme: Bei wiederkehrenden kurzen Krankheiten (z.B. 1-2 Tage) zählen diese als Arbeitstage

4.3 Home-Office und Arbeitstage

Seit 2020 gibt es klare Regelungen für Home-Office:

• Jeder Home-Office-Tag zählt als vollwertiger Arbeitstag
• Keine Pendlerpauschale an Home-Office-Tagen
• Stattdessen kann die Home-Office-Pauschale (5 €/Tag, max. 120 Tage/Jahr) geltend gemacht werden
• Für 2017 galt diese Regelung noch nicht, aber die Tage zählen trotzdem als Arbeitstage

5. Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten

Mit der richtigen Berechnung Ihrer Arbeitstage können Sie Ihre Steuerlast deutlich reduzieren:

5.1 Pendlerpauschale maximieren

Die Entfernungs-pauschale ist eine der wertvollsten Steuerersparnisse:

• 0,30 € pro Kilometer (einfache Strecke) für jeden Arbeitstag
• Ab dem 21. Kilometer gilt der erhöhte Satz (für 2017: 0,30 € durchgehend)
• Beispiel: Bei 30 km einfache Strecke und 230 Arbeitstagen: 230 × 30 × 0,30 € = 2.070 € Werbungskosten
• Tipp: Nutzen Sie unseren Rechner, um die genaue Anzahl Ihrer Pendeltage zu ermitteln

5.2 Arbeitsmittel richtig absetzen

Viele Arbeitnehmer vergessen, folgende Posten abzusetzen:

• Berufskleidung (auch Reinigungskosten)
• Fachliteratur und Zeitschriften
• Büromaterial für Home-Office
• Kosten für Internet und Telefon (anteilig)
• Fortbildungskosten (Seminare, Kurse, Zertifizierungen)

Diese Kosten können Sie pro Arbeitstag anteilig berechnen oder pauschal mit 1.000 € Werbungskosten-Pauschale absetzen (ohne Nachweis).

5.3 Doppelte Haushaltsführung

Wenn Sie wegen Ihres Jobs einen zweiten Haushalt führen:

• Mietkosten für die Zweitwohnung (bis 1.000 €/Monat)
• Fahrtkosten zwischen Erst- und Zweitwohnung (0,30 €/km)
• Verpflegungsmehraufwand (24 €/Tag für die ersten 3 Monate)
• Umzugskosten bei Arbeitsplatzwechsel

Voraussetzung: Die Zweitwohnung muss aus beruflichen Gründen notwendig sein und Sie müssen dort regelmäßig übernachten.

6. Häufige Fehler bei der Arbeitstageberechnung

Viele Steuerzahler machen diese typischen Fehler:

1. Feiertage falsch berechnet: Nicht alle Feiertage sind bundesweit gleich. Unser Rechner berücksichtigt die bundeslandspezifischen Feiertage automatisch.
2. Urlaubstage vergessen: Viele zählen Urlaubstage fälschlicherweise als Arbeitstage. Diese müssen abgezogen werden.
3. Krankheitstage falsch zugeordnet: Nur die ersten 6 Wochen einer Krankheit zählen als Arbeitstage.
4. Home-Office-Tage ignoriert: Auch Tage im Home-Office sind Arbeitstage — nur die Pendlerpauschale entfällt.
5. Teilzeit falsch berechnet: Bei Teilzeit müssen die Arbeitstage prozentual angepasst werden.
6. Wechsel des Arbeitsverhältnisses: Bei Jobwechsel im Jahr 2017 müssen die Arbeitstage für jeden Job separat berechnet werden.

7. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die Berechnung von Arbeitstagen für steuerliche Zwecke ist in folgenden Gesetzen und Richtlinien geregelt:

• Einkommensteuergesetz (EStG): § 9 regelt die Werbungskosten, zu denen auch die Fahrtkosten gehören.
• Lohnsteuer-Richtlinien (LStR): R 9.4 bis R 9.11 enthalten detaillierte Regelungen zu Reisekosten und doppelte Haushaltsführung.
• Bundesurlaubsgesetz (BUrlG): Regelt den Mindesturlaubsanspruch von 20 Tagen (bei 5-Tage-Woche).
• Entgeltfortzahlungsgesetz (EFZG): Regelt die Lohnfortzahlung im Krankheitsfall (6 Wochen).

Für offizielle Informationen empfehlen wir:

• Bundesministerium der Finanzen — Aktuelle Steuerrichtlinien
• Bundesagentur für Arbeit — Informationen zu Arbeitsrecht
• Bundesministerium für Arbeit und Soziales — Gesetze und Verordnungen

8. Praktische Tipps für Ihre Steuererklärung 2017

8.1 Dokumentation ist alles

Führen Sie ein genaues Arbeitszeit-Protokoll:

• Kalender mit allen Arbeitstagen (inkl. Home-Office)
• Krankschreibungen und Atteste
• Urlaubsplanung und -bestätigungen
• Dienstreisebestätigungen
• Quittungen für Arbeitsmittel

8.2 Digitalisierung nutzen

Moderne Tools erleichtern die Dokumentation:

• Apps wie “SteuerApp” oder “Wiso Steuer” zur digitalen Erfassung
• Excel-Vorlagen für die Arbeitszeiterfassung
• Fahrtenbuch-Apps für die Pendlerpauschale
• Cloud-Speicher für digitale Belege

8.3 Fristen beachten

Für die Steuererklärung 2017 gelten folgende Fristen:

• Normalfall: 31. Juli 2018 (für 2017)
• Mit Steuerberater: 28. Februar 2019
• Nachträgliche Änderungen: Bis zu 4 Jahre rückwirkend möglich (bis 31.12.2021 für 2017)

Tipp: Auch wenn die Frist abgelaufen ist, können Sie noch bis zu 4 Jahre nachträglich eine Steuererklärung abgeben, wenn sich eine Erstattung ergibt.

9. Fallbeispiele für verschiedene Berufsgruppen

9.1 Angestellter in Vollzeit (Bürojob)

Beispiel: Max Mustermann, 40 Stunden/Woche, Bayern, 30 km einfache Strecke, 24 Urlaubstage, 5 Krankheitstage

• Arbeitstage: 247 (Bayern) – 24 (Urlaub) – 5 (Krankheit ab 7. Woche) = 218 Tage
• Pendlerpauschale: 218 × 30 km × 0,30 € = 1.962 €
• Werbungskosten-Pauschale: 1.000 € (automatisch, auch ohne Nachweis)
• Gesamt Werbungskosten: 2.962 €
• Steuerersparnis (bei 42% Grenzsteuersatz): 1.244 €

9.2 Teilzeitkraft (20 Stunden/Woche)

Beispiel: Anna Schmidt, 20 Stunden/Woche, Berlin, 10 km einfache Strecke, 12 Urlaubstage, 3 Krankheitstage

• Arbeitstage: (251 × 0,5) – 12 – 3 = 116 Tage (50% von 251, abzgl. Urlaub/Krankheit)
• Pendlerpauschale: 116 × 10 km × 0,30 € = 348 €
• Home-Office-Tage: 20 × 5 € = 100 € (bei 20 Home-Office-Tagen)
• Gesamt Werbungskosten: 1.448 € (inkl. 1.000 € Pauschale)

9.3 Selbstständiger (Freiberufler)

Beispiel: Peter Bauer, selbstständiger IT-Berater, 200 Arbeitstage, 50 km einfache Strecke zum Hauptkunden, 50 Home-Office-Tage

• Fahrtkosten: (200 – 50) × 50 km × 0,30 € = 2.250 €
• Home-Office-Pauschale: 50 × 5 € = 250 €
• Büromaterial: 800 € (nachgewiesen)
• Fortbildung: 1.200 € (Seminare)
• Gesamt Betriebsausgaben: 4.500 €
• Steuerersparnis (bei 45% Satz): 2.025 €

10. Häufige Fragen und Antworten

10.1 Zählen Überstunden als zusätzliche Arbeitstage?

Nein, Überstunden erhöhen nicht die Anzahl der Arbeitstage, sondern nur die Arbeitsstunden pro Tag. Für die Steuererklärung zählt jeder Kalendertag, an dem Sie gearbeitet haben — unabhängig von der Stundenzahl.

10.2 Wie werden Schichtarbeit und Nachtzuschläge behandelt?

Schichtarbeit zählt normal als Arbeitstag. Nachtzuschläge sind steuerfrei bis zu folgenden Grenzen (2017):

• 25% des Grundlohns (bis 22 Uhr)
• 40% des Grundlohns (22-6 Uhr)
• Steuerfrei bis maximal 2.500 € pro Jahr

10.3 Kann ich Arbeitstage aus Vorjahren nachträglich korrigieren?

Ja, Sie können Ihre Steuererklärung bis zu 4 Jahre rückwirkend ändern. Für 2017 ist das bis zum 31.12.2021 möglich. Nutzen Sie unseren Rechner, um zu prüfen, ob sich eine Nacherklärung lohnt.

10.4 Wie wirken sich Elternzeit und Teilzeit auf die Rente aus?

Elternzeit hat folgende Auswirkungen:

• Kindererziehungszeiten: Bis zu 3 Jahre pro Kind werden rentenrechtlich wie Beitragszeiten behandelt
• Teilzeit während Elternzeit: Die gezahlten Beiträge zählen voll für die Rente
• Nach der Elternzeit: Der Wiedereinstieg sollte nahtlos erfolgen, um Lücken zu vermeiden

Tipp: Lassen Sie sich von der Deutschen Rentenversicherung eine Rentenauskunft geben, um die Auswirkungen zu prüfen.

10.5 Gilt die Home-Office-Pauschale auch für 2017?

Nein, die Home-Office-Pauschale von 5 € pro Tag (max. 120 Tage) wurde erst für die Jahre 2020 und 2021 eingeführt. Für 2017 können Sie jedoch:

• Tatsächliche Kosten für das Home-Office (Miete, Strom, Internet anteilig) geltend machen
• Arbeitsmittel (Büromöbel, Computer) als Werbungskosten absetzen
• Die 1.000 € Werbungskosten-Pauschale nutzen (ohne Nachweis)

11. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Die korrekte Berechnung Ihrer Arbeitstage für 2017 kann Ihnen mehrere hundert Euro Steuerersparnis bringen. Hier sind die wichtigsten Schritte:

1. Dokumentieren Sie alle Arbeitstage: Nutzen Sie unseren Rechner oder führen Sie manuell Buch.
2. Berücksichtigen Sie alle Abzüge: Urlaub, Krankheit (ab 7. Woche), Feiertage.
3. Optimieren Sie Ihre Werbungskosten: Pendlerpauschale, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten.
4. Nutzen Sie alle Pauschalen: 1.000 € Werbungskosten-Pauschale, ggf. Home-Office-Kosten.
5. Prüfen Sie Sonderfälle: Elternzeit, Schichtarbeit, Dienstreisen.
6. Reichen Sie rechtzeitig ein: Auch nachträgliche Erklärungen lohnen sich oft.
7. Nutzen Sie digitale Hilfsmittel: Steuer-Apps und unser Rechner machen es einfacher.

Mit unserem Arbeitstage-Rechner 2017 oben auf dieser Seite können Sie Ihre persönliche Situation genau berechnen. Probieren Sie verschiedene Szenarien aus, um Ihre Steuerersparnis zu maximieren!

Haben Sie weitere Fragen zur Berechnung Ihrer Arbeitstage für die Steuererklärung 2017? Nutzen Sie die Kommentarfunktion oder wenden Sie sich an einen Steuerberater für eine individuelle Beratung.