Arbeitsweg Von Der Steuer Absetzen Rechner

Berechnen Sie, wie viel Sie für Ihren Arbeitsweg von der Steuer absetzen können

Wichtig:

Seit 2024 gelten neue Regeln für die Entfernungspauschale. Die ersten 20 Kilometer werden mit 0,30 € pro Kilometer berücksichtigt, ab dem 21. Kilometer sind es 0,38 € pro Kilometer.

1. Grundlagen: Was ist die Entfernungspauschale?

Die Entfernungspauschale (auch Pendlerpauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, mit der Sie die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte von der Steuer absetzen können. Sie gilt für alle Arbeitnehmer, Auszubildende, Studenten und Selbstständige.

1.1 Wer kann die Pendlerpauschale beantragen?

• Arbeitnehmer mit festem Arbeitsplatz
• Auszubildende und Studenten mit regelmäßigen Fahrten zur Ausbildungsstätte
• Selbstständige mit betrieblich veranlassten Fahrten
• Pendler mit mehreren Arbeitsstätten

1.2 Welche Fahrten werden berücksichtigt?

Berücksichtigt werden:

• Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
• Dienstreisen zu anderen Arbeitsstätten (hier gelten andere Regeln)
• Fahrten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung

2. Aktuelle Sätze 2024: So viel können Sie absetzen

Die Höhe der Entfernungspauschale hängt von der Entfernung und dem Verkehrsmittel ab:

Entfernung	Pauschale pro Kilometer (2024)	Beispiel (20 km einfache Strecke)
Bis 20 km	0,30 €	20 km × 0,30 € × 220 Tage = 1.320 €
Ab 21. km	0,38 €	25 km (20×0,30 + 5×0,38) × 220 = 1.870 €

2.1 Sonderregelungen für verschiedene Verkehrsmittel

Die Pauschale gilt unabhängig vom tatsächlich genutzten Verkehrsmittel. Allerdings können Sie bei bestimmten Verkehrsmitteln höhere tatsächliche Kosten geltend machen:

Verkehrsmittel	Standard-Pauschale	Alternative Absetzung
Auto/Motorrad	Entfernungspauschale	Tatsächliche Kosten (Sprit, Versicherung, etc.)
Öffentliche Verkehrsmittel	Entfernungspauschale	Abonnementkosten (oft günstiger)
Fahrrad/E-Bike	0,20 € pro km (nur bei E-Bike)	Keine Alternative

3. Schritt-für-Schritt-Anleitung: So setzen Sie Ihren Arbeitsweg ab

1. Entfernung berechnen:

   Messen Sie die kürzeste Straßenverbindung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte (Google Maps “Auto-Route”).

2. Arbeitstage zählen:

   Zählen Sie die Tage, an denen Sie tatsächlich zur Arbeit fahren (Urlaubs- und Krankheitstage zählen nicht).

3. Verkehrsmittel wählen:

   Entscheiden Sie, ob Sie die Pauschale oder tatsächliche Kosten (bei Auto/ÖPNV) angeben.

4. Steuererklärung ausfüllen:

   Tragen Sie die Werte in der Anlage N (Zeile 31-40) oder bei Selbstständigen in der Anlage EÜR ein.

5. Belege sammeln:

   Bei tatsächlichen Kosten: Tankquittungen, Werkstattrechnungen oder ÖPNV-Tickets aufbewahren.

4. Häufige Fehler vermeiden

Viele Steuerzahler machen diese typischen Fehler:

• Falsche Entfernung: Es zählt die kürzeste Straßenverbindung, nicht die tatsächlich gefahrene Strecke.
• Homeoffice-Tage vergessen: Tage im Homeoffice reduzieren die absetzbaren Fahrten.
• Doppelte Absetzung: Entweder Pauschale ODER tatsächliche Kosten – nicht beides.
• Falsches Verkehrsmittel: Bei ÖPNV-Nutzung oft günstiger, die Ticketkosten direkt anzugeben.

5. Sonderfälle und Ausnahmen

5.1 Mehrere Arbeitsstätten

Bei mehreren regelmäßigen Arbeitsstätten können Sie für jede Strecke separat die Pauschale berechnen. Beispiel:

• Hauptarbeitsstätte: 15 km (3 Tage/Woche)
• Zweite Arbeitsstätte: 25 km (2 Tage/Woche)

5.2 Umzug während des Jahres

Bei einem Wohnortwechsel können Sie die Pauschale für beide Wohnorte anteilig berechnen. Beispiel:

• Januar-Juni: 30 km Entfernung
• Juli-Dezember: 10 km Entfernung

5.3 Behinderten-Pauschbetrag

Schwerbehinderte (GdB ≥ 80) können zusätzlich zum Behinderten-Pauschbetrag die Entfernungspauschale geltend machen.

6. Vergleich: Pauschale vs. tatsächliche Kosten

Ob sich die Pauschale oder die tatsächlichen Kosten mehr lohnen, hängt von Ihrem Fahrzeug und Fahrverhalten ab:

Kriterium	Entfernungspauschale	Tatsächliche Kosten
Aufwand	Gering (nur km zählen)	Hoch (alle Belege sammeln)
Lohnt sich bei…	Kurzstrecken, sparsamen Autos	Langstrecken, hohen Spritkosten
Steuerliche Prüfung	Selten	Häufiger (Belegkontrolle)
Flexibilität	Keine Änderungen möglich	Anpassbar bei Wechsel

7. Rechtliche Grundlagen

Die Entfernungspauschale ist in folgenden Gesetzen geregelt:

• § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG: Grundlagen der Entfernungspauschale
• R 9.11 LStR: Richtlinien zur Anwendung
• BMF-Schreiben vom 21.12.2023: Aktuelle Auslegungen

Offizielle Informationen finden Sie auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums und in den Einkommensteuerrichtlinien.

8. Praktische Tipps für maximale Ersparnis

1. Fahrgemeinschaften dokumentieren:

   Auch als Mitfahrer können Sie die Pauschale absetzen – lassen Sie sich die Mitfahrten bestätigen.

2. Dienstreisen separat erfassen:

   Fahrten zu anderen als der ersten Tätigkeitsstätte können mit 0,30 €/km abgesetzt werden.

3. Elektroauto-Prämie nutzen:

   Bei Elektroautos können zusätzlich Ladekosten abgesetzt werden.

4. Steuerberater konsultieren:

   Bei komplexen Fällen (mehrere Arbeitsstätten, Umzüge) lohnt sich professionelle Hilfe.

9. Häufige Fragen (FAQ)

9.1 Kann ich die Pendlerpauschale auch im Homeoffice absetzen?

Nein, an Tagen mit ausschließlich mobiler Arbeit (Homeoffice) können Sie keine Fahrtkosten geltend machen. Nur an Tagen, an denen Sie tatsächlich zur Arbeitsstätte fahren.

9.2 Zählen auch Fahrten zur Kita oder Schule meiner Kinder?

Nein, die Entfernungspauschale gilt nur für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte. Fahrten zur Kinderbetreuung können ggf. als haushaltsnahe Dienstleistungen abgesetzt werden.

9.3 Was ist, wenn ich mit dem Fahrrad zur Arbeit fahre?

Für Fahrradfahrer gibt es seit 2022 eine eigene Pauschale von 0,20 € pro Kilometer (nur für E-Bikes). Für normale Fahrräder gibt es keine steuerliche Berücksichtigung.

9.4 Kann ich die Pendlerpauschale auch als Rentner absetzen?

Nein, die Pendlerpauschale ist an eine aktive Erwerbstätigkeit geknüpft. Rentner können keine berufsbedingten Fahrtkosten mehr geltend machen.

9.5 Wie wirken sich Krankheitstage oder Urlaub auf die Pauschale aus?

Nur die tatsächlich gefahrenen Tage zählen. Bei 5 Arbeitstagen pro Woche und 30 Urlaubstagen + 10 Krankheitstagen kommen Sie auf etwa 220 absetzbare Tage pro Jahr.

Expertentipp:

Nutzen Sie unsere Rechner oben, um verschiedene Szenarien durchzuspielen. Oft lohnt sich die Kombination aus Pauschale für Kurzstrecken und tatsächlichen Kosten für Langstrecken.