Außergewöhnliche Belastung Rechner 2017
Berechnen Sie Ihre außergewöhnlichen Belastungen für das Steuerjahr 2017 gemäß §33 EStG
Ihre Berechnungsergebnisse
Außergewöhnliche Belastungen 2017: Komplettleitung zur Steuerersparnis
Das Steuerjahr 2017 bietet besondere Möglichkeiten, außergewöhnliche Belastungen geltend zu machen. Dieser Ratgeber erklärt Ihnen genau, welche Aufwendungen Sie absetzen können, wie die Berechnung funktioniert und welche Besonderheiten für das Jahr 2017 gelten.
1. Was zählt 2017 als außergewöhnliche Belastung?
Gemäß §33 EStG können Sie Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen abziehen, wenn sie:
- Zwangsläufig entstanden sind (Sie hatten keine Wahl)
- Außergewöhnlich sind (über das normale Maß hinausgehen)
- Ihre wirtschaftliche Leistungsfähigkeit erheblich beeinträchtigen
Typische Beispiele für 2017:
| Kategorie | Beispiele (2017) | Höchstbeträge/Anerkennung |
|---|---|---|
| Krankheitskosten | Arztkosten, Medikamente, Krankenhausaufenthalte, Zahnersatz, Brillen | Keine Höchstgrenze, aber zumutbare Belastung beachten |
| Behindertenbedingte Kosten | Fahrtkosten, Hilfsmittel, Wohnungsanpassung, Pflegekosten | Pauschbeträge möglich (z.B. 1.140€ bei GdB 50) |
| Bestattungskosten | Beerdigungskosten für Angehörige | Bis 5.000€ pro Fall (2017) |
| Bildungskosten | Schulgeld, Nachhilfe, Berufsausbildung | 30% der Kosten, max. 5.000€ pro Kind |
| Doppelter Haushalt | Zweite Wohnung wegen Beruf oder Ausbildung | 1.000€ pro Monat (mit Nachweis) |
2. Die zumutbare Eigenbelastung 2017 – So wird sie berechnet
Der entscheidende Faktor ist die zumutbare Eigenbelastung. Nur Aufwendungen, die diesen Betrag übersteigen, können Sie abziehen. Die Höhe hängt von Ihrem Einkommen, Familienstand und Kinderzahl ab:
| Zu versteuerndes Einkommen (2017) | Ledig/Verheiratet getrennt | Verheiratet zusammen | Pro Kind Reduzierung |
|---|---|---|---|
| Bis 15.340€ | 5% | 4% | 720€ |
| 15.341€ – 51.130€ | 6% | 5% | 720€ |
| 51.131€ – 250.000€ | 7% | 6% | 720€ |
| Über 250.000€ | 8% | 7% | 720€ |
Beispielrechnung 2017: Ein verheiratetes Paar mit 2 Kindern und 60.000€ zu versteuerndem Einkommen hat eine zumutbare Belastung von 6% (3.600€) minus 2×720€ = 2.160€. Erst Aufwendungen über diesem Betrag zählen.
3. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Steuererklärung 2017
- Belege sammeln: Alle Rechnungen und Quittungen aus 2017 chronologisch ordnen
- Kategorisieren: Die Aufwendungen den richtigen Posten zuordnen (z.B. “Krankheitskosten”)
- Summen bilden: Alle Belege pro Kategorie addieren
- Zumutbare Belastung berechnen: Mit unserem Rechner oder manuell gemäß Tabelle
- Abzugsbetrag ermitteln: Gesamtaufwand minus zumutbare Belastung
- In Anlage “Außergewöhnliche Belastungen” eintragen: Zeile 66-76 in der Steuererklärung 2017
- Belege bereithalten: Das Finanzamt kann Nachweise anfordern (Aufbewahrungspflicht: 6 Jahre)
4. Besonderheiten und Fallstricke 2017
Für das Steuerjahr 2017 gelten einige wichtige Sonderregelungen:
- Pflegekosten: Seit 2017 können Pflegekosten für Angehörige bis 924€ pro Jahr ohne Einzelnachweis als Pauschale abgesetzt werden
- Behinderten-Pauschbetrag: Die Beträge wurden 2017 angehoben (z.B. 1.140€ bei GdB 50 statt vorher 1.060€)
- Handwerkerleistungen: 20% der Kosten (max. 1.200€) für Renovierungen etc. – aber nur bei selbstgenutztem Wohneigentum
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% der Kosten (max. 4.000€) für Putzhilfe, Gärtner etc.
- Kinderbetreuungskosten: Zwei Drittel der Kosten (max. 4.000€ pro Kind) für Kinder unter 14 Jahren
5. Häufige Fehler vermeiden
Viele Steuerzahler machen diese kostspieligen Fehler bei außergewöhnlichen Belastungen:
- Falsche Zuordnung: Haushaltsnahe Dienstleistungen werden mit außergewöhnlichen Belastungen verwechselt
- Fehlende Belege: Ohne Nachweise wird der Abzug verweigert – auch bei kleinen Beträgen
- Zumutbare Belastung falsch berechnet: Besonders bei Kindern wird die Reduzierung oft vergessen
- Pauschalen nicht genutzt: Viele wissen nicht, dass z.B. für Pflegekosten Pauschalen möglich sind
- Fristen versäumt: Die Steuererklärung 2017 musste bis 31.12.2021 abgegeben werden (Ausnahme: mit Steuerberater bis 28.02.2022)
6. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Für detaillierte Informationen konsultieren Sie diese offiziellen Quellen:
- §33 EStG – Außergewöhnliche Belastungen (Gesetze im Internet)
- Bundesfinanzministerium – Steuerliche Entlastungen
- Bundeszentralamt für Steuern – Merkblätter 2017
7. Vergleich: Außergewöhnliche Belastungen 2017 vs. 2023
Die Regelungen haben sich seit 2017 teilweise geändert:
| Aspekt | 2017 | 2023 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Behinderten-Pauschbetrag (GdB 50) | 1.140€ | 1.140€ | Unverändert |
| Bestattungskosten-Pauschale | 5.000€ | 7.500€ | +50% Erhöhung |
| Zumutbare Belastung (ab 51.131€) | 7%/6% | 6%/5% | Reduziert |
| Handwerkerleistungen | 20% bis 1.200€ | 20% bis 1.200€ | Unverändert |
| Haushaltsnahe Dienstleistungen | 20% bis 4.000€ | 20% bis 4.000€ | Unverändert |
8. Praktische Tipps für Ihre Steuererklärung 2017
- Digitalisieren Sie Belege: Scannen Sie alle Rechnungen ein und speichern Sie sie verschlüsselt in der Cloud
- Nutzen Sie Steuer-Software: Programme wie WISO oder Taxfix helfen bei der korrekten Zuordnung
- Holzen Sie sich Hilfe: Bei komplexen Fällen (z.B. Pflege + Behinderung) lohnt sich ein Steuerberater
- Prüfen Sie Vorjahre: Manche Aufwendungen (z.B. Zahnersatz) können auf mehrere Jahre verteilt werden
- Nutzen Sie die Nachreichungsfrist: Fehlende Belege können oft bis zur Steuerfestsetzung nachgereicht werden
9. Musterfall: Komplexe Berechnung 2017
Sachverhalt: Familie Müller (verheiratet, 2 Kinder, zu versteuerndes Einkommen 75.000€) hatte 2017 folgende Aufwendungen:
- Zahnersatz: 4.200€
- Behindertenbedingte Kosten (GdB 60): 2.800€
- Bestattungskosten (Oma): 6.500€
- Schulgeld: 3.200€
Berechnung:
- Zumutbare Belastung: 6% von 75.000€ = 4.500€ – 2×720€ = 3.060€
- Gesamtaufwand: 4.200 + 2.800 + 5.000 (Bestattung max.) + 960 (30% von 3.200€) = 12.960€
- Anerkennungsfähig: 12.960€ – 3.060€ = 9.900€
- Steuerersparnis (ca. 30%): 2.970€
10. Häufige Fragen zu außergewöhnlichen Belastungen 2017
Frage: Kann ich 2017 noch nachträglich außergewöhnliche Belastungen geltend machen?
Antwort: Ja, aber nur durch eine Änderung der Steuererklärung 2017 (Steuerbescheid muss noch nicht bestandskräftig sein) oder im Rahmen einer Festsetzungsverjährung (normalerweise 4 Jahre, also bis 31.12.2021).
Frage: Zählen Scheidungskosten 2017 als außergewöhnliche Belastung?
Antwort: Nein, Scheidungskosten sind seit 2013 nicht mehr als außergewöhnliche Belastung abziehbar. Sie können aber als sonstige Vorsorgeaufwendungen (bis 4.000€) berücksichtigt werden.
Frage: Wie wirken sich außergewöhnliche Belastungen auf meinen Steuerbescheid aus?
Antwort: Sie mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen, was zu einer geringeren Steuerlast führt. Bei einem Grenzsteuersatz von 30% sparen Sie pro 1.000€ anerkannter Belastung etwa 300€ Steuern.
Frage: Muss ich 2017 alle Belege einreichen?
Antwort: Nein, Sie müssen die Belege nur aufbewahren. Das Finanzamt kann sie jedoch anfordern. Bei Beträgen über 2.500€ pro Position wird oft stichprobenartig geprüft.
Frage: Kann ich 2017 auch Aufwendungen für meine Eltern absetzen?
Antwort: Ja, wenn Sie Ihre Eltern tatsächlich und nachweisbar unterstützt haben und diese bedürftig sind (Einkommen unter 9.168€ in 2017). Die Aufwendungen müssen zwangsläufig und außergewöhnlich sein.