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Ausbildung Abzüge & Steuern 2024: Der vollständige Ratgeber

Als Auszubildender in Deutschland erhältst du eine Ausbildungsvergütung, von der jedoch verschiedene Abzüge einbehalten werden. Dieser Ratgeber erklärt dir genau, welche Abzüge auf deine Ausbildungsvergütung anfallen, wie die Berechnung funktioniert und welche steuerlichen Besonderheiten für Azubis gelten.

1. Welche Abzüge gibt es auf die Ausbildungsvergütung?

Von deiner Brutto-Ausbildungsvergütung werden folgende Posten abgezogen:

Lohnsteuer (falls dein Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt)
Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung)
Eventuell Kirchensteuer (falls du kirchensteuerpflichtig bist)
Eventuell Solidaritätszuschlag (falls Lohnsteuer anfällt)

2. Lohnsteuer für Auszubildende: Wann wird sie fällig?

Ob du als Azubi Lohnsteuer zahlen musst, hängt von deinem zu versteuernden Einkommen ab. Für 2024 gelten folgende Regelungen:

Grundfreibetrag: 11.604 € pro Jahr (967 € pro Monat)
Liegt deine Jahresvergütung unter diesem Betrag, zahlst du keine Lohnsteuer
Bei höheren Einkommen wird die Lohnsteuer progressiv berechnet (14% bis 45%)
Als Azubi kommst du meist in Steuerklasse I (unverheiratet, keine Kinder)

Steuerklasse	Beschreibung	Typisch für
I	Ledig, unverheiratet, ohne Kinder	Die meisten Azubis
II	Alleinerziehend mit Kind	Azubis mit Kind(ern)
III	Verheiratet (Hauptverdiener)	Verheiratete Azubis mit höherem Einkommen des Partners
IV	Verheiratet (beide Partner ähnliches Einkommen)	Verheiratete Azubis mit ähnlichem Einkommen
V	Verheiratet (Nebverdiener)	Selten für Azubis relevant
VI	Zweiter Job	Nicht für Azubis relevant

3. Sozialversicherungsbeiträge für Azubis

Als Auszubildender bist du in der Regel in allen Zweigen der Sozialversicherung pflichtversichert. Die Beiträge werden jeweils zur Hälfte von dir und deinem Arbeitgeber getragen. Die aktuellen Beitragssätze für 2024:

Versicherung	Beitragssatz 2024	Arbeitnehmeranteil	Arbeitgeberanteil
Krankenversicherung	14,6% + 1,6% Zusatzbeitrag	7,3% + 0,8% Zusatz	7,3% + 0,8% Zusatz
Pflegeversicherung	4,0% (4,35% mit Kindern)	2,025% (2,3825% mit Kindern)	1,975% (1,9675% mit Kindern)
Rentenversicherung	18,6%	9,3%	9,3%
Arbeitslosenversicherung	2,6%	1,3%	1,3%

Besonderheit: Die Beiträge werden nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze berechnet. Für 2024 liegt diese bei:

Kranken- und Pflegeversicherung: 62.100 € Jahresbrutto (5.175 € monatlich)
Renten- und Arbeitslosenversicherung: 87.600 € Jahresbrutto (7.300 € monatlich)

4. Krankenversicherung für Auszubildende

Als Azubi bist du in der Regel familienversichert, wenn:

Du unter 23 Jahre alt bist (oder unter 25, wenn du noch zur Schule gehst)
Dein monatliches Einkommen unter 538 € liegt (2024)
Deine Eltern gesetzlich versichert sind

Falls du nicht familienversichert sein kannst, musst du dich selbst versichern. Die Kosten liegen dann bei etwa 100-200 € monatlich für die gesetzliche Krankenversicherung.

5. Steuererklärung für Azubis: Lohnt sich das?

Auch als Auszubildender kannst und solltest du eine Steuererklärung machen, wenn:

Du Lohnsteuer gezahlt hast (du bekommst sie oft vollständig zurück)
Du Werbungskosten hattest (Fahrtkosten, Arbeitsmittel, etc.)
Du nebenbei noch andere Einkünfte hattest
Du Kinderfreibeträge oder andere Steuervergünstigungen nutzen kannst

Die Werbungskostenpauschale beträgt 1.230 € pro Jahr. Typische Werbungskosten für Azubis:

Fahrtkosten (0,30 € pro Kilometer oder Monatskarten)
Arbeitskleidung und -schuhe
Fachliteratur und Lernmaterialien
Kosten für Bewerbungen
Umzugskosten (falls für die Ausbildung nötig)
Doppelte Haushaltsführung (falls du für die Ausbildung umziehst)

6. Besonderheiten in den einzelnen Bundesländern

Die Höhe der Ausbildungsvergütung und einige Abzüge können je nach Bundesland variieren. Hier ein Überblick über die durchschnittlichen Brutto-Ausbildungsvergütungen 2024 nach Lehrjahr:

Lehrjahr	Westdeutschland	Ostdeutschland
1. Lehrjahr	950-1.050 €	900-1.000 €
2. Lehrjahr	1.050-1.150 €	950-1.050 €
3. Lehrjahr	1.150-1.300 €	1.050-1.200 €
4. Lehrjahr	1.200-1.400 €	1.100-1.250 €

Die Unterschiede zwischen Ost und West werden langsam ausgeglichen, sind aber besonders in handwerklichen Berufen noch spürbar.

7. Häufige Fragen zu Ausbildung und Steuern

Muss ich als Azubi Steuern zahlen?
Nur wenn dein Jahreseinkommen über dem Grundfreibetrag von 11.604 € (2024) liegt. Die meisten Azubis liegen darunter und zahlen keine Lohnsteuer.

Wann bekomme ich meine Lohnsteuer zurück?
Wenn du eine Steuererklärung machst, wird die gezahlte Lohnsteuer meist vollständig erstattet. Die Bearbeitung dauert beim Finanzamt etwa 3-6 Monate.

Kann ich als Azubi Kindergeld bekommen?
Ja, bis zum 25. Lebensjahr kannst du Kindergeld erhalten, wenn du in Ausbildung bist. Das Kindergeld beträgt 2024 250 € pro Monat.

Muss ich meine Ausbildungsvergütung versteuern?
Ja, aber meist fällt keine Steuer an, weil der Grundfreibetrag nicht überschritten wird. Die Vergütung muss trotzdem in der Steuererklärung angegeben werden.

Kann ich als Azubi BAföG bekommen?
Ja, wenn deine Ausbildung schulisch erfolgt (z.B. an einer Berufsfachschule). Bei betrieblicher Ausbildung gibt es in der Regel kein BAföG, aber eventuell Berufsausbildungsbeihilfe (BAB).

8. Praktische Tipps für Azubis

Führe Buch über deine Ausgaben: Sammle alle Belege für Fahrtkosten, Arbeitsmittel etc. für die Steuererklärung.
Nutze die Werbungskostenpauschale: Selbst ohne Einzelbelege kannst du 1.230 € Werbungskosten geltend machen.
Prüfe deine Lohnabrechnung: Kontrolliere regelmäßig, ob alle Abzüge korrekt sind.
Informiere dich über Zuschüsse: Manche Bundesländer oder Arbeitgeber bieten zusätzliche Unterstützungen für Azubis.
Nutze digitale Tools: Apps wie “Wiso Steuer: Azubi” oder “Taxfix” helfen bei der Steuererklärung.
Frage bei deiner Berufsschule nach: Manche bieten kostenlose Steuerberatung für Azubis an.

Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner und die Informationen dienen nur der Orientierung. Die tatsächlichen Abzüge können je nach individuellem Fall abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wende dich bitte an dein zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater. Die Angaben basieren auf dem Stand der Gesetzgebung für das Jahr 2024.

9. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für detaillierte und verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:

Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuerinformationen
Deutsche Rentenversicherung – Informationen zu Sozialversicherungsbeiträgen
Bundesministerium für Arbeit und Soziales – Rechtsgrundlagen zur Berufsausbildung
Bundesagentur für Arbeit – Informationen zu Ausbildungsförderung

10. Beispielrechnungen für verschiedene Szenarien

Hier einige typische Beispiele für Nettoeinkommen nach Abzügen:

Szenario	Brutto (monatlich)	Steuerklasse	Netto (ca.)	Jahresnetto
Azubi 1. Lehrjahr, ledig, Westdeutschland	1.000 €	I	850 €	10.200 €
Azubi 2. Lehrjahr, ledig, Ostdeutschland	1.050 €	I	890 €	10.680 €
Azubi 3. Lehrjahr, ledig, Westdeutschland	1.200 €	I	1.000 €	12.000 €
Azubi mit Kind, Steuerklasse II	1.100 €	II	980 €	11.760 €
Azubi mit Nebenjob (450€-Job)	1.000 € + 450 €	I	1.150 €	13.800 €

Diese Werte sind Richtwerte – die tatsächlichen Abzüge können je nach individueller Situation (z.B. Krankenkasse, Zusatzbeiträge) variieren.

Fazit: So optimierst du deine Finanzen als Azubi

Als Auszubildender hast du zwar ein geringeres Einkommen, aber auch spezielle Möglichkeiten, deine Finanzen zu optimieren:

Nutze alle Steuervergünstigungen (Werbungskosten, Kinderfreibeträge etc.)
Mache auf jeden Fall eine Steuererklärung – selbst wenn du keine Steuer zahlst, kannst du oft Geld zurückbekommen
Prüfe, ob du Anspruch auf staatliche Zuschüsse wie BAföG oder Berufsausbildungsbeihilfe hast
Vergleiche die Ausbildungsvergütungen in deinem Beruf – manchmal lohnt sich ein Wechsel des Ausbildungsbetriebs
Nutze die Zeit der Ausbildung, um dich finanziell zu bilden – das Wissen hilft dir später im Berufsleben

Mit diesem Wissen und unserem Rechner kannst du deine Finanzen als Azubi besser planen und möglicherweise sogar Geld sparen oder zurückbekommen!