Ausbildung Brutto Netto Rechner 2019
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt während der Ausbildung für das Jahr 2019
Ausbildung Brutto Netto Rechner 2019: Alles was Sie wissen müssen
Die Ausbildungsvergütung ist für viele junge Menschen der erste eigene Verdienst. Doch zwischen dem Bruttolohn auf dem Ausbildungsvertrag und dem Geld, das tatsächlich auf dem Konto landet, liegt oft ein großer Unterschied. Unser Ausbildung Brutto Netto Rechner 2019 hilft Ihnen, genau zu berechnen, wie viel Netto von Ihrem Brutto übrig bleibt – basierend auf den gesetzlichen Vorgaben des Jahres 2019.
Wie funktioniert die Berechnung von Brutto zu Netto bei Auszubildenden?
Die Umrechnung von Brutto zu Netto bei Auszubildenden folgt bestimmten Regeln, die sich von denen regulärer Arbeitnehmer unterscheiden. Hier sind die wichtigsten Faktoren, die 2019 berücksichtigt wurden:
- Lohnsteuer: Auszubildende zahlen in der Regel nur dann Lohnsteuer, wenn ihr zu versteuerndes Einkommen über dem Grundfreibetrag (2019: 9.168 € pro Jahr) liegt. Bei den meisten Ausbildungsvergütungen ist das nicht der Fall.
- Solidaritätszuschlag: Fällt nur an, wenn Lohnsteuer gezahlt wird (5,5% der Lohnsteuer).
- Kirchensteuer: Nur für Kirchenmitglieder (8-9% der Lohnsteuer, je nach Bundesland).
- Sozialversicherungsbeiträge: Auszubildende sind in allen Zweigen der Sozialversicherung pflichtversichert, zahlen aber reduzierte Beiträge.
Sozialversicherungsbeiträge für Auszubildende 2019
Die Sozialversicherungsbeiträge werden jeweils zur Hälfte vom Auszubildenden und vom Arbeitgeber getragen. Hier die Beitragssätze für 2019:
| Versicherungszweig | Beitragssatz 2019 | Arbeitnehmeranteil |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + Zusatzbeitrag (durchschnittlich 1,0%) | 7,3% + 0,5% Zusatzbeitrag |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23) | 1,525% (1,65% für Kinderlose über 23) |
| Rentenversicherung | 18,6% | 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 2,5% | 1,25% |
Besonderheiten bei der Ausbildungsvergütung
Auszubildende haben einige Sonderregelungen, die bei der Berechnung berücksichtigt werden müssen:
- Geringfügige Beschäftigung: Liegt die Ausbildungsvergütung unter 450 €/Monat (2019), ist sie sozialversicherungsfrei, aber rentenversicherungspflichtig.
- Freibeträge: Der Grundfreibetrag von 9.168 €/Jahr (2019) führt dazu, dass die meisten Auszubildenden keine Lohnsteuer zahlen.
- Kinderfreibetrag: Bei Auszubildenden mit Kindern erhöhen sich die Freibeträge deutlich.
- Werbungskostenpauschale: 1.000 € pro Jahr können ohne Nachweis geltend gemacht werden.
Durchschnittliche Ausbildungsvergütungen 2019 nach Branchen
Die Höhe der Ausbildungsvergütung variiert stark je nach Branche und Bundesland. Hier eine Übersicht der durchschnittlichen monatlichen Bruttovergütungen für 2019:
| Branche | 1. Ausbildungsjahr | 2. Ausbildungsjahr | 3. Ausbildungsjahr | 4. Ausbildungsjahr |
|---|---|---|---|---|
| Industrie und Handel (West) | 908 € | 976 € | 1.064 € | 1.126 € |
| Industrie und Handel (Ost) | 876 € | 936 € | 1.004 € | 1.051 € |
| Handwerk (West) | 750 € | 820 € | 900 € | 950 € |
| Handwerk (Ost) | 700 € | 760 € | 820 € | 870 € |
| Öffentlicher Dienst | 918 € | 968 € | 1.018 € | 1.068 € |
Steuerliche Behandlung von Ausbildungsvergütungen
Auch wenn die meisten Auszubildenden keine Lohnsteuer zahlen, müssen sie ihre Einkünfte in der Steuererklärung angeben. In einigen Fällen kann sich eine Steuererklärung sogar lohnen:
- Wenn Werbungskosten über der Pauschale von 1.000 € liegen (z.B. durch Fahrtkosten, Arbeitsmittel, doppelte Haushaltsführung)
- Bei Nebeneinkünften, die zusammen mit der Ausbildungsvergütung den Grundfreibetrag überschreiten
- Wenn der Arbeitgeber zu viel Lohnsteuer einbehalten hat
- Bei Ansprüchen auf Kindergeld oder andere Familienleistungen
Laut Bundesfinanzministerium konnten Auszubildende 2019 durch eine Steuererklärung im Schnitt zwischen 200 € und 600 € zurückerhalten, wenn sie entsprechende Ausgaben hatten.
Rechtliche Grundlagen für 2019
Die Berechnung von Brutto zu Netto bei Auszubildenden basiert auf mehreren gesetzlichen Grundlagen, die 2019 galten:
- Einkommensteuergesetz (EStG): Regelt die Besteuerung von Einkommen, einschließlich der Freibeträge.
- Sozialgesetzbuch (SGB): Enthält die Vorschriften zur Sozialversicherung.
- Berufsbildungsgesetz (BBiG): Legt die Mindeststandards für Ausbildungsvergütungen fest.
- Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV): Konkrete Regelungen zur Lohnsteuerberechnung.
Eine detaillierte Übersicht der rechtlichen Rahmenbedingungen findet sich auf den Seiten des Gesetzesportals der Bundesregierung.
Tipps zur Optimierung Ihres Nettogehalts als Auszubildender
Auch mit einem relativ geringen Ausbildungsgehalt gibt es Möglichkeiten, mehr Netto vom Brutto übrig zu behalten:
- Werbungskosten geltend machen: Alle berufsbedingten Ausgaben (Fahrtkosten, Fachliteratur, Arbeitskleidung) sammeln und in der Steuererklärung angeben.
- Pendlerpauschale nutzen: Bei mehr als 20 km einfacher Fahrtstrecke können 0,30 € pro Kilometer (ab dem 21. km) geltend gemacht werden.
- Doppelte Haushaltsführung: Falls Sie für die Ausbildung umziehen müssen, können Mietkosten für eine Zweitwohnung steuerlich abgesetzt werden.
- Ausbildungskosten absetzen: Kosten für Lehrgänge, Prüfungsgebühren oder Meisterkurse können als Sonderausgaben oder Werbungskosten abgesetzt werden.
- Minijob neben der Ausbildung: Bis zu 450 €/Monat können steuer- und sozialabgabenfrei hinzuverdient werden.
Häufige Fragen zum Ausbildung Brutto Netto Rechner 2019
1. Warum zeigt der Rechner bei meiner Ausbildungsvergütung 0 € Lohnsteuer an?
Das ist normal! Die meisten Ausbildungsvergütungen liegen unter dem Grundfreibetrag von 9.168 € pro Jahr (2019), daher fällt keine Lohnsteuer an. Erst ab einem monatlichen Bruttoeinkommen von etwa 764 € (9.168 €/12) beginnt die Steuerpflicht.
2. Warum wird trotzdem Sozialversicherung abgezogen?
Auszubildende sind in allen Zweigen der Sozialversicherung pflichtversichert, unabhängig von der Höhe ihres Einkommens. Die Beiträge sind jedoch günstiger als bei regulären Arbeitnehmern.
3. Kann ich als Auszubildender Kindergeld erhalten?
Ja, solange Sie unter 25 Jahre alt sind und sich in der Erstausbildung befinden. Das Kindergeld beträgt 2019 monatlich 194 € für die ersten drei Kinder. Es wird unabhängig von Ihrem eigenen Einkommen gezahlt.
4. Muss ich als Auszubildender eine Steuererklärung machen?
Nein, Sie sind nicht verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Es kann sich aber lohnen, wenn Sie Werbungskosten hatten oder zu viel Lohnsteuer gezahlt wurde. Die Frist für die Steuererklärung 2019 endete eigentlich am 31. Juli 2020, kann aber bei Steuerberatern noch nachgeholt werden.
5. Wie hoch ist der Mindestlohn für Auszubildende 2019?
Es gibt keinen gesetzlichen Mindestlohn für Auszubildende. Die Höhe der Vergütung wird im Ausbildungsvertrag festgelegt und richtet sich nach Tarifverträgen oder branchenspezifischen Empfehlungen. 2019 lag die niedrigste tarifliche Ausbildungsvergütung bei etwa 500 €/Monat, die höchste bei etwa 1.200 €/Monat.
Zusammenfassung und Ausblick
Der Ausbildung Brutto Netto Rechner 2019 zeigt, dass die meisten Auszubildenden aufgrund des hohen Grundfreibetrags keine Lohnsteuer zahlen mussten. Dennoch fallen Sozialversicherungsbeiträge an, die etwa 20-25% der Bruttovergütung ausmachen. Für Auszubildende lohnt es sich besonders, alle möglichen Steuervergünstigungen zu nutzen, um das Nettoeinkommen zu maximieren.
Seit 2019 haben sich einige Rahmenbedingungen geändert. Die Beitragssätze in der Sozialversicherung wurden leicht angepasst, und der Grundfreibetrag wurde schrittweise erhöht. Dennoch bleiben die grundsätzlichen Mechanismen der Berechnung gleich. Für aktuelle Berechnungen sollten Sie einen Rechner für das jeweilige Jahr verwenden.
Weitere offizielle Informationen zur Besteuerung von Ausbildungsvergütungen finden Sie auf den Seiten der Bundesagentur für Arbeit.