Avr Brutto Netto Rechner 2019

Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen nach dem AVR-Tarifvertrag für 2019. Berücksichtigt Steuern, Sozialabgaben und kirchliche Besonderheiten.

AVR Brutto-Netto-Rechner 2019: Alles was Sie wissen müssen

Der AVR-Tarifvertrag (Arbeitsvertragsrichtlinien der Diakonie und Caritas) regelt die Arbeitsbedingungen für über 1,5 Millionen Beschäftigte in kirchlichen Einrichtungen Deutschlands. Der Brutto-Netto-Rechner 2019 hilft Ihnen, Ihr Nettoeinkommen nach allen Abzügen genau zu berechnen – inklusive der besonderen Regelungen für kirchliche Arbeitgeber.

Was ist der AVR-Tarifvertrag?

Der AVR-Tarifvertrag ist das Tarifwerk für:

• Caritasverbände und ihre Einrichtungen
• Diakonische Werke und ihre Dienste
• Katholische und evangelische Kirchen als Arbeitgeber
• Soziale Einrichtungen in kirchlicher Trägerschaft

Im Jahr 2019 galt der AVR für etwa:

• 1.200.000 Beschäftigte in der Caritas
• 500.000 Beschäftigte in der Diakonie
• Zusammen etwa 7% aller sozialversicherungspflichtig Beschäftigten in Deutschland

Besonderheiten der AVR-Entgeltabrechnung 2019

Die Abrechnung nach AVR unterscheidet sich in mehreren Punkten von normalen Tarifverträgen:

Merkmal	AVR 2019	Öffentlicher Dienst (TVöD) 2019
Kirchensteuer	Wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten (8-9% je nach Bundesland)	Kein direkter Abzug durch Arbeitgeber
Zusatzversorgung	Pflichtbeitrag zur kirchlichen Zusatzversorgung (3,5-4,8% je nach Tarifgruppe)	Freiwillige betriebliche Altersvorsorge
Sonderzahlungen	Jahressonderzahlung (100% eines Monatsgehalts) + Urlaubsgeld (50%)	Weihnachtsgeld (bis zu 90%) + Urlaubsgeld (variabel)
Kündigungsfristen	Länger als gesetzlich (bis zu 6 Monate zum Monatsende)	Standard-Kündigungsfristen
Tarifbindung	Automatisch für alle Beschäftigten (auch ohne Gewerkschaftsmitgliedschaft)	Nur für Gewerkschaftsmitglieder

Steuerliche Besonderheiten 2019

Für die Berechnung Ihres Nettolohns nach AVR sind folgende steuerliche Rahmenbedingungen 2019 relevant:

• Grundfreibetrag: 9.168 € pro Jahr (764 € pro Monat)
• Einkommensteuertarif: Progressiv von 14% bis 45%
• Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer (ab 972 € monatlichem Brutto)
• Krankenversicherung:
  • Gesetzlich: 14,6% + 1,6% Zusatzbeitrag (Arbeitgeberanteil 7,3%)
  • Pflegeversicherung: 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23)
• Rentenversicherung: 18,6% (je 9,3% Arbeitgeber/Arbeitnehmer)
• Arbeitslosenversicherung: 2,5% (je 1,25%)

Offizielle Quellen zu AVR 2019:

Für verbindliche Informationen konsultieren Sie bitte:

https://www.caritas.de/ueberuns/arbeitswelt/avr https://www.diakonie.de/ueber-uns/als-arbeitgeber/tarifvertrag-avr-diakonie Bundesfinanzministerium – Steuergesetze 2019

Entgeltgruppen im AVR 2019 im Detail

Der AVR kennt 16 Entgeltgruppen (EG 1-16), die sich nach Qualifikation und Verantwortung staffeln:

Entgeltgruppe	Typische Berufe	Einstiegsgehalt 2019 (Stufe 1)	Höchste Stufe (6+ Jahre)
EG 1	Hilfskräfte ohne Ausbildung	1.950 €	2.250 €
EG 2-3	Fachhelfer mit kurzer Ausbildung	2.100-2.300 €	2.400-2.600 €
EG 4-5	Fachkräfte mit abgeschlossener Ausbildung	2.400-2.600 €	2.800-3.100 €
EG 6-8	Fachkräfte mit Spezialisierung	2.700-3.000 €	3.200-3.600 €
EG 9-11	Fach- und Führungskräfte	3.300-3.800 €	3.900-4.500 €
EG 12-13	Höhere Führungskräfte	4.000-4.800 €	5.000-5.800 €
EG 14-16	Leitende Positionen	5.000-6.500 €	6.000-8.000 €

Stufenmodell im AVR 2019

Der AVR kennt ein 6-stufiges Erfahrungsmodell:

1. Stufe 1: Eintrittsstufe (1 Jahr)
2. Stufe 2: Nach 2 Jahren Berufserfahrung
3. Stufe 3: Nach 4 Jahren
4. Stufe 4: Nach 7 Jahren
5. Stufe 5: Nach 10 Jahren
6. Stufe 6: Nach 15 Jahren (Höchste Stufe)

Die Stufen steigen automatisch mit der Betriebszugehörigkeit, sofern die Leistung stimmt. Ein Wechsel der Entgeltgruppe ist durch Weiterbildung oder Übernahme höherwertiger Aufgaben möglich.

Kirchensteuer 2019: Was Sie wissen müssen

Die Kirchensteuer ist eine Besonderheit bei AVR-Beschäftigten:

• Höhe: 8% in Bayern/Baden-Württemberg, 9% in anderen Bundesländern
• Bemessungsgrundlage: Die festgesetzte Einkommensteuer (nicht das Bruttoeinkommen)
• Abzug: Direkt vom Arbeitgeber einbehalten (im Gegensatz zu anderen Tarifverträgen)
• Kappungsgrenze: Maximal 3-4% des Bruttoeinkommens (je nach Bundesland)

Beispielrechnung für 3.500 € Brutto in Nordrhein-Westfalen (9% Kirchensteuer):

1. Einkommensteuer: ~450 €
2. Kirchensteuer: 9% von 450 € = 40,50 €
3. Tatsächlicher Abzug: 40,50 € (da unter Kappungsgrenze von ~105 €)

Sozialversicherungsbeiträge 2019 im Detail

Die Sozialversicherungsbeiträge setzen sich wie folgt zusammen:

Versicherung	Gesamtbeitragssatz	Arbeitnehmeranteil	Arbeitgeberanteil	Bemessungsgrenze 2019
Krankenversicherung	14,6% + 1,6% Zusatz	8,3% (7,3% + 1,0% Zusatz)	7,3%	4.537,50 €/Monat
Pflegeversicherung	3,05% (3,3% für Kinderlose)	1,525% (1,65% für Kinderlose)	1,525%	4.537,50 €/Monat
Rentenversicherung	18,6%	9,3%	9,3%	6.700 €/Monat (West)
Arbeitslosenversicherung	2,5%	1,25%	1,25%	6.700 €/Monat (West)
Kirchliche Zusatzversorgung	3,5-4,8%	1,75-2,4%	1,75-2,4%	Keine Grenze

Jahressonderzahlung und Urlaubsgeld 2019

AVR-Beschäftigte erhalten zusätzlich zum Gehalt:

1. Jahressonderzahlung:
   • 100% eines Monatsgehalts
   • Ausgezahlt im November
   • Steuerpflichtig, aber sozialversicherungsfrei bis 1.500 €
2. Urlaubsgeld:
   • 50% eines Monatsgehalts
   • Ausgezahlt im Mai/Juni
   • Voll sozialversicherungspflichtig

Beispiel für EG 8 Stufe 3 (3.200 € Brutto):

• Jahressonderzahlung: 3.200 € (November)
• Urlaubsgeld: 1.600 € (Juni)
• Gesamtzusatz: 4.800 € pro Jahr

Häufige Fragen zum AVR Brutto-Netto-Rechner 2019

1. Warum ist mein Netto nach AVR niedriger als bei anderen Tarifverträgen?

Durch die zusätzliche Kirchensteuer (8-9%) und die kirchliche Zusatzversorgung (3,5-4,8%) sind die Abzüge höher. Dafür erhalten AVR-Beschäftigte aber:

• Bessere Altersvorsorge durch die kirchliche Zusatzversorgung
• Höhere Arbeitgeberzuschüsse zu betrieblicher Altersvorsorge
• Meist bessere Arbeitsbedingungen und Kündigungsschutz

2. Kann ich die Kirchensteuer sparen?

Ja, durch:

• Kirchenaustritt: Spart 8-9% der Einkommensteuer, aber Verlust der Mitgliedschaft
• Freibeträge nutzen: Werbungskosten, Sonderausgaben etc. reduzieren die Bemessungsgrundlage
• Steuerklasse optimieren: Besonders bei Ehepaaren kann Klasse III/V oder IV/IV günstiger sein

3. Wie wirken sich Überstunden auf mein Netto aus?

Im AVR 2019 gelten folgende Regelungen:

• Erste 5 Überstunden/Monat: Ausgleich durch Freizeit
• Darüber hinaus: Zuschlag von 25% (werktags) bzw. 50% (Sonntags/Feiertags)
• Zuschläge sind voll sozialversicherungspflichtig

4. Gilt der AVR auch für Teilzeitkräfte?

Ja, der AVR gilt proportional für Teilzeitbeschäftigte. Die Entgeltgruppen und Stufen bleiben gleich, nur das Gehalt wird anteilig berechnet. Beispiel:

• EG 5 Stufe 2 bei 50% Stelle: 50% von 2.800 € = 1.400 € Brutto
• Sonderzahlungen werden ebenfalls anteilig gezahlt
• Urlaubsanspruch wird nicht gekürzt (mind. 30 Tage bei 5-Tage-Woche)

Steueroptimierung für AVR-Beschäftigte 2019

Trotz der besonderen Abgaben gibt es legale Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren:

1. Werbungskosten geltend machen:
   • Fahrtkosten (0,30 €/km ab 2019)
   • Arbeitsmittel (Laptop, Fachliteratur)
   • Fortbildungskosten
   • Homeoffice-Pauschale (120 €/Jahr)
2. Sonderausgaben nutzen:
   • Spenden an kirchliche Einrichtungen (bis 20% des Einkommens)
   • Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge
   • Altersvorsorgebeiträge (bis 20.000 €/Jahr)
3. Betriebliche Altersvorsorge:
   • AVR sieht vor, dass Arbeitgeber bis zu 4% des Bruttos als Zuschuss zahlen
   • Diese Beiträge sind steuer- und sozialabgabenfrei
4. Steuerklasse wechseln:
   • Verheiratete können zwischen III/V oder IV/IV wählen
   • Bei großem Gehaltsunterschied oft III/V günstiger

Steuerberatung für kirchliche Mitarbeiter:

Für komplexe Fälle empfehlen wir:

Bundessteuerberaterkammer – Suche nach spezialisierten Beratern Deutscher Städte- und Gemeindebund – Informationen zu kommunalen Steuern

Zukunft des AVR: Was hat sich seit 2019 geändert?

Seit 2019 gab es mehrere wichtige Änderungen:

• 2020: Erhöhung der Entgelte um 3,5% in zwei Stufen
• 2021: Einführung einer neuen Entgeltgruppe 1a für Helfer ohne Qualifikation
• 2022: Anpassung der Stufenlaufzeiten (schnellere Aufstiegsmöglichkeiten)
• 2023: Inflationsausgleichsprämie von bis zu 3.000 €
• 2024: Einführung einer digitalen Gehaltsabrechnung für alle Beschäftigten

Trotz dieser Änderungen bleibt der AVR 2019 eine wichtige Referenz, da viele Tarifbestandteile (wie das Stufenmodell oder die Kirchensteuerregelung) weiterhin gelten.

Fazit: Lohnt sich AVR noch?

Der AVR-Tarifvertrag bietet 2019 wie heute:

Vorteile:

• Hohe Arbeitsplatzsicherheit
• Gute Altersvorsorge durch kirchliche Zusatzversorgung
• Attraktive Sonderzahlungen (bis zu 1,5 Monatsgehälter zusätzlich)
• Familienfreundliche Regelungen (z.B. längere Elternzeitoptionen)
• Tarifbindung ohne Gewerkschaftsmitgliedschaft

Nachteile:

• Höhere Abzüge durch Kirchensteuer
• Längere Kündigungsfristen
• Eingeschränkte Tarifverhandlungsmöglichkeiten
• Teilweise niedrigere Einstiegsgehälter als in der freien Wirtschaft
• Striktere Arbeitszeitregelungen

Für viele Beschäftigte überwiegen die Vorteile – besonders wenn man die langfristige Perspektive (Altersvorsorge, Arbeitsplatzsicherheit) betrachtet. Der Brutto-Netto-Rechner hilft Ihnen, Ihre individuelle Situation realistisch einzuschätzen.