Azubi Brutto-Netto-Rechner 2019
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Auszubildender für das Jahr 2019
Azubi Brutto-Netto-Rechner 2019: Alles was Sie wissen müssen
Als Auszubildender in Deutschland erhalten Sie eine Ausbildungsvergütung, die jedoch nicht komplett auf Ihr Konto fließt. Von Ihrem Bruttolohn werden verschiedene Abgaben wie Steuern und Sozialversicherungsbeiträge abgezogen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen, wie die Berechnung für das Jahr 2019 funktioniert und was Sie beachten müssen.
1. Grundlagen der Gehaltsabrechnung für Azubis 2019
Die Ausbildungsvergütung unterliegt in Deutschland bestimmten gesetzlichen Regelungen. Im Jahr 2019 galten folgende Besonderheiten für Auszubildende:
- Steuerfreiheit: Bis zu einem bestimmten Betrag (2019: 9.168 € Jahresbrutto) müssen Azubis keine Lohnsteuer zahlen.
- Sozialversicherungspflicht: Azubis sind in der Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung pflichtversichert.
- Geringere Beiträge: Die Beitragssätze für Azubis sind oft niedriger als für reguläre Arbeitnehmer.
- Kinderfreibetrag: Bei Kindern unter 18 Jahren (oder in Ausbildung bis 25) können Eltern Kinderfreibeträge geltend machen.
2. Wichtige Beitragssätze 2019 für Azubis
Die Sozialversicherungsbeiträge werden prozentual vom Bruttolohn berechnet. Hier die wichtigsten Sätze für 2019:
| Versicherung | Beitragssatz 2019 | Arbeitgeberanteil | Arbeitnehmeranteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + Zusatzbeitrag (durchschnittlich 1,1%) | 7,3% + 0,55% Zusatzbeitrag | 7,3% + 0,55% Zusatzbeitrag |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23) | 1,525% (1,65% für Kinderlose) | 1,525% (1,65% für Kinderlose) |
| Rentenversicherung | 18,6% | 9,3% | 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 2,6% | 1,3% | 1,3% |
Hinweis: Die genauen Beitragssätze können je nach Krankenkasse leicht variieren. Der durchschnittliche Zusatzbeitrag lag 2019 bei etwa 1,1%.
3. Lohnsteuer für Azubis 2019
Ob und wie viel Lohnsteuer Sie als Azubi zahlen müssen, hängt von Ihrer Steuerklasse und Ihrem Jahresbrutto ab. Die wichtigsten Punkte:
- Grundfreibetrag 2019: 9.168 € pro Jahr (764 € pro Monat). Liegt Ihr Jahresbrutto darunter, zahlen Sie keine Lohnsteuer.
- Steuerklassen:
- Steuerklasse I: Ledige Azubis ohne Kinder
- Steuerklasse II: Alleinerziehende Azubis
- Steuerklasse III: Verheiratete Azubis (wenn Partner kein Einkommen hat)
- Steuerklasse IV: Verheiratete Azubis (beide Partner verdienen ähnlich)
- Steuerklasse V: Verheiratete Azubis (wenn Partner in Klasse III ist)
- Steuerklasse VI: Für zweite oder weitere Beschäftigungsverhältnisse
- Kirchensteuer: Falls Sie kirchensteuerpflichtig sind, werden zusätzlich 8% oder 9% (je nach Bundesland) der Lohnsteuer fällig.
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer, aber nur wenn die Lohnsteuer über 972 € pro Jahr liegt (2019).
Für die meisten Azubis in Steuerklasse I galt 2019: Bei einem monatlichen Brutto unter 950 € wurde in der Regel keine Lohnsteuer fällig.
4. Beispielrechnungen für verschiedene Szenarien
Hier einige typische Beispiele für Azubi-Gehaltsabrechnungen 2019:
| Szenario | Brutto (monatlich) | Steuerklasse | Krankenkasse (15,7%) | Netto (ca.) |
|---|---|---|---|---|
| Azubi im 1. Lehrjahr | 850 € | I | 133,45 € | 716,55 € |
| Azubi im 2. Lehrjahr | 950 € | I | 149,15 € | 800,85 € |
| Azubi im 3. Lehrjahr | 1.050 € | I | 164,85 € | 885,15 € |
| Azubi mit Kindern (Steuerklasse II) | 1.000 € | II | 157,00 € | 843,00 € |
Hinweis: Diese Werte sind Näherungswerte. Die genaue Berechnung hängt von vielen Faktoren ab, darunter der genaue Krankenkassenzusatzbeitrag und mögliche Freibeträge.
5. Besonderheiten für Azubis 2019
Einige wichtige Punkte, die Azubis 2019 beachten mussten:
- Ausbildungsjahr: Die Vergütung steigt meist mit jedem Ausbildungsjahr. Typische Werte 2019:
- 1. Jahr: 800-900 €
- 2. Jahr: 900-1.000 €
- 3. Jahr: 1.000-1.100 €
- 4. Jahr: 1.100-1.200 €
- Urlaubsgeld und Weihnachtsgeld: Viele Ausbildungsbetriebe zahlen einmalige Zahlungen, die ebenfalls versteuert und verbeitragt werden müssen.
- Minijob-Regelung: Bei einem Nebenjob bis 450 € monatlich (2019) bleiben Sie sozialversicherungsfrei.
- Steuererklärung: Auch als Azubi kann sich eine Steuererklärung lohnen, besonders wenn Sie Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Lernmaterial) hatten.
6. Rechtliche Grundlagen 2019
Die Ausbildungsvergütung und ihre Besteuerung sind in verschiedenen Gesetzen geregelt:
- Berufsbildungsgesetz (BBiG): Regelt die Mindeststandards für Ausbildungsvergütungen.
- Einkommensteuergesetz (EStG): Enthält die Regelungen zur Lohnsteuer und Freibeträge.
- Sozialgesetzbücher (SGB): Regeln die Sozialversicherungsbeiträge.
- Krankenversicherungsbeitragssatzverordnung (KVBSV): Legt die genauen Beitragssätze fest.
Für detaillierte Informationen zu den gesetzlichen Grundlagen empfehlen wir die offiziellen Quellen:
- Berufsbildungsgesetz (BBiG) auf gesetze-im-internet.de
- Einkommensteuergesetz (EStG) 2019 auf gesetze-im-internet.de
- Offizielle Informationen des Bundesfinanzministeriums zu Steuerfragen
7. Tipps zur Optimierung Ihres Nettogehalts
Auch als Azubi gibt es Möglichkeiten, Ihr Nettoeinkommen zu optimieren:
- Steuerklasse wechseln: Bei Heirat kann ein Wechsel in Steuerklasse III/IV/V sinnvoll sein.
- Werbungskosten geltend machen: Fahrtkosten, Fachliteratur oder Arbeitskleidung können steuerlich abgesetzt werden.
- Krankenkasse vergleichen: Die Zusatzbeiträge der Krankenkassen können variieren – ein Wechsel kann sich lohnen.
- Ausbildungskosten dokumentieren: Alle Ausgaben im Zusammenhang mit der Ausbildung sammeln für die Steuererklärung.
- Freibeträge nutzen: Falls Sie Kinder haben oder pflegebedürftige Angehörige unterstützen, können zusätzliche Freibeträge greifen.
8. Häufige Fragen und Antworten
Frage: Muss ich als Azubi Steuern zahlen?
Antwort: Kommt auf Ihr Einkommen an. 2019 mussten Azubis erst ab einem Jahresbrutto von 9.168 € Lohnsteuer zahlen. Die meisten Azubis im 1. und 2. Lehrjahr lagen darunter.
Frage: Warum ist mein Netto so viel niedriger als mein Brutto?
Antwort: Von Ihrem Bruttolohn werden Sozialversicherungsbeiträge (ca. 20-22%) und ggf. Steuern abgezogen. Als Azubi zahlen Sie aber in der Regel keine oder nur sehr geringe Steuern.
Frage: Kann ich mir als Azubi eine eigene Wohnung leisten?
Antwort: Mit der Ausbildungsvergütung ist das oft schwierig, aber möglich. Viele Azubis erhalten Unterstützung durch BAföG, Wohngeld oder von den Eltern. Einige Arbeitgeber zahlen auch Zuschüsse für auswärtige Unterbringung.
Frage: Bekomme ich mein gezahlte Steuern zurück?
Antwort: Wenn Sie eine Steuererklärung machen und Ihre Werbungskosten höher sind als der Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.000 € in 2019), können Sie Steuern zurückbekommen. Auch wenn Sie zu viel Lohnsteuer gezahlt haben, gibt es eine Rückerstattung.
Frage: Was passiert mit meiner Sozialversicherung nach der Ausbildung?
Antwort: Wenn Sie direkt in ein Arbeitsverhältnis übergehen, bleibt Ihre Sozialversicherung bestehen. Bei Arbeitslosigkeit übernimmt die Agentur für Arbeit die Beiträge. Bei einem Studium müssen Sie sich selbst krankenversichern (studentische Krankenversicherung ca. 110 €/Monat in 2019).
9. Entwicklung der Ausbildungsvergütungen
Die Ausbildungsvergütungen steigen tendenziell von Jahr zu Jahr. Hier ein Vergleich der durchschnittlichen Vergütungen (Quelle: Bundesinstitut für Berufsbildung):
| Jahr | 1. Ausbildungsjahr | 2. Ausbildungsjahr | 3. Ausbildungsjahr | 4. Ausbildungsjahr |
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 836 € | 906 € | 976 € | 1.028 € |
| 2018 | 876 € | 949 € | 1.019 € | 1.074 € |
| 2019 | 919 € | 987 € | 1.058 € | 1.118 € |
| 2020 | 954 € | 1.024 € | 1.098 € | 1.159 € |
Die Steigerungen resultieren aus Tarifverhandlungen und der allgemeinen Lohnentwicklung. Die Werte variieren stark zwischen Branchen und Regionen.
10. Fazit: Was Sie als Azubi 2019 wissen mussten
Zusammenfassend lassen sich folgende Punkte festhalten:
- Die Ausbildungsvergütung 2019 lag durchschnittlich zwischen 850 € und 1.100 € brutto pro Monat.
- Azubis zahlen Sozialversicherungsbeiträge, aber oft keine oder nur geringe Steuern.
- Der Nettobetrag liegt typischerweise bei 75-85% des Bruttogehalts.
- Steuerklasse, Kinderfreibeträge und Kirchensteuer beeinflussen die Berechnung.
- Eine Steuererklärung kann sich lohnen, besonders bei Werbungskosten.
- Die genauen Abzüge hängen von vielen individuellen Faktoren ab.
Mit diesem Wissen sind Sie bestens vorbereitet, um Ihre Gehaltsabrechnung als Azubi zu verstehen. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Situation zu berechnen. Bei komplexen Fällen oder Fragen zu Ihrer persönlichen Steuererklärung empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater oder die Lohnbuchhaltung Ihres Ausbildungsbetriebs.
Hinweis: Dieser Artikel bezieht sich auf die gesetzlichen Regelungen des Jahres 2019. Für aktuelle Berechnungen beachten Sie bitte die jeweils geltenden Gesetze und Beitragssätze.