Basisrente 2019 Rechner
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Basisrente für das Jahr 2019 basierend auf Ihren individuellen Angaben.
Basisrente 2019: Alles was Sie wissen müssen
Die Basisrente (auch Rürup-Rente genannt) ist eine staatlich geförderte Altersvorsorge, die besonders für Selbstständige und Freiberufler interessant ist. Im Jahr 2019 gab es einige wichtige Änderungen und Besonderheiten, die Sie bei Ihrer Planung beachten sollten.
Was ist die Basisrente?
Die Basisrente ist eine private Rentenversicherung, die vom Staat durch Steuervergünstigungen gefördert wird. Sie dient der Altersvorsorge und ist besonders für Personen attraktiv, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind.
- Steuerlich absetzbar (Sonderausgabenabzug)
- Lebenslange Rentenzahlung garantiert
- Keine Kapitalwahlmöglichkeit (nur als Rente auszuzahlen)
- Hartz-IV-sicher (geschützt vor Pfändung)
Steuerliche Behandlung der Basisrente 2019
Im Jahr 2019 konnten Beiträge zur Basisrente bis zu folgenden Höchstbeträgen als Sonderausgaben geltend gemacht werden:
| Jahr | Maximal absetzbarer Betrag | Absetzbarer Prozentsatz |
|---|---|---|
| 2019 | 23.712 € | 88% |
| 2018 | 23.362 € | 86% |
| 2020 | 24.305 € | 90% |
| 2025 | 26.528 € | 100% |
Die steuerliche Förderung stieg schrittweise an. 2019 waren bereits 88% der Beiträge bis zum Höchstbetrag von 23.712 € absetzbar. Dieser Betrag erhöht sich jährlich um 2% bis er 2025 bei 100% liegt.
Vorteile der Basisrente 2019
- Steuervorteile: Die Beiträge mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen und können so Ihre Steuerlast deutlich reduzieren.
- Sicherheit: Die Basisrente bietet eine garantierte lebenslange Rente, unabhängig von Marktentwicklungen.
- Flexibilität: Sie können die Höhe Ihrer Beiträge jährlich anpassen (innerhalb der gesetzlichen Grenzen).
- Inflationsschutz: Viele Anbieter bieten dynamische Renten an, die sich an die Inflation anpassen.
Nachteile und Kritikpunkte
Trotz der vielen Vorteile gibt es auch einige Punkte, die Sie bedenken sollten:
- Gebundenes Kapital: Die Basisrente kann nicht als Kapital ausgezahlt werden, sondern nur als lebenslange Rente.
- Erbschaft: Bei Tod des Versicherten fällt die Rente weg (außer bei vereinbarter Hinterbliebenenrente).
- Rendite: Die garantierten Renditen sind oft niedriger als bei anderen Anlageformen.
- Komplexität: Die steuerliche Behandlung ist nicht einfach zu durchschauen.
Wichtig für 2019: Die Rürup-Rente und die Riester-Rente im Vergleich
Viele verwechseln die Basisrente (Rürup) mit der Riester-Rente. Hier die wichtigsten Unterschiede:
| Kriterium | Basisrente (Rürup) | Riester-Rente |
|---|---|---|
| Zielgruppe | Selbstständige, Freiberufler, alle Steuerzahler | Angestellte mit Pflichtbeiträgen zur GRV |
| Förderung | Steuerersparnis (Sonderausgabenabzug) | Steuerersparnis + direkte Zulagen |
| Auszahlung | Nur als Rente | Nur als Rente (mit Ausnahmen) |
| Hartz-IV-Sicherheit | Ja | Ja |
| Maximaler Beitrag 2019 | 23.712 € (88% absetzbar) | 2.100 € (plus Zulagen) |
Berechnung der Basisrente: Wie funktioniert unser Rechner?
Unser Basisrente 2019 Rechner berücksichtigt mehrere Faktoren:
- Einzahlungsphase: Die Dauer bis zum Rentenbeginn und die Höhe Ihrer jährlichen Beiträge.
- Garantiezins: Der vom Versicherer garantierte Zins (2019 typischerweise zwischen 0,9% und 1,25%).
- Kosten: Abschluss- und Verwaltungskosten der Versicherung (typischerweise 2-5% der Beiträge).
- Steuereffekt: Die steuerliche Ersparnis durch den Sonderausgabenabzug.
- Rentenphase: Die voraussichtliche Lebenserwartung und der gewählte Rentenfaktor.
Der Rechner gibt Ihnen eine Schätzung der zu erwartenden monatlichen Rente, der gesamten Einzahlungen und der voraussichtlichen Rendite. Beachten Sie, dass dies eine Prognose ist und die tatsächliche Rente von vielen Faktoren abhängt.
Steuerliche Optimierung mit der Basisrente 2019
2019 war ein gutes Jahr, um mit der Basisrente Steuern zu sparen. Hier ein Rechenbeispiel:
Beispiel: Ein Selbstständiger (45 Jahre, ledig) mit einem zu versteuernden Einkommen von 80.000 € zahlt 10.000 € in die Basisrente ein.
- Absetzbarer Betrag: 8.800 € (88% von 10.000 €)
- Steuerersparnis (42% Grenzsteuersatz): 3.696 €
- Effektive Kosten: 6.304 € (10.000 € – 3.696 €)
Die steuerliche Ersparnis macht die Basisrente besonders für Gutverdiener attraktiv. Je höher Ihr Grenzsteuersatz, desto größer der steuerliche Vorteil.
Rechtliche Grundlagen der Basisrente 2019
Die Basisrente ist im §10a Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt. Die genauen Bedingungen für 2019 finden sich in den Durchführungsverordnungen des Bundesfinanzministeriums.
Wichtige rechtliche Aspekte 2019:
- Die Basisrente muss als lebenslange Leibrente ausgezahlt werden.
- Eine Kapitalwahlmöglichkeit ist ausgeschlossen.
- Die Auszahlungen unterliegen der nachgelagerten Besteuerung.
- Die Beiträge müssen an einen zugelassenen Anbieter gezahlt werden.
Das Bundesfinanzministerium veröffentlicht jährlich die aktuellen Höchstbeträge und absetzbaren Prozentsätze.
Alternativen zur Basisrente
Die Basisrente ist nicht für jeden die optimale Lösung. Je nach individueller Situation können folgende Alternativen infrage kommen:
- Riester-Rente: Für Angestellte mit Pflichtbeiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung.
- Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Besonders für Arbeitnehmer mit Gehaltsumwandlung attraktiv.
- Private Rentenversicherung: Flexibler, aber ohne staatliche Förderung.
- ETF-Sparplan: Höhere Renditechancen, aber auch höhere Risiken.
- Immobilieninvestment: Mieteinnahmen oder selbstgenutztes Wohneigentum als Altersvorsorge.
Eine gute Beratung sollte immer die individuelle Situation (Alter, Einkommen, Familienstand, Risikobereitschaft) berücksichtigen.
Häufige Fragen zur Basisrente 2019
1. Kann ich die Basisrente auch als Angestellter abschließen?
Ja, die Basisrente steht grundsätzlich allen Steuerzahlern offen. Für Angestellte kann jedoch die Riester-Rente aufgrund der direkten Zulagen attraktiver sein.
2. Wie hoch war der maximale absetzbare Betrag 2019?
2019 betrug der maximale absetzbare Betrag 23.712 €, wobei 88% davon steuerlich geltend gemacht werden konnten.
3. Kann ich die Basisrente vorzeitig kündigen?
Nein, eine vorzeitige Kündigung mit Kapitalauszahlung ist nicht möglich. Sie können die Beiträge jedoch reduzieren oder aussetzen.
4. Wie wird die Basisrente versteuert?
Die Auszahlungen unterliegen der nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet, Sie zahlen erst im Rentenalter Steuern auf die Auszahlungen, können aber die Beiträge in der Ansparphase steuerlich geltend machen.
5. Kann ich mehrere Basisrenten-Verträge abschließen?
Ja, Sie können mehrere Verträge abschließen. Die steuerliche Förderung bezieht sich jedoch auf die Summe aller Beiträge.
Fazit: Für wen lohnt sich die Basisrente 2019?
Die Basisrente ist besonders interessant für:
- Selbstständige und Freiberufler ohne Anspruch auf gesetzliche Rente
- Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz (ab ca. 40%)
- Personen, die eine sichere, lebenslange Rente bevorzugen
- Steuerpflichtige, die ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren wollen
Für Geringverdiener oder Personen mit niedrigem Steuersatz ist die Basisrente oft weniger attraktiv, da der steuerliche Vorteil gering ausfällt. In solchen Fällen können andere Formen der Altersvorsorge sinnvoller sein.
Unser Rechner gibt Ihnen eine erste Einschätzung, ob sich die Basisrente für Sie lohnen könnte. Für eine genaue Berechnung und individuelle Beratung sollten Sie jedoch einen Steuerberater oder Versicherungsexperten konsultieren.
Wissenschaftliche Studien zur Basisrente
Eine Studie der DIW Berlin (Deutsches Institut für Wirtschaftsforschung) aus dem Jahr 2019 zeigt, dass die Basisrente besonders für Selbstständige mit mittelhohen bis hohen Einkommen eine sinnvolle Ergänzung zur Altersvorsorge darstellt. Die Studie betont jedoch, dass die tatsächliche Rendite stark von den gebundenen Kosten und der Entwicklung der Kapitalmärkte abhängt.
Das Max-Planck-Institut für Sozialrecht und Sozialpolitik hat in einer Langzeitstudie untersucht, wie sich die Basisrente auf die Altersarmut auswirkt. Die Ergebnisse deuten darauf hin, dass die Basisrente insbesondere für Personen ohne Anspruch auf gesetzliche Rente ein wichtiges Instrument zur Vermeidung von Altersarmut sein kann.