Beamtenrechner 2019 – Gehaltsberechnung für Beamte
Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen als Beamter/Beamtin für das Jahr 2019. Berücksichtigt Besoldungsgruppen, Familienstand, Kinderfreibeträge und Sonderzahlungen.
Beamtenrechner 2019: Kompletter Leitfaden zur Gehaltsberechnung für Beamte
Die Besoldung von Beamten in Deutschland unterliegt komplexen Regelungen, die sich jährlich ändern können. Dieser umfassende Leitfaden erklärt die Besonderheiten der Beamtenbesoldung für das Jahr 2019, inklusive aller relevanten Tabellen, Freibeträge und steuerlichen Aspekte.
1. Grundlagen der Beamtenbesoldung 2019
Die Bezüge von Beamten in Deutschland werden durch das Bundesbesoldungsgesetz (BBesG) und die Besoldungsordnungen A und B geregelt. Für 2019 galten folgende grundlegende Prinzipien:
- Besoldungsgruppen A: Für Beamte des einfachen, mittleren, gehobenen und höheren Dienstes (A2 bis A16)
- Besoldungsgruppen B: Für Beamte mit herausgehobener Funktion (B1 bis B11)
- Besoldungsgruppen W: Für Professoren an Hochschulen (W1 bis W3)
- Erfahrungsstufen: 8 Stufen, die sich nach Dienstjahren richten (Stufe 1 bis Stufe 8)
Die konkreten Beträge werden durch die Besoldungstabellen 2019 festgelegt, die je nach Bundesland leicht variieren können (Bundesbesoldung vs. Landesbesoldung).
2. Besoldungstabellen 2019 im Vergleich
Die folgenden Tabellen zeigen die monatlichen Grundgehälter für ausgewählte Besoldungsgruppen in 2019 (Bund, Stufe 3 als Beispiel):
| Besoldungsgruppe | Monatliches Grundgehalt (2019) | Jährliches Bruttogehalt | Typische Positionen |
|---|---|---|---|
| A5 | 2.345,67 € | 28.148,04 € | Mittlerer Dienst (z.B. Polizeimeister, Verwaltungsfachangestellte) |
| A9 | 3.123,45 € | 37.481,40 € | Geobener Dienst (z.B. Regierungsinspektor, Kommissar) |
| A13 | 4.012,34 € | 48.148,08 € | Höherer Dienst (z.B. Regierungsrat, Oberkommissar) |
| A16 | 5.234,56 € | 62.814,72 € | Höherer Dienst (z.B. Ministerialrat, Polizeidirektor) |
| B3 | 6.789,01 € | 81.468,12 € | Leitende Positionen (z.B. Abteilungsleiter in Ministerien) |
Hinweis: Diese Werte sind Bruttobeträge ohne Zulagen. Die tatsächliche Auszahlung hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter:
- Familienstand und Steuerklasse
- Anzahl der Kinder (Kinderfreibeträge)
- Zulagen (z.B. Familienzuschlag, Amtszulage)
- Sonderzahlungen (Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld)
- Krankenversicherungsbeiträge (private oder beihilfefähige KV)
3. Steuerliche Behandlung von Beamtengehältern 2019
Beamte unterliegen wie alle Arbeitnehmer der Einkommensteuer, allerdings mit einigen Besonderheiten:
3.1 Steuerfreibeträge 2019
| Freibetragsart | Betrag 2019 | Bemerkungen |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 9.168 € | Für alle Steuerpflichtigen |
| Kinderfreibetrag (pro Kind) | 7.620 € | Für jedes kindergeldberechtigte Kind |
| Betreuungsfreibetrag (pro Kind) | 2.640 € | Zusätzlich zum Kinderfreibetrag |
| Ausbildungsfreibetrag | 924 € | Für Kinder in Ausbildung |
| Behinderten-Pauschbetrag | 1.140 – 3.700 € | Abhängig vom Grad der Behinderung |
Für Beamte besonders relevant ist der Versorgungsfreibetrag, der bei der Berechnung der Rente berücksichtigt wird. 2019 betrug dieser:
- 40% des Bruttoarbeitslohns, maximal 3.000 € pro Jahr
- Zusätzlicher Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag von bis zu 900 €
3.2 Steuerklassen für Beamte
Die Wahl der Steuerklasse hat erheblichen Einfluss auf das Nettogehalt. Für Beamte gelten dieselben Steuerklassen wie für Angestellte:
- Steuerklasse I: Ledige, Geschiedene, Verwitwete
- Steuerklasse II: Alleinerziehende mit Kind
- Steuerklasse III: Verheiratete (höheres Gehalt)
- Steuerklasse IV: Verheiratete (beide Partner etwa gleiches Einkommen)
- Steuerklasse V: Verheiratete (niedrigeres Gehalt)
- Steuerklasse VI: Bei mehreren Dienstverhältnissen
- Krankenversicherung:
- Private Krankenversicherung (PKV): Individueller Beitrag
- Beihilfe: 50-80% der Kosten werden vom Dienstherrn übernommen
- Pflegeversicherung: 1,7% bis 3,0% (je nach Alter und Kinderlosenzuschlag)
- Arbeitslosenversicherung: Keine Beiträge (Beamte haben keinen Anspruch auf Arbeitslosengeld I)
- Pflichtbeitrag zur Pflegeversicherung für Kinderlose: +0,25% (ab 23 Jahren)
- Weihnachtsgeld: Ein volles Monatsgehalt (bei voller Dienstzeit)
- Urlaubsgeld: Je nach Bundesland 50-100% eines Monatsgehalts
- Jubelzuwendungen: Bei Dienstjubiläen (z.B. 25, 40 Jahre)
- Leistungsprämien: In einigen Bundesländern für besondere Leistungen
- Umzugskostenvergütung: Bei Versetzungen
- Ruhegehaltssatz: 1,79375% pro Dienstjahr (bei 40 Jahren: 71,75%)
- Höchstruhegehaltssatz: 71,75% (nach 40 Dienstjahren)
- Mindestversorgungszeit: 5 Jahre (für Anspruch auf Pension)
- Ruhegehaltfähiges Dienstentgelt: Durchschnitt der letzten 2 Jahre (bei Bundesbeamten)
- Anpassung der Besoldung: +3,2% (lineare Erhöhung)
- Erhöhung des Kinderfreibetrags: Von 7.428 € (2018) auf 7.620 €
- Anpassung der Beihilfesätze: In einigen Bundesländern (z.B. Bayern: 80% Beihilfe)
- Neuregelung der Altersgrenzen: schrittweise Anhebung auf 67 Jahre
- Steuerklasse wählen: Verheiratete Beamte sollten prüfen, ob die Kombination III/V oder IV/IV günstiger ist.
- Werbungskosten geltend machen:
- Dienstreisen (0,30 € pro km)
- Fortbildungskosten
- Arbeitsmittel (z.B. Fachliteratur)
- Homeoffice-Pauschale (bis 120 € pro Jahr)
- Vorsorgeaufwendungen nutzen:
- Private Altersvorsorge (Rürup-Rente)
- Berufsunfähigkeitsversicherung
- Kinderfreibeträge optimal nutzen: Bei mehreren Kindern kann der Wechsel zwischen Kindergeld und Freibetrag steuerlich vorteilhaft sein.
- Zulagen prüfen: Manche Bundesländer zahlen zusätzliche Zulagen (z.B. Mietzuschuss, Auslandszulage).
- Teilzeit strategisch planen: Bei Elternzeit oder Pflegezeiten kann eine stufenweise Reduzierung steuerlich sinnvoll sein.
- Vergessen der Sonderzahlungen: Weihnachts- und Urlaubsgeld werden oft nicht berücksichtigt, machen aber 10-15% des Jahresgehalts aus.
- Falsche Steuerklasse: Besonders bei verheirateten Paaren wird oft die ungünstigste Kombination gewählt.
- Kinderfreibetrag vs. Kindergeld: Nicht immer ist der Freibetrag (7.620 €) besser als das Kindergeld (194 € pro Monat in 2019).
- Beihilfe falsch berechnet: Der Beihilfesatz variiert zwischen 50% und 80% je nach Bundesland und Familienstand.
- Zulagen nicht berücksichtigt: Familienzuschlag, Amtszulage oder Erschwerniszulage werden oft vergessen.
- Steuerliche Freibeträge nicht ausgenutzt: Besonders der Versorgungsfreibetrag wird oft nicht optimal genutzt.
- Bundesbesoldungsgesetz (BBesG): gesetze-im-internet.de/bbesg_2009
- Besoldungstabellen 2019 (Bund): BMI – Besoldungstabellen
- Landesbesoldungsgesetze: Jedes Bundesland hat eigene Regelungen, z.B. für Bayern: Bayrisches Besoldungsgesetz
- Steuerrechtliche Regelungen: BMF – Lohnsteuerhinweise 2019
Für Beamte ist besonders die Kombination III/V oder IV/IV relevant, da diese die Steuerlast optimieren kann.
4. Sozialabgaben für Beamte 2019
Im Gegensatz zu Angestellten zahlen Beamte keine Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung. Stattdessen erhalten sie eine beamtenrechtliche Versorgung (Pension). Die wichtigsten Abgaben 2019:
Die genauen Beiträge hängen von der gewählten Krankenversicherung ab. Viele Beamte kombinieren Beihilfe + private Zusatzversicherung.
5. Sonderzahlungen für Beamte 2019
Zu den regelmäßigen Bezügen kommen für Beamte verschiedene Sonderzahlungen:
Diese Zahlungen sind steuerpflichtig, unterliegen aber oft einem Freibetrag von 1.000 € pro Jahr (für Weihnachts- und Urlaubsgeld zusammen).
6. Beamtenpension 2019: Berechnung und Änderungen
Die beamtenrechtliche Versorgung (Pension) wird nach folgenden Grundsätzen berechnet:
6.1 Pensionsformel 2019
Die monatliche Pension berechnet sich nach der Formel:
Monatliche Pension = (ruhegehaltfähige Dienstzeit × Ruhegehaltssatz) × ruhegehaltfähiges Dienstentgelt
Für 2019 galten folgende Werte:
6.2 Änderungen 2019 gegenüber Vorjahren
2019 gab es folgende wichtige Änderungen:
7. Vergleich: Beamte vs. Angestellte im öffentlichen Dienst (2019)
Ein häufiger Vergleich ist die Gegenüberstellung von Beamten und Tarifbeschäftigten im öffentlichen Dienst (TVöD/TV-L). Die folgende Tabelle zeigt die Unterschiede für 2019:
| Kriterium | Beamter/Beamtin | Tarifbeschäftigter (TVöD/TV-L) |
|---|---|---|
| Arbeitsvertrag/Kündigungsschutz | Unkündbar (außer bei Disziplinarverfahren) | Kündbar (Kündigungsschutz nach Probezeit) |
| Altersvorsorge | Pension (ca. 70% des letzten Gehalts) | Gesetzliche Rente + betriebliche Altersvorsorge |
| Krankenversicherung | Private KV + Beihilfe (50-80%) | Gesetzliche KV (Arbeitgeberanteil ~7,3%) |
| Steuerliche Behandlung | Volle Steuerpflicht, aber Versorgungsfreibetrag | Volle Steuerpflicht, Rentenversicherungsbeiträge absetzbar |
| Arbeitslosengeld | Kein Anspruch | Anrecht auf Arbeitslosengeld I |
| Gehaltsentwicklung | Festgelegte Besoldungstabellen + Erfahrungsstufen | Tarifverhandlungen (2019: +3,2% über 30 Monate) |
| Nebentätigkeiten | Genehmigungspflichtig, oft eingeschränkt | Erlaubt (mit Anzeigepflicht) |
Für 2019 zeigte sich, dass Beamte ab Besoldungsgruppe A13 in der Regel ein höheres Nettoeinkommen hatten als vergleichbare Tarifbeschäftigte, während in niedrigeren Gruppen (A5-A9) die Unterschiede geringer ausfielen.
8. Praktische Tipps für Beamte zur Gehaltsoptimierung 2019
Auch als Beamter gibt es Möglichkeiten, das Nettoeinkommen zu optimieren:
9. Häufige Fehler bei der Beamtengehaltsberechnung
Bei der Berechnung des Beamtengehaltes kommen immer wieder dieselben Fehler vor:
10. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Für eine verbindliche Berechnung sollten immer die offiziellen Quellen herangezogen werden:
Haftungsausschluss: Dieser Beamtenrechner 2019 dient nur der groben Orientierung. Die tatsächliche Besoldung kann aufgrund individueller Umstände (z.B. besondere Zulagen, Teilzeit, Sonderregelungen in einzelnen Bundesländern) abweichen. Für eine verbindliche Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihre Personalstelle oder einen Steuerberater mit Beamtenexpertise. Die Angaben basieren auf dem Stand der Gesetze und Verordnungen vom 01.01.2019.