Betriebsrenten Rechner 2020
Berechnen Sie Ihre betriebliche Altersvorsorge nach den Richtlinien von 2020
Ihre berechnete Betriebsrente
Betriebsrenten Rechner 2020: Alles was Sie wissen müssen
Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist ein zentraler Baustein für die Altersabsicherung in Deutschland. Mit dem Betriebsrenten Rechner 2020 können Sie ermitteln, wie hoch Ihre spätere Rente aus der betrieblichen Vorsorge sein wird. Dieser umfassende Leitfaden erklärt alle wichtigen Aspekte der betrieblichen Altersvorsorge nach den Regelungen von 2020.
1. Was ist die betriebliche Altersvorsorge (bAV)?
Die betriebliche Altersvorsorge ist eine freiwillige Zusatzrente, die Arbeitgeber für ihre Mitarbeiter anbieten. Sie wird durch Gehaltsumwandlung oder direkte Arbeitgeberzuschüsse finanziert. Die bAV unterliegt besonderen steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Regelungen.
2. Die 5 Durchführungswege der bAV
Es gibt fünf mögliche Wege, wie die betriebliche Altersvorsorge organisiert werden kann:
- Direktzusage: Der Arbeitgeber zahlt die Rente direkt an den Arbeitnehmer
- Direktversicherung: Eine Lebensversicherung wird abgeschlossen
- Pensionskasse: Eine eigenständige Versorgungseinrichtung
- Pensionsfonds: Kapitalanlage mit Renditechancen
- Unterstützungskasse: Rechtlich selbstständiger Versorgungsträger
3. Steuerliche Behandlung der bAV 2020
Die Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge sind steuerlich begünstigt:
- Beiträge sind bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (2020: 3.288 €/Jahr) steuerfrei
- Zusätzlich können bis zu 1.800 €/Jahr steuerfrei umgewandelt werden
- Die Auszahlungen im Rentenalter unterliegen der vollen Einkommensteuer
| Jahr | Beitragsbemessungsgrenze (West) | Max. steuerfreie Umwandlung (4%) | Zusätzliche steuerfreie Umwandlung |
|---|---|---|---|
| 2018 | 78.000 € | 3.120 € | 1.800 € |
| 2019 | 80.400 € | 3.216 € | 1.800 € |
| 2020 | 82.800 € | 3.288 € | 1.800 € |
| 2021 | 85.200 € | 3.408 € | 1.800 € |
4. Sozialversicherungsfreiheit der bAV
Neben den Steuervergünstigungen sind die Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge auch sozialversicherungsfrei:
- Keine Abgaben für Kranken-, Pflege-, Arbeitslosen- und Rentenversicherung
- Ausnahme: Beiträge zur Direktversicherung sind seit 2019 sozialversicherungspflichtig
- Die Rentenauszahlungen unterliegen später der vollen Sozialversicherungspflicht
5. Vergleich: bAV vs. private Rentenversicherung
| Kriterium | Betriebliche Altersvorsorge | Private Rentenversicherung |
|---|---|---|
| Steuerliche Förderung | Ja (bis 3.288 € + 1.800 €) | Ja (Sonderausgabenabzug) |
| Sozialversicherungsfreiheit | Ja (außer Direktversicherung) | Nein |
| Arbeitgeberzuschuss | Möglich | Nein |
| Flexibilität | Eingeschränkt (Arbeitsverhältnis) | Hoch |
| Renditechancen | Abhängig vom Durchführungsweg | Abhängig vom Tarif |
6. Rechtliche Grundlagen der bAV
Die betriebliche Altersvorsorge ist in folgenden Gesetzen geregelt:
- Betriebsrentengesetz (BetrAVG): Grundlegende Regelungen zur bAV
- Einkommensteuergesetz (EStG): Steuerliche Behandlung
- Sozialgesetzbuch (SGB): Sozialversicherungsrechtliche Aspekte
Weitere Informationen finden Sie auf den offiziellen Seiten:
- Bundesministerium für Arbeit und Soziales – Betriebliche Altersversorgung
- Bundesfinanzministerium – Fragen und Antworten zur Altersvorsorge
7. Vor- und Nachteile der bAV
Vorteile:
- Steuerersparnis während der Ansparphase
- Mögliche Arbeitgeberzuschüsse
- Sozialversicherungsfreiheit (meistens)
- Zusätzliche Altersvorsorge neben der gesetzlichen Rente
Nachteile:
- Volle Besteuerung im Rentenalter
- Geringe Flexibilität bei Arbeitsplatzwechsel
- Rendite oft niedriger als bei anderen Anlageformen
- Komplexe Regelungen und Durchführungswege
8. Tipps für die optimale Nutzung der bAV
- Arbeitgeberzuschuss nutzen: Wenn Ihr Arbeitgeber einen Zuschuss anbietet, sollten Sie diesen unbedingt in Anspruch nehmen
- Durchführungsweg wählen: Vergleichen Sie die verschiedenen Durchführungswege (Pensionskasse, Pensionsfonds etc.)
- Steuerliche Grenzen ausschöpfen: Nutzen Sie die maximalen steuerfreien Beiträge
- Langfristig planen: Die bAV lohnt sich besonders bei langer Betriebszugehörigkeit
- Kombination mit anderen Vorsorgeformen: Ergänzen Sie die bAV mit privater Vorsorge
9. Aktuelle Entwicklungen in der bAV (Stand 2020)
Im Jahr 2020 gab es einige wichtige Entwicklungen in der betrieblichen Altersvorsorge:
- Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenze: Auf 82.800 € (West) bzw. 77.400 € (Ost)
- Digitalisierung: Viele Anbieter führten digitale Verwaltungsportale ein
- Nachhaltige Anlageoptionen: Immer mehr Pensionskassen und -fonds bieten nachhaltige Investmentmöglichkeiten
- Flexiblere Auszahlungsoptionen: Einige Anbieter ermöglichten Teilauszahlungen vor Rentenbeginn
10. Häufige Fragen zur bAV
Frage 1: Kann ich meine bAV mitnehmen, wenn ich den Arbeitgeber wechsle?
Ja, die betriebliche Altersvorsorge ist grundsätzlich portabel. Die Ansprüche bleiben erhalten und können zu einem neuen Arbeitgeber übertragen oder als private Rente weitergeführt werden. Allerdings können bei einem Wechsel Gebühren anfallen oder die Renditechancen sich ändern.
Frage 2: Wie hoch sollte mein Beitrag zur bAV sein?
Experten empfehlen, mindestens 3-5% des Bruttogehalts in die bAV zu investieren. Nutzen Sie unbedingt den maximalen steuerfreien Rahmen (2020: 3.288 € + 1.800 €). Wenn Ihr Arbeitgeber einen Zuschuss zahlt, sollten Sie diesen voll ausschöpfen.
Frage 3: Wann beginnt die Auszahlung der Betriebsrente?
Die Auszahlung beginnt in der Regel mit Erreichen des vertraglich vereinbarten Rentenalters (meist 67 Jahre). Eine vorzeitige Auszahlung ist möglich, führt aber oft zu Abschlägen. Manche Verträge erlauben auch eine Kapitalauszahlung statt einer monatlichen Rente.
Frage 4: Wie wird die bAV versteuert?
Die Beiträge sind während der Ansparphase steuerfrei (bis zu den genannten Grenzen). Die Auszahlungen im Rentenalter unterliegen dann der vollen Einkommensteuer. Seit 2005 gilt das sogenannte “Nachgelagerte Besteuerungsverfahren”.
Frage 5: Kann ich meine bAV vererben?
Ja, die betriebliche Altersvorsorge kann vererbt werden. Die genauen Regelungen hängen vom gewählten Durchführungsweg ab. Bei einer Direktversicherung können Hinterbliebene beispielsweise eine Witwen- oder Waisenrente erhalten. Bei anderen Durchführungswegen ist eine Kapitalauszahlung an die Erben möglich.