Brutto Netto Familienbonus Rechner 2024
Berechnen Sie Ihren Familienbonus Plus und Ihr Nettoeinkommen nach Steuern und Abgaben
Familienbonus Plus 2024: Kompletter Leitfaden zur Berechnung
Der Familienbonus Plus ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er mehrfach angepasst, um Familien noch besser zu unterstützen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte über den Familienbonus Plus, wie er berechnet wird und wie Sie ihn optimal nutzen können.
Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Begünstigung für Eltern und Erziehungsberechtigte in Österreich. Er ersetzt den früheren Kinderfreibetrag und bietet eine direkte Steuerentlastung von bis zu 2.000 Euro pro Kind und Jahr. Die wichtigsten Merkmale:
- Bis zu 2.000 € Steuerentlastung pro Kind und Jahr
- Gilt für Kinder bis zum 18. Lebensjahr (bis 25 bei Ausbildung)
- Kann von beiden Elternteilen in Anspruch genommen werden
- Automatische Berücksichtigung bei der Lohnverrechnung
- Kein separater Antrag notwendig (außer in Sonderfällen)
Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus?
Anspruch auf den Familienbonus Plus haben:
- Eltern (leibliche, adoptierte oder Stiefkinder)
- Pflegeeltern mit dauerhaftem Pflegeverhältnis
- Großeltern, wenn sie das Kind überwiegend versorgen
- Stiefeltern in gemeinsamer Haushaltsgemeinschaft
Voraussetzung ist, dass das Kind:
- In Österreich, der EU oder dem EWR lebt
- Noch nicht 18 Jahre alt ist (oder bis 25 in Ausbildung)
- Im gemeinsamen Haushalt lebt (Ausnahmen möglich)
Wie hoch ist der Familienbonus Plus 2024?
Die Höhe des Familienbonus Plus staffelt sich wie folgt:
| Alter des Kindes | Betrag pro Kind und Jahr | Monatliche Entlastung |
|---|---|---|
| Unter 18 Jahre | 1.500 € | 125 € |
| 18-24 Jahre (in Ausbildung) | 500 € | 41,67 € |
| Ab 25 Jahre | 0 € | 0 € |
Für Kinder mit Behinderung erhöht sich der Bonus um 50% (also auf 2.250 € bzw. 750 €).
Wie wird der Familienbonus Plus berechnet?
Die Berechnung des Familienbonus Plus erfolgt in mehreren Schritten:
- Ermittlung des zu versteuernden Einkommens: Von Ihrem Bruttoeinkommen werden Sozialversicherungsbeiträge und andere Freibeträge abgezogen.
- Anwendung der Lohnsteuertabelle: Je nach Steuerklasse wird die vorläufige Lohnsteuer berechnet.
- Abzug des Familienbonus: Der ermittelte Bonus wird direkt von der Lohnsteuer abgezogen.
- Berücksichtigung der Negativsteuer: Falls der Bonus höher ist als die geschuldete Steuer, wird die Differenz als Negativsteuer ausgezahlt (bis max. 2.000 € pro Jahr).
Unser Rechner berücksichtigt alle diese Faktoren und zeigt Ihnen das genaue Ergebnis an.
Familienbonus Plus vs. Kinderfreibetrag – der Unterschied
Vor 2019 gab es in Österreich den Kinderfreibetrag. Der Familienbonus Plus hat diesen ersetzt und bietet einige Vorteile:
| Kriterium | Kinderfreibetrag (bis 2018) | Familienbonus Plus (ab 2019) |
|---|---|---|
| Höhe pro Kind | 220 € (Freibetrag) | 1.500 € (Steuerentlastung) |
| Auszahlung | Reduzierte Steuerbemessungsgrundlage | Direkte Steuergutschrift |
| Negativsteuer | Nein | Ja (bis 2.000 €) |
| Auszahlungsmodalitäten | Nur bei Steuererklärung | Automatisch oder bei Steuererklärung |
| Maximale Entlastung | Abhängig vom Steuersatz | Fix 1.500 € (2.000 € mit Negativsteuer) |
Wie beantrage ich den Familienbonus Plus?
In den meisten Fällen müssen Sie nichts tun – der Familienbonus Plus wird automatisch berücksichtigt:
- Angestellte: Der Arbeitgeber berücksichtigt den Bonus automatisch bei der Lohnverrechnung, wenn die Kinder im ELDA (Elektronischer Datenabgleich) erfasst sind.
- Selbstständige: Der Bonus wird bei der Einkommensteuererklärung berücksichtigt.
- Pensionisten: Der Bonus wird bei der Pensionsberechnung automatisch berücksichtigt.
Nur in folgenden Fällen müssen Sie aktiv werden:
- Wenn Ihr Kind nicht im ELDA erfasst ist
- Wenn Sie getrennte Haushalte führen
- Wenn Sie den Bonus aufteilen wollen (z.B. 50/50 zwischen Eltern)
- Wenn Sie die Negativsteuer beantragen wollen
In diesen Fällen müssen Sie den Bonus im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung oder Einkommensteuererklärung beantragen.
Häufige Fragen zum Familienbonus Plus
Kann ich den Familienbonus Plus mit anderen Familienbeihilfen kombinieren?
Ja, der Familienbonus Plus kann mit anderen Leistungen kombiniert werden, z.B.:
- Familienbeihilfe
- Kinderbetreuungsgeld
- Schulstartgeld
- Wohnbeihilfe für Familien
Was passiert, wenn ich den Bonus nicht automatisch erhalte?
Falls der Bonus nicht automatisch berücksichtigt wird, können Sie ihn im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung nachträglich beantragen. Die Frist dafür ist 5 Jahre rückwirkend. Nutzen Sie dafür das Formular L1 oder die Online-Version im FinanzOnline-Portal.
Kann ich den Familienbonus Plus aufteilen?
Ja, Eltern können den Bonus frei aufteilen. Standardmäßig erhält jeder Elternteil 50%. Sie können aber auch andere Aufteilungen (z.B. 100/0 oder 70/30) vereinbaren. Diese Aufteilung muss bei der Steuererklärung angegeben werden.
Gilt der Familienbonus Plus auch für Stiefkinder?
Ja, der Familienbonus Plus gilt auch für Stiefkinder, wenn:
- Das Kind im gemeinsamen Haushalt lebt
- Der Stiefelternteil das Kind überwiegend versorgt
- Das Kind nicht bereits von beiden leiblichen Elternteilen berücksichtigt wird
Praktische Tipps zur Optimierung
Mit diesen Tipps können Sie den Familienbonus Plus optimal nutzen:
- ELDA-Daten prüfen: Stellen Sie sicher, dass alle Ihre Kinder im Elektronischen Datenabgleich (ELDA) korrekt erfasst sind. Sie können dies beim Help.gv.at-Portal überprüfen.
- Steuerklasse optimieren: Verheiratete Paare sollten prüfen, ob Steuerklasse 3/5 oder 4/4 für sie günstiger ist – besonders bei unterschiedlichen Einkommen.
- Negativsteuer beantragen: Wenn Sie wenig verdienen, können Sie die Negativsteuer beantragen und bis zu 2.000 € pro Jahr ausgezahlt bekommen.
- Aufteilung nutzen: Bei getrennten Eltern kann die Aufteilung des Bonus steuerlich optimiert werden.
- Fristen beachten: Die Arbeitnehmerveranlagung kann bis zu 5 Jahre rückwirkend eingereicht werden – nutzen Sie diese Möglichkeit!
Rechtliche Grundlagen
Der Familienbonus Plus ist im Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) in § 33 geregelt. Die aktuellen Richtlinien finden Sie auf den Seiten des Bundesministeriums für Finanzen.
Wichtige Paragrafen:
- § 33 EStG: Familienbonus Plus
- § 106 EStG: Negativsteuer
- § 67 EStG: Arbeitnehmerveranlagung
Zusammenfassung und Ausblick
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Mit bis zu 2.000 Euro pro Kind und Jahr (inkl. Negativsteuer) bietet er eine spürbare finanzielle Unterstützung. Besonders für Familien mit niedrigen und mittleren Einkommen kann der Bonus einen erheblichen Unterschied machen.
Wichtig ist, dass Sie:
- Ihre ELDA-Daten regelmäßig prüfen
- Bei Änderungen (z.B. neues Kind, Trennung) aktiv werden
- Die Möglichkeiten der Arbeitnehmerveranlagung nutzen
- Bei komplexen Familiensituationen steuerliche Beratung in Anspruch nehmen
Die österreichische Regierung hat angekündigt, den Familienbonus Plus auch in den kommenden Jahren weiterzuentwickeln. Geplant sind unter anderem:
- Eine mögliche Erhöhung des Bonus für Alleinerziehende
- Vereinfachte Antragsverfahren für die Negativsteuer
- Bessere Integration mit anderen Familienleistungen
Nutzen Sie unseren Rechner regelmäßig, um Ihre steuerliche Situation zu überprüfen – besonders bei Veränderungen in Ihrer Familiensituation oder Ihrem Einkommen.