Brutto Netto Rechner 2017 für Geringfügige Beschäftigung
Berechnen Sie Ihren Nettolohn aus geringfügiger Beschäftigung (Minijob) für das Jahr 2017
Brutto Netto Rechner 2017 für Geringfügige Beschäftigung: Alles was Sie wissen müssen
Die geringfügige Beschäftigung, umgangssprachlich auch Minijob genannt, war 2017 eine beliebte Form der Beschäftigung in Deutschland. Mit einer Verdienstgrenze von 450 Euro monatlich bot sie Arbeitnehmern die Möglichkeit, nebenbei Geld zu verdienen, ohne hohe Abgaben leisten zu müssen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Brutto Netto Rechner für geringfügige Beschäftigungen im Jahr 2017.
Was ist eine geringfügige Beschäftigung?
Eine geringfügige Beschäftigung liegt vor, wenn das regelmäßige monatliche Arbeitsentgelt 450 Euro nicht übersteigt. Diese Beschäftigungsform ist besonders für folgende Personengruppen interessant:
- Studenten, die neben dem Studium arbeiten
- Hausfrauen/Hausmänner, die etwas hinzuverdienen möchten
- Rentner, die ihre Rente aufbessern wollen
- Arbeitslose, die einen Wiedereinstieg in den Arbeitsmarkt suchen
Abgaben bei geringfügiger Beschäftigung 2017
Auch bei Minijobs fallen bestimmte Abgaben an, wenn auch in reduziertem Umfang. Die wichtigsten Abgaben im Jahr 2017 waren:
| Abgabenart | Arbeitnehmeranteil 2017 | Arbeitgeberanteil 2017 |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 13,95% | 13,95% |
| Rentenversicherung | 15,00% | 15,00% |
| Lohnsteuer | Abhängig von Steuerklasse | Pauschal 2% |
| Kirchensteuer | 8% oder 9% der Lohnsteuer | – |
Besonderheiten bei der Krankenversicherung
Ein wichtiger Aspekt bei der Berechnung des Nettolohns ist die Krankenversicherung. Hier gab es 2017 folgende Regelungen:
- Versicherungspflicht in der gesetzlichen Krankenversicherung: Minijobber, die in der gesetzlichen Krankenversicherung versichert sind (z.B. über Familienversicherung oder eigene Mitgliedschaft), mussten 2017 13,95% ihres Bruttoeinkommens als Krankenversicherungsbeitrag zahlen.
- Keine Versicherungspflicht: Wer nicht krankenversichert war (z.B. privat versichert oder über den Ehepartner mitversichert), musste keine Krankenversicherungsbeiträge zahlen.
- Pauschalabgabe des Arbeitgebers: Der Arbeitgeber zahlte unabhängig vom Versicherungsstatus des Arbeitnehmers pauschal 13% Krankenversicherungsbeitrag.
Steuerliche Behandlung von Minijobs 2017
Die steuerliche Behandlung von geringfügigen Beschäftigungen war 2017 wie folgt geregelt:
Steuerklasse 1
Für ledige Arbeitnehmer ohne Kinder. Die Lohnsteuer wurde nach der individuellen Steuerklasse berechnet, wobei bei Minijobs oft keine oder nur sehr geringe Lohnsteuer anfiel.
Steuerklasse 2
Für Alleinerziehende mit Kind. Hier gab es einen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, der die Steuerlast reduzierte.
Steuerklasse 3
Für verheiratete Arbeitnehmer, deren Ehepartner in Steuerklasse 5 eingestuft war. Diese Kombination führte oft zu einer sehr geringen oder gar keiner Lohnsteuer.
Kirchensteuer bei Minijobs
Die Kirchensteuer wurde 2017 nur fällig, wenn der Minijobber einer kirchensteuerpflichtigen Konfession angehörte und tatsächlich Lohnsteuer gezahlt wurde. Die Kirchensteuer betrug je nach Bundesland 8% oder 9% der Lohnsteuer.
| Bundesland | Kirchensteuersatz 2017 |
|---|---|
| Baden-Württemberg | 8% |
| Bayern | 8% |
| Berlin | 9% |
| Brandenburg | 9% |
| Bremen | 9% |
| Hamburg | 9% |
| Hessen | 9% |
| Mecklenburg-Vorpommern | 9% |
| Niedersachsen | 9% |
| Nordrhein-Westfalen | 9% |
| Rheinland-Pfalz | 9% |
| Saarland | 9% |
| Sachsen | 9% |
| Sachsen-Anhalt | 9% |
| Schleswig-Holstein | 9% |
| Thüringen | 9% |
Praktisches Beispiel: Berechnung eines Minijobs 2017
Nehmen wir an, eine Studentin arbeitet 2017 in einem Minijob mit folgenden Rahmenbedingungen:
- Bruttoeinkommen: 450 €
- Beschäftigung in einem Privat-Haushalt
- Krankenversichert über die Familie
- Steuerklasse 1
- Keine Kirchensteuer
Die Berechnung würde wie folgt aussehen:
- Krankenversicherung: 450 € × 13,95% = 62,78 €
- Rentenversicherung: 450 € × 15% = 67,50 €
- Lohnsteuer: Bei Steuerklasse 1 und diesem Einkommen fällt keine Lohnsteuer an (0 €)
- Kirchensteuer: 0 € (da keine Lohnsteuer anfällt)
- Nettolohn: 450 € – 62,78 € – 67,50 € = 319,72 €
Rechtliche Grundlagen 2017
Die rechtlichen Grundlagen für geringfügige Beschäftigungen waren 2017 hauptsächlich im Vierten Buch Sozialgesetzbuch (SGB IV) geregelt. Wichtige Paragrafen waren:
- § 8 SGB IV (Geringfügige Beschäftigung)
- § 8a SGB IV (Versicherungsfreiheit in der Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung)
- § 20 SGB IV (Meldepflichten des Arbeitgebers)
Zusätzlich waren die Regelungen des Einkommensteuergesetzes (EStG) für die Lohnsteuer relevant, insbesondere:
- § 38 EStG (Lohnsteuerabzug)
- § 39e EStG (Pauschalierung der Lohnsteuer)
- § 40a EStG (Besondere Regelungen für geringfügige Beschäftigungen)
Häufige Fragen zu Minijobs 2017
1. Durfte man 2017 mehrere Minijobs gleichzeitig ausüben?
Ja, es war möglich, mehrere Minijobs gleichzeitig auszuüben, solange das Gesamtbruttoeinkommen aus allen Beschäftigungen 450 € im Monat nicht überstieg. Wurde diese Grenze überschritten, galten die Beschäftigungen nicht mehr als geringfügig.
2. Musste man als Minijobber 2017 Steuern zahlen?
Ob Steuern anfielen, hing von der Steuerklasse und der Höhe des Einkommens ab. In vielen Fällen, besonders bei Steuerklasse 1 oder 3, fiel keine Lohnsteuer an. Der Arbeitgeber zahlte jedoch pauschal 2% Lohnsteuer an das Finanzamt.
3. War man als Minijobber 2017 rentenversicherungspflichtig?
Nein, Minijobber waren 2017 nicht rentenversicherungspflichtig. Die Rentenversicherungsbeiträge wurden pauschal vom Arbeitgeber gezahlt. Minijobber hatten jedoch die Möglichkeit, freiwillig zusätzliche Beiträge zur Rentenversicherung zu zahlen.
4. Wie wurde der Urlaubsanspruch bei Minijobs 2017 berechnet?
Auch Minijobber hatten 2017 Anspruch auf bezahlten Urlaub. Der Urlaubsanspruch betrug mindestens 24 Werktage pro Jahr (bei einer 6-Tage-Woche) und wurde anteilig berechnet. Bei einer 450-€-Beschäftigung mit 10 Stunden/Woche ergaben sich beispielsweise etwa 10 Urlaubstage pro Jahr.
Änderungen gegenüber vorherigen Jahren
Im Vergleich zu 2016 gab es 2017 folgende wichtige Änderungen:
- Erhöhung der Verdienstgrenze: Die Grenze für geringfügige Beschäftigungen wurde von 450 € auf 450 € belassen (keine Erhöhung, aber Bestätigung der Grenze).
- Anpassung der Beitragssätze: Der Beitragssatz zur Krankenversicherung stieg leicht von 14,6% auf 14,6% (der Arbeitnehmeranteil betrug 13,95% nach Abzug des Zusatzbeitrags).
- Neuregelung der Rentenversicherung: Die Möglichkeit der freiwilligen zusätzlichen Altersvorsorge für Minijobber wurde stärker beworben.
Tipps für Minijobber 2017
Wenn Sie 2017 einen Minijob ausgeübt haben oder rückwirkend berechnen möchten, beachten Sie folgende Tipps:
- Dokumentation: Bewahren Sie alle Lohnabrechnungen und Verträge sorgfältig auf. Diese sind wichtig für die Steuererklärung und den Nachweis von Rentenzeiten.
- Steuererklärung: Auch bei Minijobs kann sich eine Steuererklärung lohnen, besonders wenn Sie in Steuerklasse 1 oder 4 waren. Oft erhalten Sie eine Rückerstattung.
- Rentenversicherung: Prüfen Sie, ob sich freiwillige Zusatzbeiträge zur Rentenversicherung für Sie lohnen. Dies kann besonders für junge Menschen sinnvoll sein.
- Krankenversicherung: Klären Sie Ihren Versicherungsschutz. Als Student sind Sie oft über die Familienversicherung abgedeckt, aber bei anderen Konstellationen kann eine eigene Versicherung nötig sein.
- Arbeitszeit: Achten Sie darauf, dass Ihr Stundenlohn fair ist. Bei 450 € und 10 Stunden/Woche ergibt das beispielsweise 11,25 €/Stunde.
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für detaillierte und verbindliche Informationen zu geringfügigen Beschäftigungen im Jahr 2017 empfehlen wir die folgenden offiziellen Quellen:
- Bundesregierung – Informationen zu Minijobs
- Deutsche Rentenversicherung – Geringfügige Beschäftigung
- Bundesministerium für Arbeit und Soziales – Arbeitsrechtliche Regelungen
Zusammenfassung
Der Brutto Netto Rechner für geringfügige Beschäftigungen 2017 hilft Ihnen, Ihren Nettolohn aus einem Minijob genau zu berechnen. Wichtig zu wissen ist:
- Die Verdienstgrenze lag 2017 bei 450 € monatlich
- Es fallen reduzierte Sozialabgaben an (Kranken- und Rentenversicherung)
- Die Lohnsteuer hängt von Ihrer Steuerklasse ab
- Kirchensteuer fällt nur an, wenn Lohnsteuer gezahlt wird
- Der Arbeitgeber zahlt pauschale Abgaben
Mit diesem Wissen und unserem Rechner können Sie Ihre Einkommenssituation als Minijobber 2017 genau analysieren und optimieren. Denken Sie daran, dass sich die gesetzlichen Rahmenbedingungen seit 2017 geändert haben mögen, dieser Rechner aber speziell für die Bedingungen des Jahres 2017 konzipiert ist.