Brutto Netto Rechner 2018 (Steuerklasse 24)
Brutto Netto Rechner 2018 Steuerklasse 24: Kompletter Leitfaden
Der Brutto-Netto-Rechner für das Jahr 2018 mit Steuerklasse VI (auch als “Steuerklasse 24” in einigen Systemen bezeichnet) ist ein unverzichtbares Werkzeug für Arbeitnehmer mit mehreren Beschäftigungsverhältnissen. Diese Steuerklasse wird automatisch für das zweite und jedes weitere Arbeitsverhältnis vergeben und führt zu den höchsten Steuerabzügen. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen alles Wissenswerte zur Berechnung, den Besonderheiten der Steuerklasse VI und wie Sie Ihre Steuern optimieren können.
Was ist die Steuerklasse 24 (VI)?
Die Steuerklasse VI (oft fälschlicherweise als “Steuerklasse 24” bezeichnet) ist eine besondere Lohnsteuerklasse in Deutschland, die für zusätzliche Beschäftigungsverhältnisse gilt. Wenn Sie bereits ein Hauptarbeitsverhältnis haben (meist Steuerklasse I-V) und ein weiteres Arbeitsverhältnis beginnen, wird für dieses automatisch die Steuerklasse VI zugewiesen.
- Kein Grundfreibetrag: Im Gegensatz zu anderen Steuerklassen wird bei Klasse VI kein Grundfreibetrag berücksichtigt. Das bedeutet, dass bereits vom ersten Euro Steuern abgeführt werden.
- Keine Freibeträge: Eventuell eingetragene Freibeträge (z.B. für Werbungskosten) werden nicht berücksichtigt.
- Hohe Abzüge: Durch die fehlenden Freibeträge sind die Steuerabzüge in Klasse VI besonders hoch.
Wie funktioniert die Berechnung 2018?
Die Berechnung des Nettolohns aus dem Bruttolohn in Steuerklasse VI für das Jahr 2018 folgt diesen Schritten:
- Bruttoeinkommen: Ihr Jahresbruttolohn aus dem zweiten Arbeitsverhältnis
- Lohnsteuer: Berechnung ohne Grundfreibetrag (2018: 9.000€ für Klasse I) mit dem progressiven Steuersatz (14-45%)
- Soli-Zuschlag: 5,5% auf die Lohnsteuer (falls diese über 972€/Jahr liegt)
- Kirchensteuer: 8% oder 9% der Lohnsteuer (je nach Bundesland)
- Krankenversicherung: 14,6% + 1,6% Zusatzbeitrag (gesetzlich) oder pauschal 3.600€/Jahr (privat)
- Pflegeversicherung: 2,55% (2,8% für Kinderlose über 23 Jahre)
- Rentenversicherung: 18,6% (gleichmäßig zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt)
- Arbeitslosenversicherung: 3,0%
Steuerklasse VI vs. andere Steuerklassen (Vergleich 2018)
Der folgende Vergleich zeigt die Unterschiede in den monatlichen Abzügen bei einem Bruttoeinkommen von 3.000€ (Jahresbrutto 36.000€) für die verschiedenen Steuerklassen:
| Steuerklasse | Nettolohn (monatlich) | Lohnsteuer (monatlich) | Sozialversicherung (monatlich) | Gesamtabzug |
|---|---|---|---|---|
| Steuerklasse I | 1.987,23€ | 284,52€ | 621,25€ | 905,77€ |
| Steuerklasse III | 2.156,47€ | 125,28€ | 621,25€ | 746,53€ |
| Steuerklasse V | 1.854,12€ | 417,63€ | 621,25€ | 1.038,75€ |
| Steuerklasse VI | 1.723,45€ | 548,30€ | 621,25€ | 1.169,55€ |
Wie Sie sehen, führt die Steuerklasse VI zu den höchsten Abzügen. Bei einem Bruttoeinkommen von 3.000€ monatlich verbleiben in Klasse VI nur 1.723,45€ netto – das sind 263,78€ weniger als in Steuerklasse I und 433,02€ weniger als in Steuerklasse III.
Besonderheiten bei der Steuerklasse VI 2018
Für das Steuerjahr 2018 gelten einige wichtige Besonderheiten:
- Kein Jahresausgleich: Anders als bei anderen Steuerklassen wird bei Klasse VI kein Jahresausgleich durchgeführt. Die einbehaltene Lohnsteuer wird erst mit der Einkommensteuererklärung erstattet.
- Progressionsvorbehalt: Auch wenn Sie in Klasse VI kaum Steuern zahlen müssten (weil Ihr Gesamteinkommen unter dem Grundfreibetrag liegt), wird Ihr zu versteuerndes Einkommen aus allen Beschäftigungsverhältnissen zusammengerechnet. Dies kann zu einer höheren Steuerlast führen.
- Pauschale Krankenversicherung: Bei privat versicherten Arbeitnehmern wird in Klasse VI pauschal 300€ monatlich (3.600€ jährlich) für die Krankenversicherung angesetzt, unabhängig von den tatsächlichen Kosten.
- Keine Berücksichtigung von Vorsorgeaufwendungen: Altersvorsorgebeiträge (z.B. Riester-Rente) werden in Klasse VI nicht steuermindernd berücksichtigt.
Steuertipps für Steuerklasse VI (2018)
Auch wenn die Abzüge in Steuerklasse VI hoch sind, gibt es Möglichkeiten zur Optimierung:
- Einkommensteuererklärung machen: Da in Klasse VI keine Freibeträge berücksichtigt werden, lohnt sich fast immer eine Steuererklärung. Im Schnitt erhalten Arbeitnehmer mit Klasse VI zwischen 500€ und 2.000€ zurück.
- Werbungskosten geltend machen: Auch wenn sie nicht direkt in der Lohnabrechnung berücksichtigt werden, können Sie Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel) in der Steuererklärung angeben.
- Freiberufliche Tätigkeit prüfen: Wenn Sie neben Ihrem Hauptjob selbstständig tätig sind, können Sie statt eines zweiten Angestelltenverhältnisses (Klasse VI) eine freiberufliche Tätigkeit anmelden. Hier zahlen Sie keine Lohnsteuer, sondern nur Einkommensteuer auf den Gewinn.
- Minijob-Regelung nutzen: Wenn Ihr Zweiteinkommen unter 450€/Monat liegt, können Sie es als Minijob mit Pauschalabgaben (2% für Krankenversicherung, 15% Lohnsteuer) anmelden – oft günstiger als Klasse VI.
- Steuerklassenkombination optimieren: Wenn Sie verheiratet sind, können Sie durch geschickte Wahl der Steuerklassen (z.B. III/V statt IV/IV) die Gesamtsteuerlast reduzieren.
Häufige Fragen zur Steuerklasse VI 2018
1. Warum wird Steuerklasse VI auch “Steuerklasse 24” genannt?
Der Begriff “Steuerklasse 24” ist umgangssprachlich und stammt aus älteren EDV-Systemen, in denen die Steuerklasse VI intern mit der Zahl 24 codiert war. Offiziell gibt es nur die Steuerklassen I-VI, aber der Begriff hat sich im Sprachgebrauch teilweise erhalten, besonders in älteren Dokumenten oder Softwarelösungen.
2. Kann ich die Steuerklasse VI ändern?
Nein, die Steuerklasse VI wird automatisch für zusätzliche Beschäftigungsverhältnisse vergeben und kann nicht geändert werden. Die einzige Möglichkeit, die Abzüge zu reduzieren, ist eine Einkommensteuererklärung, durch die Sie zu viel gezahlte Steuern zurückerhalten.
3. Wie hoch sind die Sozialversicherungsbeiträge 2018 in Steuerklasse VI?
Die Sozialversicherungsbeiträge sind in Steuerklasse VI genauso hoch wie in anderen Steuerklassen. 2018 galten folgende Sätze:
| Versicherung | Beitragssatz 2018 | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung (gesetzlich) | 14,6% + 1,6% Zusatzbeitrag | 8,6% (7,3% + 1,3%) | 8,6% (7,3% + 1,3%) |
| Pflegeversicherung | 2,55% (2,8% für Kinderlose über 23) | 1,275% (1,4% für Kinderlose) | 1,275% (1,4% für Kinderlose) |
| Rentenversicherung | 18,6% | 9,3% | 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0% | 1,5% | 1,5% |
4. Lohnt sich eine Steuererklärung bei Steuerklasse VI immer?
Ja, in den meisten Fällen lohnt sich eine Steuererklärung bei Steuerklasse VI. Da keine Freibeträge berücksichtigt werden, haben Sie fast immer Anspruch auf eine Rückerstattung. Selbst bei geringem Einkommen aus dem Zweitjob können sich Rückerstattungen von mehreren hundert Euro ergeben. Besonders lohnend ist die Steuererklärung, wenn:
- Sie Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel) hatten
- Sie andere Einkünfte (z.B. Mieteinnahmen, Kapitalerträge) haben
- Ihr Gesamteinkommen unter dem Grundfreibetrag (2018: 9.000€) liegt
- Sie Kinder haben (Kinderfreibeträge werden nicht automatisch berücksichtigt)
Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Berechnung der Lohnsteuer in Steuerklasse VI basiert auf dem Einkommensteuergesetz (EStG) §38 und der Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (ESTDV). Die Sozialversicherungsbeiträge sind im Vierten Buch Sozialgesetzbuch (SGB IV) geregelt.
Für das Jahr 2018 galten folgende wichtige Grenzwerte:
- Grundfreibetrag: 9.000€ (für Steuerklasse I; in Klasse VI nicht anwendbar)
- Beitragsbemessungsgrenze West: 78.000€ (Renten-/Arbeitslosenversicherung), 53.100€ (Kranken-/Pflegeversicherung)
- Beitragsbemessungsgrenze Ost: 69.600€ (Renten-/Arbeitslosenversicherung), 53.100€ (Kranken-/Pflegeversicherung)
- Versicherungspflichtgrenze Krankenversicherung: 59.400€
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Die Steuerklasse VI (oft fälschlich als “Steuerklasse 24” bezeichnet) führt zu den höchsten Steuerabzügen, da keine Freibeträge berücksichtigt werden. Für das Jahr 2018 gelten folgende Empfehlungen:
- Unbedingt Steuererklärung machen: Durch die fehlenden Freibeträge in Klasse VI erhalten Sie fast immer Geld zurück.
- Werbungskosten dokumentieren: Sammeln Sie Belege für Fahrtkosten, Arbeitsmittel und Fortbildungskosten.
- Alternative Beschäftigungsformen prüfen: Minijobs oder freiberufliche Tätigkeiten können steuerlich günstiger sein.
- Steuerklassenkombination optimieren: Bei Ehepartnern kann die Wahl von III/V statt IV/IV die Gesamtsteuerlast reduzieren.
- Vorsorgeaufwendungen geltend machen: Auch wenn sie nicht in der Lohnabrechnung berücksichtigt werden, können Sie Riester-Beiträge oder private Altersvorsorge in der Steuererklärung angeben.
Mit dem oben stehenden Brutto-Netto-Rechner können Sie Ihre voraussichtlichen Abzüge in Steuerklasse VI für das Jahr 2018 berechnen. Beachten Sie jedoch, dass die tatsächliche Steuerlast erst mit der Einkommensteuererklärung endgültig feststeht. Bei komplexen Steuerfragen empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater.