Brutto Netto Rechner 2018 für Rentner
Berechnen Sie Ihre Nettorente nach Abzügen – Stand 2018
Brutto Netto Rechner 2018 für Rentner: Alles was Sie wissen müssen
Die Berechnung der Nettorente aus der Bruttorente ist für viele Rentner ein komplexes Thema. Besonders im Jahr 2018 gab es einige Besonderheiten bei der Besteuerung von Renten und den Sozialabgaben, die Rentner kennen sollten. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wichtige zum Thema Brutto-Netto-Berechnung für Rentner im Jahr 2018.
Wie funktioniert die Rentenbesteuerung 2018?
Seit 2005 gilt in Deutschland das sogenannte “nachgelagerte Besteuerungsverfahren” für Renten. Das bedeutet, dass Rentenbeiträge während des Erwerbslebens steuerfrei sind, die spätere Rente aber versteuert werden muss. Im Jahr 2018 lag der Besteuerungsanteil bei:
- 76% für Rentner, die 2018 erstmals Rente bezogen haben
- 74% für Rentner, die 2017 in Rente gegangen sind
- 72% für Rentner, die 2016 in Rente gegangen sind
- usw. (der Prozentsatz steigt jährlich um 2 Prozentpunkte bis 2040)
Für Rentner, die vor 2005 in Rente gegangen sind, gilt ein niedrigerer Besteuerungsanteil, der sich nach dem Jahr des Rentenbeginns richtet.
Welche Abzüge gibt es von der Bruttorente?
Von der Bruttorente werden verschiedene Beträge abgezogen, bevor die Nettorente auf dem Konto landet:
- Krankenversicherungsbeitrag: Rentner zahlen den allgemeinen Beitragssatz (2018: 14,6% + Zusatzbeitrag) sowie den ermäßigten Beitragssatz (14,0% + Zusatzbeitrag), wenn sie freiwillig versichert sind.
- Pflegeversicherungsbeitrag: 2018 lag der Beitrag bei 2,55% (2,8% für kinderlose Versicherte über 23 Jahre).
- Steuern: Die Rente wird nur teilweise besteuert (siehe Besteuerungsanteil oben).
- Kirchensteuer: Falls zutreffend, wird diese auf die Einkommensteuer erhoben (8-9% je nach Bundesland).
Besonderheiten für Rentner im Jahr 2018
2018 gab es einige wichtige Änderungen und Besonderheiten:
- Grundfreibetrag: Der steuerfreie Grundfreibetrag lag bei 9.000 € für Ledige und 18.000 € für Verheiratete.
- Rentenversicherungsbeiträge: Die Beiträge zur Rentenversicherung wurden nicht mehr von der Steuer abgesetzt, da das nachgelagerte Verfahren gilt.
- Krankenversicherung der Rentner (KVdR): Rentner zahlen den halben Beitragssatz (7,3% + Zusatzbeitrag), der andere Teil wird von der Rentenversicherung übernommen.
- Beitragsbemessungsgrenze: 2018 lag die Beitragsbemessungsgrenze bei 4.425 € monatlich (West) und 4.050 € monatlich (Ost).
Steuerklassen für Rentner
Rentner werden wie Arbeitnehmer nach Steuerklassen besteuert. Die Wahl der Steuerklasse kann die monatliche Auszahlung beeinflussen:
| Steuerklasse | Für wen geeignet | Besonderheiten |
|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Standardklasse für Alleinstehende |
| II | Alleinstehende mit Kind(ern) | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende |
| III | Verheiratete (wenn ein Partner kein Einkommen hat) | Geringere Steuerabzüge, aber höhere Nachzahlung möglich |
| IV | Verheiratete mit ähnlichem Einkommen | Faktorverfahren möglich für gleichmäßige Belastung |
Beispielrechnungen für verschiedene Rentner-Typen
Hier einige Beispielberechnungen für typische Rentner-Situationen im Jahr 2018:
| Rentner-Typ | Bruttorente (monatlich) | Nettorente (monatlich) | Steuerlast (jährlich) |
|---|---|---|---|
| Alleinstehender Rentner (Steuerklasse I) | 1.500 € | 1.287 € | 1.245 € |
| Verheiratetes Rentnerehepaar (beide 1.500 €, Steuerklasse IV/IV) | 3.000 € | 2.625 € | 2.100 € |
| Rentner mit Betriebsrente (Steuerklasse I) | 2.500 € (davon 1.000 € Betriebsrente) | 2.050 € | 3.850 € |
| Rentner mit Erwerbsminderungsrente (Steuerklasse I) | 1.200 € | 1.035 € | 850 € |
Tipps zur Steueroptimierung für Rentner 2018
Auch Rentner können ihre Steuerlast legal optimieren. Hier einige Tipps für das Jahr 2018:
- Werbungskosten geltend machen: Auch Rentner können Werbungskosten wie Fahrtkosten zu Behördengängen oder Kosten für Steuerberatung absetzen.
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegekosten oder Bestattungskosten können steuermindernd geltend gemacht werden.
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% der Kosten für Haushaltshilfen, Handwerkerleistungen etc. (max. 4.000 €) können abgesetzt werden.
- Spenden: Spendenquittungen einreichen und bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte absetzen.
- Steuererklärung machen: Auch wenn keine Pflicht besteht, lohnt sich eine Steuererklärung oft, da Rentner häufig zu viel Steuern gezahlt haben.
Häufige Fehler bei der Rentenbesteuerung
Viele Rentner machen bei der Steuererklärung typische Fehler:
- Falsche Angabe des Rentenbeginns: Der Besteuerungsanteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab. Ein falsches Jahr führt zu falscher Besteuerung.
- Vergessen der Krankenversicherungsbeiträge: Die gezahlten Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung können als Sonderausgaben abgesetzt werden.
- Keine Berücksichtigung von Freibeträgen: Viele Rentner vergessen, ihren persönlichen Freibetrag oder den Altersentlastungsbetrag (2018: bis 1.900 €) geltend zu machen.
- Falsche Steuerklasse: Besonders bei verwitweten Rentnern wird oft vergessen, die Steuerklasse zu ändern.
- Nicht alle Einkünfte angeben: Auch kleine Nebeneinkünfte wie Mieteinnahmen oder Kapitalerträge müssen angegeben werden.
Rechtsgrundlagen für die Rentenbesteuerung 2018
Die Besteuerung von Renten im Jahr 2018 basierte auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) § 22 Nr. 1a: Regelung zur Besteuerung von Renten
- Alterseinkünftegesetz (AltEinkG): Einführung des nachgelagerten Besteuerungsverfahrens
- Sozialgesetzbuch (SGB) V und XI: Regelungen zu Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen
- Kirchensteuergesetze der Bundesländer: Regelungen zur Kirchensteuer
Änderungen gegenüber Vorjahren
Im Vergleich zu 2017 gab es 2018 folgende wichtige Änderungen:
- Erhöhung des Grundfreibetrags: Von 8.820 € (2017) auf 9.000 € (2018) für Ledige
- Anpassung der Beitragsbemessungsgrenze: West: von 4.350 € auf 4.425 €; Ost: von 3.950 € auf 4.050 €
- Erhöhung des Besteuerungsanteils: Für Neurentner von 74% auf 76%
- Anpassung der Pflegeversicherungsbeiträge: Erhöhung um 0,3 Prozentpunkte auf 2,55% (2,8% für Kinderlose)
Zukunft der Rentenbesteuerung nach 2018
Seit 2018 steigt der Besteuerungsanteil für Neurentner jährlich um 2 Prozentpunkte bis er 2040 bei 100% liegt. Für Rentner, die 2018 in Rente gegangen sind, gilt:
- 2019: 78% Besteuerungsanteil
- 2020: 80% Besteuerungsanteil
- 2025: 90% Besteuerungsanteil
- 2030: 96% Besteuerungsanteil
- 2040: 100% Besteuerungsanteil
Diese schrittweise Erhöhung soll den Übergang zur vollen Besteuerung der Renten abfedern.
Fazit: Brutto-Netto-Berechnung für Rentner 2018
Die Berechnung der Nettorente aus der Bruttorente ist komplex und hängt von vielen Faktoren ab. Besonders wichtig sind:
- Der richtige Besteuerungsanteil (abhängig vom Jahr des Rentenbeginns)
- Die korrekte Steuerklasse
- Die aktuellen Beitragssätze für Kranken- und Pflegeversicherung
- Mögliche Freibeträge und Entlastungsbeträge
- Weitere Einkünfte neben der Rente
Mit unserem Brutto-Netto-Rechner für Rentner 2018 können Sie Ihre individuelle Nettorente berechnen. Für eine genaue Berechnung empfiehlt sich jedoch immer die Konsultation eines Steuerberaters, besonders bei komplexen Einkommensverhältnissen oder wenn Sie in mehreren Ländern Rentenansprüche haben.
Denken Sie daran, dass Sie als Rentner in den meisten Fällen eine Steuererklärung abgeben sollten, auch wenn keine Pflicht besteht. Viele Rentner erhalten so Steuern zurück, besonders wenn sie Werbungskosten, außergewöhnliche Belastungen oder andere abziehbare Posten haben.