Brutto-Netto-Rechner 2018 für Selbstständige
Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen als Selbstständiger für das Jahr 2018 unter Berücksichtigung aller relevanten Steuern und Abgaben.
Ihre Berechnungsergebnisse für 2018
Brutto-Netto-Rechner 2018 für Selbstständige: Komplettanleitung
Als Selbstständiger in Deutschland unterliegen Sie anderen steuerlichen Regelungen als Angestellte. Der Brutto-Netto-Rechner 2018 für Selbstständige hilft Ihnen, Ihr tatsächlich verfügbares Einkommen nach allen Abgaben zu berechnen. Dieser Leitfaden erklärt alle relevanten Faktoren, die 2018 für Ihre Steuerberechnung wichtig waren.
1. Grundlagen der Einkommensteuer 2018 für Selbstständige
Im Jahr 2018 galt in Deutschland ein progressiver Steuersatz, der sich wie folgt gestaltete:
- Grundfreibetrag: 9.000 € (bis zu diesem Betrag keine Steuer)
- 14% bis 24%: 9.001 € bis 13.999 €
- 24% bis 42%: 14.000 € bis 54.949 €
- 42%: 54.950 € bis 256.303 €
- 45%: ab 256.304 € (Reichensteuer)
Für Selbstständige ist besonders wichtig, dass nicht das gesamte Bruttoeinkommen versteuert wird, sondern nur der Gewinn (Bruttoeinkommen minus Betriebsausgaben).
2. Wichtige Abgaben für Selbstständige 2018
| Abgabenart | 2018 Sätze | Berechnungsgrundlage |
|---|---|---|
| Einkommensteuer | 14% – 45% | Zu versteuerndes Einkommen |
| Solidaritätszuschlag | 5,5% | Einkommensteuer (ab 972 €/Jahr) |
| Kirchensteuer | 8% oder 9% | Einkommensteuer (je nach Bundesland) |
| Krankenversicherung | 14,6% + Zusatzbeitrag | Beitragsbemessungsgrenze 2018: 53.100 € |
| Pflegeversicherung | 2,55% (3,05% mit Kindern) | Beitragsbemessungsgrenze 2018: 53.100 € |
| Rentenversicherung (freiwillig) | 18,6% | Beitragsbemessungsgrenze 2018: 78.000 € (West) |
3. Betriebsausgaben richtig geltend machen
Als Selbstständiger können Sie zahlreiche Ausgaben von der Steuer absetzen. Typische Betriebsausgaben 2018 umfassten:
- Büromaterial und Arbeitsmittel: Computer, Software, Schreibwaren (sofort absetzbar oder über 3-5 Jahre abgeschrieben)
- Fahrtkosten: 0,30 € pro km (2018) oder tatsächliche Kosten
- Miete für Betriebsräume: Vollständig absetzbar
- Homeoffice-Pauschale: 1.250 € maximal (ab 2018 möglich)
- Fortbildungskosten: Seminare, Fachliteratur, Studiengebühren
- Versicherungen: Berufshaftpflicht, Betriebs-Haftpflicht
- Reisekosten: Übernachtungen, Verpflegung (24 €/Tag Inland, 48 €/Tag Ausland)
- Bewirtungskosten: 70% absetzbar (mit Beleg)
- Telefon/Internet: Anteilig absetzbar (z.B. 30% bei gemischter Nutzung)
- Fachberatung: Steuerberater, Rechtsanwalt (voll absetzbar)
4. Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
Neben Betriebsausgaben können Selbstständige weitere Posten geltend machen:
| Art der Ausgabe | Maximaler Abzug 2018 | Bedingungen |
|---|---|---|
| Altersvorsorge (Rürup-Rente) | 23.712 € (84% der Beiträge) | Nachweis durch Bescheinigung |
| Kranken-/Pflegeversicherung | Unbegrenzt | Tatsächliche Aufwendungen |
| Spenden | 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte | Anerkannte gemeinnützige Organisationen |
| Unterhaltszahlungen | 13.805 € | An ex-Ehepartner oder Kinder |
| Ausbildungskosten | 6.000 € | Eigene oder Kinderausbildung |
| Behinderten-Pauschbetrag | 1.140 € – 3.700 € | Je nach Grad der Behinderung |
5. Steuerliche Besonderheiten für Selbstständige 2018
2018 gab es einige wichtige Regelungen speziell für Selbstständige:
- Vorauszahlungen: Das Finanzamt verlangte quartalsweise Vorauszahlungen (10.3., 10.6., 10.9., 10.12.) basierend auf der vorigen Steuererklärung.
- Umsatzsteuer: Kleinunternehmerregelung bis 17.500 € Umsatz (2018), sonst 19% bzw. 7% (ermäßigt).
- Gewerbesteuer: Nur bei Gewerbetreibenden (nicht Freiberuflern), Hebesatz abhängig von der Gemeinde (durchschnittlich ~400%).
- Investitionsabzugsbetrag: Bis zu 40% der Anschaffungskosten vorweg abziehen (max. 200.000 € pro Jahr).
- Degressive Abschreibung: 2018 noch möglich für bewegliche Wirtschaftsgüter (bis zu 25% pro Jahr).
- Thesaurierungsbegünstigung: 28,25% Steuer auf einbehaltene Gewinne (statt bis zu 45%).
6. Vergleich: Selbstständige vs. Angestellte 2018
Die steuerliche Belastung unterscheidet sich deutlich zwischen Selbstständigen und Angestellten. Hier ein Vergleich bei 60.000 € Bruttoeinkommen (Steuerklasse I, keine Kinder, 8% Kirchensteuer):
| Selbstständiger | Angestellter | |
|---|---|---|
| Bruttoeinkommen | 60.000 € | 60.000 € |
| Betriebsausgaben (25%) | 15.000 € | 0 € |
| Zu versteuerndes Einkommen | 45.000 € | 60.000 € |
| Einkommensteuer | 7.934 € | 13.470 € |
| Solidaritätszuschlag | 436 € | 741 € |
| Kirchensteuer | 635 € | 1.078 € |
| Krankenversicherung (14,6% + 1,1%) | 8.280 € | 8.280 € |
| Pflegeversicherung (2,55%) | 1.353 € | 1.353 € |
| Rentenversicherung (18,6%) | 0 € (freiwillig) | 11.160 € |
| Arbeitslosenversicherung (3%) | 0 € | 1.800 € |
| Nettoeinkommen | 36.362 € | 32.118 € |
| Nettoeinkommen (monatlich) | 3.030 € | 2.677 € |
Wie die Tabelle zeigt, konnte ein Selbstständiger 2018 bei gleichen Bruttoeinkommen durch Betriebsausgaben und fehlende Sozialabgaben (außer KV/PV) ein höheres Nettoeinkommen erzielen – allerdings ohne Anspruch auf Arbeitslosenversicherung und mit freiwilliger Rentenversicherung.
7. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2018
Viele Selbstständige machten 2018 diese typischen Fehler:
- Fehlende Belege: Ohne Belege werden Ausgaben nicht anerkannt. Digitalisierte Belege waren 2018 bereits zulässig, aber nur mit GoBD-konformer Archivierung.
- Private und betriebliche Konten vermischt: Das Finanzamt verlangt eine klare Trennung. Bei Mischkonten wurden oft 30% der Umsätze als Privatentnahmen geschätzt.
- Falsche Abschreibungsdauer: Computer durften 2018 über 3 Jahre abgeschrieben werden (nicht wie oft angenommen sofort vollständig).
- Vorsteuerabzug vergessen: Bei Rechnungen über 150 € muss die USt-IdNr. des Leistenden angegeben sein, sonst kein Vorsteuerabzug.
- Zu hohe Privatentnahmen: Entnahmen über 4.000 €/Monat führten oft zu Liquiditätsengpässen bei SteuerNachzahlungen.
- Keine Rücklagen für Steuernachzahlungen: Viele Selbstständige planten nicht mit 30-40% des Gewinns für Steuern.
- Fristen versäumt: Die Steuererklärung 2018 war bis 31.7.2019 (mit Steuerberater bis 28.2.2020) abzugeben. Verspätungszuschläge betrugen mind. 25 €/Monat.
8. Optimierungsmöglichkeiten für 2018
Selbstständige hatten 2018 diese legalen Gestaltungsmöglichkeiten:
- Investitionen vorziehen: Anschaffungen bis 31.12.2018 konnten den zu versteuernden Gewinn 2018 mindern.
- Rechnungen stunden: Offene Rechnungen erst 2019 begleichen, um die Ausgaben in 2019 geltend zu machen.
- Rücklagen bilden: Für drohende Verluste oder große Investitionen konnten stille Reserven gebildet werden.
- Familienangehörige beschäftigen: Ehepartner oder Kinder (bis 8.844 €/Jahr steuerfrei) anstellen.
- Betriebsveranstaltungen: Bis 110 € pro Teilnehmer und Jahr steuerfrei (z.B. Weihnachtsfeier).
- Geschenke an Kunden: Bis 35 € pro Empfänger und Jahr absetzbar (mit Beleg).
- Bildung von Rückstellungen: Für Garantieverpflichtungen oder Prozesskosten.
9. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Für präzise Berechnungen sollten Sie immer die offiziellen Quellen konsultieren:
- Bundesministerium der Finanzen – Einkommensteuergesetze 2018
- Statistisches Bundesamt – Steuerstatistiken 2018
- Bundesministerium für Arbeit und Soziales – Sozialversicherungsdaten 2018
Haftungsausschluss: Dieser Rechner und die Informationen dienen nur der Orientierung. Für eine verbindliche Berechnung konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt. Die steuerlichen Regelungen können sich jährlich ändern. Dieser Rechner berücksichtigt den Rechtsstand von 2018.