Brutto Netto Rechner 2019 (BBx)
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt für 2019 nach den Richtlinien der BBx mit allen Sozialabgaben und Steuern.
Ihre Gehaltsabrechnung 2019
Brutto Netto Rechner 2019 BBx: Kompletter Leitfaden zur Gehaltsberechnung
Der Brutto-Netto-Rechner für 2019 nach den Richtlinien der BBx (Bundesbesoldungsordnung B) hilft Ihnen, Ihr Nettogehalt präzise zu berechnen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt alle relevanten Faktoren, die Ihre Gehaltsabrechnung beeinflussen – von Steuerklassen über Sozialabgaben bis hin zu Sonderregelungen für Beamte und Angestellte im öffentlichen Dienst.
1. Grundlagen der Gehaltsberechnung 2019
Im Jahr 2019 galten spezifische steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Rahmenbedingungen, die sich direkt auf Ihr Nettogehalt auswirkten. Die wichtigsten Komponenten sind:
- Lohnsteuer: Progressiver Steuersatz von 14% bis 45% (ab 260.533€)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (ab 2021 teilweise abgeschafft)
- Kirchensteuer: 8-9% der Lohnsteuer (je nach Bundesland)
- Sozialversicherungsbeiträge:
- Krankenversicherung: 14,6% + 1,6% Zusatzbeitrag
- Rentenversicherung: 18,6%
- Arbeitslosenversicherung: 3,0%
- Pflegeversicherung: 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23)
2. Besonderheiten der BBx-Besoldung 2019
Die Bundesbesoldungsordnung B (BBx) regelt die Gehälter von Beamten und Angestellten im öffentlichen Dienst. 2019 galten folgende Besonderheiten:
| Besoldungsgruppe | Einstiegsgehalt (A13, 2019) | Endgehalt (A13, Stufe 6) | Jährliche Steigerung |
|---|---|---|---|
| A13 | 4.123,54 € | 5.335,67 € | 2-3 Jahre pro Stufe |
| A14 | 4.462,89 € | 5.743,21 € | 2-3 Jahre pro Stufe |
| A15 | 4.834,65 € | 6.192,45 € | 3 Jahre pro Stufe |
| A16 | 5.238,90 € | 6.678,56 € | 3 Jahre pro Stufe |
Für Beamte in den neuen Bundesländern galten 2019 noch Übergangsregelungen mit um 5,5% reduzierten Besoldungsbezügen, die bis 2024 schrittweise angeglichen wurden.
3. Steuerklassen und ihre Auswirkungen
Die Wahl der Steuerklasse hat erheblichen Einfluss auf Ihr Nettogehalt. Hier eine Übersicht der Unterschiede für 2019:
| Steuerklasse | Typische Nutzer | Freibetrag 2019 | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | 9.168 € | Standardklasse für Singles |
| II | Alleinerziehende | 9.168 € + 1.908 € | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende |
| III | Verheiratete (Hauptverdiener) | 18.336 € | Günstigste Klasse für Hauptverdiener |
| IV | Verheiratete (beide gleich) | 9.168 € | Faktorverfahren möglich |
| V | Verheiratete (Nebverdiener) | 0 € | Hohe Abzüge, nur mit Klasse III kombinierbar |
| VI | Zweitjob | 0 € | Keine Freibeträge, höchste Abzüge |
4. Sozialversicherungsbeiträge 2019 im Detail
Die Sozialversicherungsbeiträge werden jeweils zur Hälfte von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen (mit Ausnahme der Zusatzbeiträge zur Krankenversicherung, die allein der Arbeitnehmer zahlt).
- Krankenversicherung (14,6% + Zusatzbeitrag):
- Allgemeiner Beitragssatz: 14,6%
- Durchschnittlicher Zusatzbeitrag: 1,6% (variiert je nach Kasse)
- Arbeitnehmeranteil: 8,3% (7,3% + 1,6% Zusatz)
- Beitragsbemessungsgrenze: 54.450€ (2019)
- Rentenversicherung (18,6%):
- Arbeitnehmeranteil: 9,3%
- Beitragsbemessungsgrenze West: 78.600€
- Beitragsbemessungsgrenze Ost: 70.200€
- Arbeitslosenversicherung (3,0%):
- Arbeitnehmeranteil: 1,5%
- Beitragsbemessungsgrenze: 78.600€ (West)/70.200€ (Ost)
- Pflegeversicherung (3,05% bzw. 3,3%):
- Arbeitnehmeranteil: 1,525% (1,65% für Kinderlose über 23)
- Beitragsbemessungsgrenze: 54.450€
5. Kinderfreibeträge und Entlastungsbeträge 2019
Für jedes kindergeldberechtigte Kind stehen Eltern folgende Freibeträge zu:
- Kinderfreibetrag: 7.620€ (pro Elternteil 3.810€)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640€ (pro Elternteil 1.320€)
- Ausbildungsfreibetrag: 924€ (bei volljährigen Kindern in Ausbildung)
Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende betrug 2019 1.908€ pro Jahr (erhöht sich um 240€ für jedes weitere Kind).
6. Vergleich: Beamte vs. Angestellte im öffentlichen Dienst
Die Unterschiede zwischen Beamten und Angestellten im öffentlichen Dienst sind insbesondere bei der Altersvorsorge und Krankenversicherung bedeutend:
| Kriterium | Beamte (BBx) | Angestellte (TVöD/TV-L) |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | Beihilfe (50-80% Erstattung) | Gesetzliche KV (15,5% + Zusatz) |
| Altersvorsorge | Pension (ca. 71,75% des letzten Gehalts) | Gesetzliche Rente + betriebliche Altersvorsorge |
| Steuerliche Behandlung | Besoldung voll steuerpflichtig | Lohnsteuer + Sozialabgaben |
| Kündigungsschutz | Besonderer Status (nur unter engen Voraussetzungen entlassbar) | Allgemeiner Kündigungsschutz nach KSchG |
| Gehaltsentwicklung | Automatische Stufenaufstiege + Erfahrungszeiten | Tarifverhandlungen (z.B. TVöD-Erhöhungen 2019: +3,19%) |
7. Praktische Beispiele für 2019
Anhand konkreter Beispiele lässt sich der Unterschied zwischen Brutto und Netto verdeutlichen:
- Beispiel 1: Lediger Angestellter (A13, Stufe 3, BW, SK I, GKV)
- Bruttojahresgehalt: 48.000€
- Lohnsteuer: 7.856€
- Soli: 432€
- Kirchensteuer: 707€
- KV (15,5%): 3.720€
- RV (9,3%): 2.256€
- AV (1,5%): 360€
- PV (1,525%): 366€
- Netto: 32.303€ (67,3% des Brutto)
- Beispiel 2: Verheiratete Beamte (A15, Stufe 5, BY, SK III, 2 Kinder, Beihilfe)
- Bruttojahresgehalt: 68.000€
- Lohnsteuer: 8.420€
- Soli: 463€
- Kirchensteuer: 758€
- RV (9,3%): 3.138€
- PV (1,525%): 519€
- KV: 1.200€ (Eigenanteil bei 80% Beihilfe)
- Netto: 53.502€ (78,7% des Brutto)
8. Rechtliche Grundlagen und Quellen
Die Berechnung basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen, die 2019 galten:
- Einkommensteuergesetz (EStG) 2019 – insbesondere §32a (Steuertarif) und §39e (Steuerklassen)
- Sozialgesetzbuch (SGB) IV – Beitragsbemessungsgrenzen und -sätze
- Bundesbesoldungsgesetz (BBesG) – Besoldungsordnungen A und B
- Kirchensteuergesetze der Bundesländer – Hebesätze (8-9%)
9. Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner 2019
Frage 1: Warum ist der Unterschied zwischen Brutto und Netto so groß?
In Deutschland machen Steuern und Sozialabgaben zusammen etwa 30-45% des Bruttogehalts aus. Die genaue Höhe hängt von Steuerklasse, Familienstand, Bundesland und Versicherungsstatus ab. Besonders hoch sind die Abzüge in Steuerklasse VI (Zweitjob) oder V (Nebverdiener bei Ehepaaren).
Frage 2: Wie wirken sich Kinder auf das Nettogehalt aus?
Jedes Kind erhöht den Grundfreibetrag um 7.620€ (2019) und reduziert so die steuerpflichtige Bemessungsgrundlage. Zusätzlich gibt es den Betreuungsfreibetrag (2.640€) und ggf. den Ausbildungsfreibetrag. Für Alleinerziehende kommt der Entlastungsbetrag von 1.908€ hinzu.
Frage 3: Warum ist das Netto in den neuen Bundesländern oft höher?
Bis 2024 galten in den neuen Bundesländern reduzierte Beitragsbemessungsgrenzen für die Renten- und Arbeitslosenversicherung (70.200€ statt 78.600€). Das führte zu geringeren Abzügen bei Gehältern über dieser Grenze. Zudem waren die Besoldungsbezüge für Beamte um 5,5% reduziert.
Frage 4: Wie genau ist dieser Rechner?
Der Rechner berücksichtigt alle gesetzlichen Vorgaben für 2019 inklusive:
- Progressiver Steuersatz mit Grundfreibetrag (9.168€)
- Steuerklasse-spezifische Freibeträge
- Kirchensteuer (8-9% je nach Bundesland)
- Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer)
- Alle Sozialversicherungsbeiträge mit korrekten Bemessungsgrenzen
- Kinderfreibeträge und Entlastungsbeträge
Frage 5: Kann ich die Steuerklasse noch für 2019 ändern?
Nein, Steuerklassenwechsel sind nur prospektiv möglich. Für 2019 können Sie keine Änderungen mehr vornehmen. Allerdings können Sie durch eine Steuererklärung 2019 (bis 31.12.2023 möglich) noch Steuererstattungen erhalten, insbesondere wenn Sie:
- Werbungskosten über 1.000€ hatten
- Sonderausgaben (z.B. Versicherungen, Spenden) geltend machen können
- Außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten) hatten
- Als Ehepaar die Kombination III/V nutzten (Steuerklassenwechsel lohnt sich oft)