Brutto Netto Rechner 2019 (35 Stunden/Woche)
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt für das Jahr 2019 bei einer 35-Stunden-Woche. Berücksichtigt Steuern, Sozialabgaben und besondere Lohnsteuerklassen.
Ihre Berechnung für 2019 (35h/Woche)
Brutto Netto Rechner 2019 bei 35 Stunden/Woche: Komplettguide
Einführung in die Gehaltsberechnung 2019
Das Jahr 2019 brachte einige wichtige Änderungen in der deutschen Lohnsteuer und Sozialversicherung mit sich. Besonders für Arbeitnehmer mit einer 35-Stunden-Woche ist die korrekte Berechnung des Nettogehalts von großer Bedeutung, da hier andere Faktoren als bei der klassischen 40-Stunden-Woche greifen.
Wichtige Parameter für 2019
- Grundfreibetrag: 9.168 € (2019) – bis zu diesem Betrag bleibt das Einkommen steuerfrei
- Soli-Zuschlag: 5,5% auf die Lohnsteuer (ab 2021 teilweise abgeschafft)
- Krankenversicherung: Durchschnittlich 14,6% + 1,3% Zusatzbeitrag
- Pflegeversicherung: 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23 Jahre)
- Rentenversicherung: 18,6% (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil)
- Arbeitslosenversicherung: 3,0%
Besonderheiten bei 35-Stunden-Woche
Bei einer verkürzten Arbeitszeit von 35 Stunden pro Woche ergeben sich einige spezifische Aspekte:
1. Stundenlohnberechnung
Der effektive Stundenlohn ist bei 35 Stunden natürlich höher als bei 40 Stunden bei gleichem Monatsgehalt. Die Formel lautet:
Stundenlohn netto = (Monatsnetto × 12) / (35 × 52)
2. Sozialversicherungsbeiträge
Die Beitragsbemessungsgrenzen bleiben gleich, aber der prozentuale Anteil am Gehalt kann sich durch die geringere Stundenzahl verschieben:
| Versicherung | Beitragssatz 2019 | Bemessungsgrenze West (monatlich) |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 15,9% | 4.537,50 € |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3%) | 4.537,50 € |
| Rentenversicherung | 18,6% | 6.700,00 € |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0% | 6.700,00 € |
3. Steuerprogression
Durch das geringere Jahresgehalt bei 35 Stunden kann sich die Steuerprogression günstiger auswirken, da mehr Einkommen im niedrigeren Steuersatz bleibt.
Steuerklassen und ihre Auswirkungen
Die Wahl der richtigen Steuerklasse ist besonders bei Teilzeitbeschäftigung entscheidend:
| Steuerklasse | Typische Situation | Vorteile 2019 | Nachteile 2019 |
|---|---|---|---|
| I | Ledig/geschieden/verheiratet lebend getrennt | Einfache Berechnung | Keine Steuerentlastung |
| II | Alleinstehend mit Kind | Freibeträge für Kinder | Komplexere Berechnung |
| III | Verheiratet, Hauptverdiener | Deutlich mehr Netto | Partner muss Klasse V wählen |
| IV | Verheiratet, beide verdienen ähnlich | Faire Aufteilung | Kein Splittingvorteil |
| V | Verheiratet, Nebenverdiener | – | Sehr hohe Abzüge |
Optimale Steuerklasse für 35-Stunden-Jobs
Bei einer 35-Stunden-Woche lohnt sich oft:
- Klasse III: Wenn der Partner deutlich mehr verdient
- Klasse IV mit Faktor: Bei ähnlichen Einkommen
- Klasse II: Für Alleinerziehende mit Kindern
Krankenversicherung: Gesetzlich vs. Privat
Die Wahl zwischen gesetzlicher und privater Krankenversicherung hat bei 35 Stunden besondere Implikationen:
Gesetzliche Krankenversicherung (GKV)
- Beitragssatz 2019: 14,6% + durchschnittlich 1,3% Zusatzbeitrag
- Arbeitgeber zahlt die Hälfte (7,3% + 0,65%)
- Vorteil: Familienversicherung möglich
- Nachteil: Einkommensabhängige Beiträge
Private Krankenversicherung (PKV)
- Beitrag richtet sich nicht nach Einkommen
- Oft günstiger bei jungem Eintrittsalter
- Nachteil: Keine Familienversicherung
- Risiko: Beitragssteigerungen im Alter
Für 2019 galt: Bei einem Bruttojahresgehalt unter 60.750 € (Jahresarbeitsentgeltgrenze) war man pflichtversichert in der GKV. Bei 35 Stunden erreichte man diese Grenze seltener als bei Vollzeit.
Praktische Beispiele für 2019
Beispiel 1: Ledig, Steuerklasse I, 40.000 € Brutto
| Monatsbrutto | 3.333,33 € |
| Lohnsteuer (jährlich) | 4.892 € |
| Soli-Zuschlag | 269 € |
| Krankenversicherung | 3.038 € |
| Pflegeversicherung | 611 € |
| Rentenversicherung | 3.744 € |
| Arbeitslosenversicherung | 600 € |
| Jahresnetto | 26.846 € |
| Monatsnetto | 2.237 € |
| Stundenlohn netto | 14,68 € |
Beispiel 2: Verheiratet, Steuerklasse III, 50.000 € Brutto
| Monatsbrutto | 4.166,67 € |
| Lohnsteuer (jährlich) | 3.108 € |
| Soli-Zuschlag | 171 € |
| Krankenversicherung | 3.797 € |
| Pflegeversicherung | 763 € |
| Rentenversicherung | 4.675 € |
| Arbeitslosenversicherung | 750 € |
| Jahresnetto | 36.736 € |
| Monatsnetto | 3.061 € |
| Stundenlohn netto | 20,07 € |
Rechtliche Grundlagen 2019
Die Berechnung basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen, die 2019 galten:
- Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung vom 08.12.2010 (BGBl. I S. 1768), zuletzt geändert durch Artikel 2 des Gesetzes vom 20.12.2018 (BGBl. I S. 2872)
- Sozialgesetzbuch (SGB) Viertes Buch (IV) – Gemeinsame Vorschriften für die Sozialversicherung in der Fassung der Bekanntmachung vom 12.11.2009 (BGBl. I S. 3710, 3973), zuletzt geändert durch Artikel 3 des Gesetzes vom 17.07.2017 (BGBl. I S. 2581)
- Solidaritätszuschlagsgesetz 1995 (SolZG 1995) in der Fassung der Bekanntmachung vom 15.10.2002 (BGBl. I S. 4130), zuletzt geändert durch Artikel 11 des Gesetzes vom 20.12.2018 (BGBl. I S. 2872)
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Häufige Fragen (FAQ)
1. Warum ist mein Netto bei 35 Stunden nicht einfach 5/6 von 40 Stunden?
Durch die Steuerprogression und Sozialversicherungsbeiträge ist der Nettoanteil bei niedrigerem Brutto relativ höher. Die Abzüge steigen nicht linear mit dem Brutto.
2. Lohnt sich bei 35 Stunden eine private Krankenversicherung?
Nur in Ausnahmefällen, da man bei Teilzeit selten die Jahresarbeitsentgeltgrenze (2019: 60.750 €) erreicht, ab der man sich privat versichern kann.
3. Wie wirken sich Überstunden bei 35-Stunden-Vertrag aus?
Überstunden werden meist mit dem individuellen Stundenlohn abgerechnet. Bei 35-Stunden-Vertrag ist dieser höher als bei 40 Stunden, daher lohnen sich Überstunden besonders.
4. Kann ich bei 35 Stunden Steuerklasse III wählen?
Ja, wenn Sie verheiratet sind und Ihr Partner Klasse V wählt. Dies ist oft vorteilhaft, wenn Sie der Hauptverdiener sind.
5. Wie hoch war der Mindestlohn 2019?
Der gesetzliche Mindestlohn betrug 2019 9,19 € pro Stunde (ab 01.01.2019). Bei 35 Stunden/Woche ergab das ein Monatsbrutto von ca. 1.311 €.