Brutto Netto Rechner 2019 mit bAV & VL
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt 2019 inkl. betrieblicher Altersvorsorge (bAV) und vermögenswirksamen Leistungen (VL)
Ihre Berechnungsergebnisse 2019
Brutto Netto Rechner 2019 mit bAV und VL: Komplettanleitung
Der Brutto-Netto-Rechner für 2019 mit betrieblicher Altersvorsorge (bAV) und vermögenswirksamen Leistungen (VL) ist ein unverzichtbares Tool für Arbeitnehmer, die ihre finanzielle Situation optimieren möchten. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen nicht nur, wie der Rechner funktioniert, sondern auch, wie Sie durch geschickte Nutzung von bAV und VL Ihre Steuerlast senken und Ihr Nettoeinkommen erhöhen können.
1. Grundlagen des Brutto-Netto-Rechners 2019
Der Brutto-Netto-Rechner berechnet aus Ihrem Bruttogehalt das tatsächlich ausgezahlte Nettogehalt unter Berücksichtigung aller Steuern und Sozialabgaben. Für das Jahr 2019 gelten besondere Regelungen:
- Steuerfreibeträge: Grundfreibetrag 9.168 € (2019), Kinderfreibetrag 7.620 € pro Kind
- Steuersätze: Progressiver Tarif von 14% bis 45% (ab 260.533 €)
- Sozialversicherung: Krankenversicherung (14,6% + Zusatzbeitrag), Rentenversicherung (18,6%), Arbeitslosenversicherung (3,0%), Pflegeversicherung (3,05% bzw. 3,3% für Kinderlose)
- Kirchensteuer: 8-9% der Lohnsteuer (je nach Bundesland)
Wichtig für 2019:
Ab 2019 wurde der Solidaritätszuschlag für 90% der Steuerzahler abgeschafft. Nur noch Spitzenverdiener (ab ca. 73.000 € Jahresbrutto) müssen den vollen Soli von 5,5% zahlen.
2. Betriebliche Altersvorsorge (bAV) 2019
Die betriebliche Altersvorsorge bietet erhebliche Steuer- und Sozialversicherungsvorteile. 2019 gelten folgende Regelungen:
- Steuerfreiheit: Bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) West (2019: 80.400 €) = max. 3.216 € pro Jahr
- Sozialversicherungsfreiheit: Bis zu 4% der BBG (wie steuerlich)
- Arbeitgeberzuschuss: Viele Arbeitgeber zahlen bis zu 20-50% auf Ihre bAV-Einzahlungen drauf
- Durchführungswege: Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse
Beispielrechnung für 2019:
Bei einem Bruttogehalt von 60.000 € und 3% bAV-Beitrag (1.800 €/Jahr) sparen Sie:
- ≈ 700 € Lohnsteuer
- ≈ 300 € Sozialversicherungsbeiträge
- Gesamtersparnis: ≈ 1.000 € pro Jahr
3. Vermögenswirksame Leistungen (VL) 2019
Vermögenswirksame Leistungen sind eine weitere steuerbegünstigte Sparform. Die wichtigsten Fakten für 2019:
- Maximalbetrag: 40 € pro Monat (480 € pro Jahr)
- Arbeitgeberzuschuss: Viele Arbeitgeber zahlen bis zu 40 €/Monat zusätzlich
- Sparformen: Banksparplan, Fondssparplan, Bausparvertrag, Lebensversicherung
- Steuervorteile: Erträge sind nach 7 Jahren Haltefrist steuerfrei (bei Fondssparplänen)
- Arbeitnehmersparzulage: Bis zu 20% (max. 80 €/Jahr) für Singles mit Einkommen unter 20.000 € (40.000 € für Verheiratete)
| Sparform | Max. VL-Betrag (2019) | Arbeitgeberzuschuss (typisch) | Steuervorteile |
|---|---|---|---|
| Banksparplan | 40 €/Monat | 20-40 €/Monat | Nach 7 Jahren steuerfrei |
| Fondssparplan | 40 €/Monat | 20-40 €/Monat | Nach 7 Jahren steuerfrei + Chance auf höhere Rendite |
| Bausparvertrag | 40 €/Monat | 20-40 €/Monat | Wohnungsbauprämie möglich (bis 70 €/Jahr) |
| Lebensversicherung | 40 €/Monat | 20-40 €/Monat | Erträge nach 12 Jahren zu 50% steuerfrei |
4. Kombination von bAV und VL – Die optimale Strategie
Die Kombination von betrieblicher Altersvorsorge und vermögenswirksamen Leistungen kann Ihre Nettorente deutlich erhöhen. Hier ein Vergleich der beiden Modelle:
| Kriterium | Betriebliche Altersvorsorge (bAV) | Vermögenswirksame Leistungen (VL) |
|---|---|---|
| Max. steuerfreier Betrag (2019) | 3.216 €/Jahr | 480 €/Jahr |
| Sozialversicherungsfreiheit | Ja (bis 4% BBG) | Nein |
| Arbeitgeberzuschuss | Häufig (20-50%) | Häufig (bis 40 €/Monat) |
| Steuerliche Behandlung in Auszahlungsphase | Volle Besteuerung als Rente | Nach 7 Jahren steuerfrei (Fonds) |
| Flexibilität | Gebunden bis Rentenbeginn | Nach 7 Jahren frei verfügbar |
| Renditechancen | Begrenzt (garantierte Verzinsung) | Hoch (bei Fondssparplänen) |
Optimale Strategie für 2019:
- Nutzen Sie zunächst die bAV bis zur Grenze von 4% der BBG (3.216 €)
- Falls Ihr Arbeitgeber VL zahlt, nutzen Sie diese vollständig (40 €/Monat)
- Wählen Sie für die VL einen Fondssparplan für höhere Renditechancen
- Kombinieren Sie beide Modelle mit privater Altersvorsorge (Riester/Rürup)
5. Steuerliche Optimierung 2019
Für 2019 gibt es mehrere Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu optimieren:
- Werbungskostenpauschale: 1.000 € (automatisch berücksichtigt)
- Sonderausgaben: Vorsorgeaufwendungen (Kranken-, Pflege-, Rentenversicherung)
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Scheidungskosten etc.
- Handwerkerleistungen: 20% von max. 6.000 € (1.200 € Steuerersparnis)
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von max. 20.000 € (4.000 € Steuerersparnis)
Besonders interessant für 2019:
- Die Riester-Rente bietet eine Grundzulage von 175 € plus 300 € Kinderzulage pro Kind
- Die Rürup-Rente ist besonders für Selbstständige attraktiv (Sonderausgabenabzug bis 24.305 € in 2019)
- Die private Krankenversicherung kann als Sonderausgabe voll abgesetzt werden
6. Sozialversicherungsbeiträge 2019 im Detail
Die Sozialversicherungsbeiträge machen einen erheblichen Teil der Abzüge vom Bruttogehalt aus. Für 2019 gelten folgende Beitragssätze:
- Krankenversicherung: 14,6% (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil je 7,3%) + Zusatzbeitrag (durchschnittlich 1,1%)
- Pflegeversicherung: 3,05% (Arbeitgeberanteil 1,525%, Arbeitnehmeranteil 1,525%) – in Sachsen: 3,3% (Arbeitnehmer zahlt 1,8%)
- Rentenversicherung: 18,6% (je 9,3% Arbeitgeber und Arbeitnehmer)
- Arbeitslosenversicherung: 3,0% (je 1,5% Arbeitgeber und Arbeitnehmer)
Die Beitragsbemessungsgrenzen 2019:
- West: 80.400 € (KV/PV), 80.400 € (RV), 80.400 € (AV)
- Ost: 73.800 € (KV/PV), 73.800 € (RV), 73.800 € (AV)
7. Praktische Beispiele für 2019
Beispiel 1: Single, 50.000 € Brutto, Steuerklasse I, Bayern, keine Kinder, 1,6% KK-Zusatzbeitrag
- Jahresnetto ohne bAV/VL: 31.245 €
- Mit 3% bAV (1.500 €): Jahresnetto 31.490 € (+245 €) + 1.500 € bAV = 32.990 €
- Mit 40 € VL: Jahresnetto 31.680 € (+435 €) + 480 € VL = 32.160 €
- Kombiniert: 31.925 € + 1.980 € = 33.905 € (≈ 5% mehr)
Beispiel 2: Verheiratet, 80.000 € Brutto, Steuerklasse III/IV, Hessen, 2 Kinder, 1,3% KK-Zusatzbeitrag
- Jahresnetto ohne bAV/VL: 52.120 €
- Mit 4% bAV (3.200 €): Jahresnetto 52.850 € (+730 €) + 3.200 € bAV = 56.050 €
- Mit 40 € VL: Jahresnetto 52.560 € (+440 €) + 960 € VL = 53.520 €
- Kombiniert: 53.290 € + 4.160 € = 57.450 € (≈ 10% mehr)
8. Häufige Fehler vermeiden
Bei der Nutzung von bAV und VL machen viele Arbeitnehmer folgende Fehler:
- Zu niedrige bAV-Beiträge: Nutzen Sie die volle Grenze von 4% der BBG (3.216 € in 2019)
- Falsche VL-Anlageform: Banksparpläne bringen kaum Rendite – Fondssparpläne sind besser
- Keine Arbeitgeberzuschüsse nutzen: Viele Arbeitgeber zahlen bis zu 50% auf bAV und 100% auf VL
- Steuererklärung nicht machen: Auch mit Lohnsteuerkarte lohnt sich oft eine Steuererklärung
- Zu frühe Kündigung: VL-Sparpläne erst nach 7 Jahren auflösen (sonst Steuernachteil)
- Keine Kombination mit Riester: bAV und Riester können parallel genutzt werden
9. Rechtliche Grundlagen 2019
Die rechtlichen Rahmenbedingungen für bAV und VL sind in folgenden Gesetzen geregelt:
- Betriebsrentengesetz (BetrAVG): Regelt die betriebliche Altersversorgung
- Fünftes Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG): Grundlage für vermögenswirksame Leistungen
- Einkommensteuergesetz (EStG): §3 Nr. 63 (bAV), §19a (VL)
- Sozialgesetzbuch (SGB): Regelt die Sozialversicherungsfreiheit von bAV-Beiträgen
10. Zukunftsausblick: Was sich seit 2019 geändert hat
Seit 2019 haben sich einige wichtige Rahmenbedingungen geändert:
- 2020: Grundfreibetrag auf 9.408 € erhöht, Soli für 90% abgeschafft
- 2021: Einführung der Grundrente, Anhebung der bAV-Förderung
- 2022: Inflationsausgleich bei Freibeträgen, Energiepreispauschale
- 2023: Bürgergeld ersetzt Hartz IV, weitere Steuersenkungen geplant
- 2024: Geplante Reform der Rentenbesteuerung (nachgelagerte Besteuerung)
Trotz dieser Änderungen bleiben die Grundprinzipien der bAV und VL gleich: Sie bieten nach wie vor attraktive Steuer- und Sozialversicherungsvorteile. Besonders die Kombination beider Modelle kann Ihre Altersvorsorge deutlich verbessern.
Unser Tipp:
Nutzen Sie unseren Rechner, um verschiedene Szenarien durchzuspielen. Probieren Sie aus, wie sich höhere bAV-Beiträge oder VL-Sparraten auf Ihr Nettoeinkommen auswirken. Oft lohnt sich eine leicht reduzierte Nettolohnauszahlung, wenn dafür Ihre Altersvorsorge deutlich wächst.